уменьшать налог на УСН могут только те суммы страховых взносов, которые начислены в период применения «упрощенки». Если упрощенец погашает задолженность по взносам, образовавшуюся в период применения, например, ОСНО, уменьшить налог при УСН на них не получится.
Как снизить налог УСН?
Как уменьшить налоги ИП на УСН
- Вычесть страховые взносы за себя …
- Уменьшить налог на сумму страховых взносов за сотрудников …
- Заключать агентские договоры …
- Перейти в регион со сниженной ставкой …
- Работать с самозанятыми или нерезидентами
Можно ли уменьшение УСН на страховые взносы свыше 300 тысяч?
Уменьшение налога по УСН на страховые взносы в размере 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей Добрый день! Можно, если вы их фактически уплатили в отчетном периоде.
Можно ли уменьшить УСН на переплату по страховым взносам?
На сумму переплаты по страховым взносам ИП может уменьшить налог по УСН. Но для этого нужно подать заявление на зачет и брать переплату в уменьшение налога (или аванса по нему) в том периоде, в котором будет принято решение о зачете (см. … Значит, налог по УСН можно уменьшать в 2019 году.
УСН. Как платить налог на имущество
Кто платит 1 свыше 300 тысяч?
Это касается также адвокатов, медиаторов, нотариусов, занимающихся частной практикой, арбитражных управляющих, оценщиков, патентных поверенных и иных лиц, занимающихся частной практикой. Сумма дополнительного взноса составляет 1 % от суммы дохода за 2020 год, превышающего 300 тысяч рублей.
Куда платить 1 свыше 300 тысяч 2021?
Коды по основным платежам в бюджет с 2021 года не изменились. Поэтому проставляйте в платежке КБК по взносам ИП в ПФР по ставке 1% с дохода свыше 300 000 рублей – 182 1 02 02140 06 1110 160. Коды для пеней и штрафов различаются цифрами в 14 -15 разрядах – 21 и 30 соответственно.
ЭТО ИНТЕРЕСНО: Частый вопрос: Для чего вязкость масла?
Можно ли уменьшить УСН на налог на имущество?
346.11 НК РФ освобождает ИП на УСН от его оплаты в том случае, если имущество используется в хозяйственной деятельности, кроме имущества, облагаемого по кадастровой стоимости. В ситуации когда у ИП были основания для оплаты налога на имущество и свою обязанность он выполнил, вычесть его из УСН—налога нельзя.
Можно ли уменьшить УСН на взносы за прошлый год?
Ведомство подтвердило, что страховые платежи, перечисленные за прошлый год, уменьшают налог УСН, но только тот, который начислен в 2019 году.
Можно ли платить УСН частями?
Но для того, чтобы поступления в бюджет в течение года были равномерными, НК РФ установил обязанность плательщиков упрощёнки платить налог частями, по итогам отчётных периодов. … Авансовые платежи называются именно так, потому что налог платится как бы вперёд, авансом, не дожидаясь окончания года.
Нужно ли платить 1 свыше 300 тысяч?
ИП платит эти взносы, если годовой доход превысит 300 тысяч рублей. Они идут на обязательное пенсионное страхование и рассчитываются как 1% от суммы превышения. Даже если при расчете получится больше, заплатить нужно только эту сумму.
Когда платить налог свыше 300 тысяч?
Перечислять страховые взносы в ПФР с доходов свыше 300 тыс. руб. следует не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом. Если последний день срока уплаты выпадает на выходной или праздник, крайним сроком платежа будет ближайший за ним рабочий день.
Куда платить страховые взносы ИП свыше 300 тысяч?
Срок уплаты взносов 2020 года ИП «за себя» в ПФР на пенсионное страхование с дохода, который превышает 300 000 руб., в 2021 выпадает на четверг, 1 июля. День рабочий, поэтому срок никуда не переносят. Тоже самое будет в 2022 году при уплате взносов за 2021 год — 1 июля наступит в пятницу и срок не перенесут.
