С 1 августа 2021 года перечень социальных налоговых вычетов пополнился вычетом за занятия спортом и физкультурой. Теперь плательщики НДФЛ смогут вернуть налог от суммы, которая потрачена на фитнес-центры, бассейны и другие спортивно-оздоровительные услуги. Расскажем, когда и как можно будет получить новый налоговый вычет.
Что такое налоговый вычет за спорт
В России граждане, которые получают доход и платят с него НДФЛ, имеют право возвращать часть уплаченного налога. Вернуть деньги можно за услуги, которые входят в перечень социальных налоговых вычетов. Например, за лечение, обучение, благотворительность.
С 1 августа 2021 года вступил в силу закон о новом виде социального вычета — за физкультурно-оздоровительные услуги, например занятия в тренажерных залах, фитнес-центрах, детских спортивных секциях. С 2022 года получить налоговый вычет можно:
- за себя;
- за детей до 18 лет, в том числе усыновленных (до 24 лет, если ребенок находится на очной форме обучения);
- за подопечных до 18 лет, например за несовершеннолетних, над которыми оформлена опека или попечительство.
Председатель Государственной Думы Федерального собрания РФ Вячеслав Володин прокомментировал новые выплаты в личном Telegram-канале. Он отметил, что государство приравнивает расходы на спорт к социально значимым, потому что это вклад в здоровье.
Комментарий Председателя Госдумы Федерального собрания Вячеслава Володина в личном Telegram-канале .
Кто может вернуть деньги за занятия фитнесом и спортом
Вернуть налог смогут только те, кто платит подоходный налог. Например, самозанятые и получатели зарплат в конверте претендовать на вычет не могут, если в течение года у них не было дохода, который облагался став кой 13 % — Письмо Минфина РФ от 24.09.2019 № 03-11-11/73352 .
Требования к спортивному учреждению. Вычет НДФЛ можно получить за следующие спортивные и фитнес-услуги:
- за групповые, индивидуальные или самостоятельные занятия в фитнес-клубах, спортивных секциях, бассейне, прыжки с парашютом;
- за подготовку к городским, региональным или международным соревнованиям из перечня Минспорта, за участие в платных физкультурных мероприятиях со взносами;
- за программу тренировок и услуги тренера.
Причем неважно, кто предоставляет услуги: госучреждение, частный физкультурно-спортивный центр или ИП, — главное, чтобы он входил в перечень Минспорта России. Этот список формируется каждый