ЭТО ИНТЕРЕСНО: Вы спрашивали: Что делать если беспроводные наушники подключаются по отдельности?
Можно ли зачесть переплату по страховым взносам в счет УСН?
Ответ: Зачет переплаты по налогу по УСН в счет уплаты страховых взносов не предусмотрен, так как зачесть переплату по налогу можно только в счет уплаты налога или сбора. Обоснование: В соответствии с п. 1 ст. … 18 НК РФ налог, уплачиваемый при применении УСН, относится к федеральным налогам.
Как уменьшить налог УСН 15?
На УСН 15% уменьшить налогооблагаемую базу можно на сумму убытков, полученных в предыдущие периоды. Этот механизм называется переносом убытков. Если какой-то из прошлых 10 лет был неудачным и привел к убытку, этот убыток отражается в декларации по УСН.
Как заполнить декларацию УСН если страховые взносы больше налога?
Если и по итогам года сумма уплаченных страховых взносов будет превышать исчисленный налог при УСНО, то по строке 060 раздела 1 декларации также нужно указать ноль”. Действительно, логичнее отражать в декларации суммы авансовых платежей, которые подлежат уплате в бюджет, то есть за вычетом уплаченных страховых взносов.
Источник: avtograf70.ru
Как получить налоговую выгоду на основе уплаченных страховых в УСН без работников?
Могу ли я уменьшить налог на сумму уплаченных страховых +1% (2018 г.) , в текущем периоде 2019 г.
УСН 6% без работников.
Ответы на вопрос (2):
10.01.2020, 14:15,
Здравствуйте, Надежда Николаевна.
Исходя из пп.1 п.3.1 ст.346.21 НК РФ одним из условий уменьшения налоговой базы по УСН на сумму уплаченных страховых взносов является их фактическая уплата в отчетном (налоговом) периоде, еще одним условием их фактическая уплата в пределах исчисленных сумм.
Оплата взносов за 2018 год уменьшает УСН в 2019 году, когда они фактически были уплачены;
Если за 2018 год взносы уплачены с переплатой, то излишне уплаченные взносы учитываются в том периоде, в котором будет принято решение о зачете этих сумм в счет задолженности по взносам.
Аналогичное мнение высказывает Минфин РФ в Письме от 25.02.2019 г. №03-11-11/12121 Подробнее ➤
Автор вопроса
10.01.2020, 14:37,
г. Большой камень
Я правильно понимаю, так как за 2018 я фактически уплатила 44000 руб 1%, а за 2019 1% — 35000 руб, (ещё не оплачено, это называется исчислинный?) уменьшить налог можно только на 35000 руб?
10.01.2020, 14:54,
Если Вы в 2019 году оплатили 44 000 за 2018 год и 35 000 за 2019 год, то Вы вправе уменьшить УСН на обе суммы. Обратите внимание, я указал
Оплата взносов за 2018 год уменьшает УСН в 2019 году, когда они фактически были уплачены;
Можно ли уменьшить налог усн 6% за 2014 год на сумму страховых взносов уплаченных за 2013 год 15% в 2014 году.
ООО на УСН сократило налог на сумму страховых взносов, но ИФНС не согласна
ООО на УСН (6%) в январе 2016 уплатило страховые взносы за декабрь 2015 г. и по окончании налогового периода 2016 г. сдало налоговую декларацию по УСН, где был уменьшен налог на сумму страховых взносов начисленных и уплаченных за отчетный период и уплаченных за декабрь 2015 г. в январе. Правомерны ли действия ООО? ИФНС с нами не согласна.
Вопросы по списанию долга по страховым взносам ИП и судебному решению
ИП было открыто в сентябре 2010 года и закрыто 15 января 2018 г. Деятельность не велась, но с 2011 — 2018 сдавала нулевую декларацию по УСН 6%, а то запугивали шрафами. Страховые заплатила в декабре 2010 года, за 1 квартал 2011 г. и в декабре 2017 г. плюс за 15 дней 2018 года.
Долг на 1 января 2017 года подпадает под амнистию по страховым взносам ИП? Его должны списать в ИФНС?
Также есть судебное решение о взыскании страховых взносов и пеней в 2014, 2015 и 2017 годах. С ними как быть?
Вопрос об освобождении ИП от налога на имущество: возможно ли вернуть уплаченные ранее налоги?
Я. ИП с 2011 г. У меня в собственности помещение, которое я сдаю в аренду — это и является моей предпринимательской деятельностью. Я на УСН. Кроме того я,с 2012 г по 2015 г. , оплачиваю налог на имущество физ. лиц на это помещение. Узнала, что ИП освобождается от налога на имущество. Могу ли я вернуть уплаченные ранее (в 2012, 2013, 2014, 2015 г.г.) налоги на имущество?
Можно ли уменьшить налог по УСН после оплаты? Обзор ситуации ИП без работников на УСН
Я ИП без работников на УСН (доходы 6%).
За 2017 год оплатил налог 1% свыше 300 тыс., 15.03.18, после чего уменьшил налог (на сумму оплаченного 1%) по УСН за 1 кв 2018 года.
Все ли правильно я сделал?
Или я не мог уменьшить сумму налога по УСН?
Налоговая требует оплатить задолженность транспортного налога за несколько лет.
Налоговая требует оплатить транспортный налог за 2018 — 2019 годы. Выяснил что уплаченный мной транспортный налог за 2018 год, в сумме 1200 руб. Провели как за 2016 год а уплаченный транспортный налог за 2016 год погасили задолженность 2012 года.
Изменение суммы оплаты в договоре дистанционного обучения в ННГАСУ: анализ инфляции и правомерность учета ее в расчетах
В 2014 сын стал учится в ННГАСУ дистанционное обучение платное, в договоре указаны суммы оплаты по годам 2014-2015-44000 р;2015-2016-48000 р;2016-2017-54000 р 2017-2018-60000. 2018-2019-66000 Р.В результате 2014-2015-44000 р,а 2015-2016-53000 р,2016-2017-запрашивают-60000 р.
В договоре есть слова про инфляцию, но цены тоже с учетом инфляции. Насколько это правомерно и какой процент заложен в инфляции?
Возможно ли уменьшить налоги за 2013 и 2014 годы при сдаче уточненных деклараций, если страховые взносы не были оплачены?
У меня такой вопрос. Я ип ситема ЕНВД. Не оплачивал страховые взносы за 2013 и 2014 год. В 2015 году оплатил страховые взносы. Могу ли я сдать уточнённые декларации и уменьшить сумму налога за 2013 и 2014 год, т.к. налоги за эти периоды тоже не были уплачены Спасибо.
Возможность подачи декларации за проценты по ипотеке за 2016 год
Скажите, пожалуйста. В 2016 г. возвращали остаток подоходного налога с покупки квартиры (15000 руб) и уплаченных процентах за ипотеку (2014-2015 гг. — 40000 руб) на работе (сумма удержанного подоходного налога — 100000, т.е. подоходный налог еще позволяет вернуть еще 45000 руб), можно ли в 2017 г. подать декларацию за 2016 г. за проценты по ипотеке уплаченные в 2016 г.?
Возможно ли уменьшить налог при оплате страховых взносов в декабре 2014 года для ИП на УСН?
Если ИП на УСН доходы закрылось в октябре 2014 а страховые взносы уплачены в декабре 2014, можно ли в декларации по УСН уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов?
Источник: www.9111.ru
Платят ли налог на имущество те, кто на «упрощёнке»?
Относительно того, кто должен оплатить налог на имущество, существуют несколько законодательных актов, некоторые из которых касаются предприятий, находящихся на упрощенной системе налогообложения. В текущем году налогом облагается собственность, платежи по которой вычисляются на основе кадастровой стоимости. В 1 пункте 378 статьи налогового кодекса к этим объектам отнесены следующие:
- Деловые и административные центры, а также все расположенные внутри них помещения;
- Помещения нежилого типа, предназначенные для организации офисов, объектов торговли, общественного питания и так далее. Фактически они также применяются для этих целей;
- Квартиры, жилые дома, которые принадлежат юридическим лицам.
- Какие объекты облагаются имущественным налогом?
- Какова ставка имущественного налога?
- Имущественный налог для ООО
- Имущественный налог для ИП
- Кто облагается имущественным налогом?
- Имущественный налог и УСН
- Размер налога
Какие объекты облагаются имущественным налогом?
Основной перечень собственности, за которую придется платить налог на имущество при УСН, был приведен выше, однако здесь есть некоторые особенности. В частности, чтобы отнести недвижимость к бизнес-центру, необходимо, чтобы данный объект соответствовал целому ряду требований:
- Он обязательно должен располагаться на земельном участке соответствующего целевого предназначения;
- Здание изначально строилось в качестве объекта торговли и размещения там различных бытовых или социальных служб офисного либо коммерческого типа;
- Всего в строении не менее 20% общей площади должно быть занято именно офисными помещениями – этот факт указывается в кадастровом паспорте здания и иной сопроводительной технической документации.
Под торговыми центрами в законодательстве понимаются здания нежилого типа, которые расположены отдельно от других строений, располагаются на соответствующих земельных участках. В них, согласно документации, под торговые площади должно отводиться 20% места, причем это можно подтвердить фактически.
Бывают случаи, когда у объекта имеется кадастровая стоимость, закрепленная соответствующим образом, однако оценки соответствующего помещения, в которым так называемый упрощенец осуществляет свою бизнес-деятельность, нет. В этом случае в качестве налоговой базы принимается доля от общей кадастровой стоимости объекта, причем она вычисляется относительно общей площади и площади занимаемого помещения.
Какова ставка имущественного налога?
Ставка имущественного налога определяется местными законодательными органами субъекта за счет выпуска определенного закона. При необходимости они могут установить так называемую дифференцированную ставку – в зависимости от типов объектов недвижимости и категорий лиц или организаций, вносящих соответствующие платежи.
Самая высокая ставка, по которой придется оплачивать данный налог, не может превышать 2% от кадастровой стоимости. Вне зависимости от субъекта страны эта ставка максимально высокая и закреплена федеральным законодательством. В новых регионах страны – Крыму и Севастополе данная ставка не может изменяться в течение ближайших пяти лет.
Имущественный налог для ООО
ООО на УСН с 2015 года обязаны платить имущественный налог, который рассчитывается на основе сведений, содержащихся в Роскадастре в случае, если предварительно была проведена оценка их стоимости, а региональным или муниципальным правительством был принят соответствующий проект.
То юридическое лицо, которое платит налог на имущество по упрощенной системе налогообложения, должно самостоятельно высчитывать его величину. Кроме того, на недвижимость в обязательном порядке подается соответствующая декларация – ее необходимо предоставить в налоговую инспекцию вплоть до 30 марта последующего за отчетным года. Ее можно подавать лично или отправлять по почте, но обязательно это делать в инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимого имущества.
Если в законодательстве предусмотрены авансовые налоговые платежи, то предпринимателям также придется вносить в обязательном порядке, кроме того, они обязаны предоставить в инспекцию соответствующие документы. В них должны содержаться все необходимые расчеты и подтверждение факта оплаты. Срок внесения авансового налогового платежа также определяется региональным законодательством.
Имущественный налог для ИП
Индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, также теперь обязуются вносить платежи по имущественному налогу – в результате поправок в налоговый кодекс. При этом метод начисления налогов для ИП здесь нисколько не отличается от ООО.
Однако для предпринимателей все-таки предусмотрены определенные особенности: им не приходится рассчитывать платеж самостоятельно, а также сдавать по нему отчетность. Налоговая инспекция самостоятельно рассчитывает сумму налога, к тому же срок внесения платежа у них больше – вплоть до 1 декабря следующего за отчетным года.
Кто облагается имущественным налогом?
ООО или ИП, использующие упрощенную систему налогообложения, облагаются имущественным налогом в одном из следующих случаев:
- В законодательных актах субъекта утверждена кадастровая оценка собственности, перечисленных в 378 статье налогового кодекса;
- Региональное правительство приняло соответствующий закон относительно обложения имущественным налогом организаций.
Получается, что упрощенцы должны оплачивать такой налог в случае, если соблюдены следующие условия:
- В собственности или в хозяйственном ведении организации имеются здания или помещения, предназначенные для размещения офисов, объектов торговли или же оказания населению или иным организациям разного рода услуг;
- Региональные власти провели кадастровую оценку имущества, принадлежащего организациям;
- Также в законодательстве субъекта федерации предусмотрены правила начисления и уплаты данного налога в зависимости от стоимости по кадастру;
- На начало года, с которого вводится текущий налог, есть возможность определить кадастровую стоимость всех объектов, находящихся на учете.
У организации имущество, которое находится в собственности или хозяйственном использовании, отражается в счетах 01 или 03. Точно узнать, относится ли недвижимость к облагаемому налогом имуществу, можно в налоговой инспекции, где эта информация предоставляется по любому требованию. Можно поступить и немного иначе: отправив в Росреестр соответствующий запрос.
В некоторых субъектах страны перечни кадастровой недвижимости установлены еще несколько лет назад. Они и по сей день являются актуальными вплоть до тех пор, пока в них не будут вноситься определенные дополнения. Если собственник не согласен с тем, что его недвижимость попала в данный список, то он может оспорить данный факт в судебном порядке.
Имущественный налог и УСН
При соблюдении всех перечисленных выше моментов предприниматель, а также общество с ограниченной ответственностью, использующие УСН, приобретают обязательства, связанные с внесением такого платежа. Плательщик должен как вносить средства в счет уплаты налога, так и оформлять по нему соответствующую декларацию. Как говорилось выше, Предпринимателю самостоятельно рассчитывать налог не приходится – это за него делает налоговая инспекция.
Документы по имущественному платежу заполняют по соответствующей форме, которую можно найти в приказе ФНС от 24 ноября 2011 года с изменениями от 5 ноября 2013 года. В текущем году для этих целей можно пользоваться и обновленным бланком, разработанным в приказе ФНС от 31 марта 2017 года.
Данные по имущественному налогу, находятся в разделе 3 такой формы. Если в собственности компании находится сразу несколько объектов, то на каждый из них заполняется по соответствующему разделу. Если у компании имеются льготы, то их также необходимо указывать. Сроки уплаты данного налога регламентируются местным законодательством.
Размер налога
Наибольшая величина налога не больше 2% от кадастровой стоимости, но региональные власти имеют право изменять ее в соответствии с категорией лица, подлежащего обложению этим налогом, наличия у него льгот, типа имущества, которым он владеет и так далее.
Компании, использующие УСН, в некоторых регионах выплачивают авансовые платежи по нему каждый квартал – такие платежи должны быть предусмотрены местными законами. Когда помещение, которым владеет предприятие, является частью здания, то обязательно при расчете ставки налога определяют, какую долю она занимает во всем строении.
Соответственно, в зависимости от этого показателя будет определена и сумма налога. В некоторых регионах ежегодно пересматривают кадастровую оценку всех объектов недвижимости, поэтому сумма налога может изменяться как в большую, так и в меньшую сторону.
Источник: consultantor.ru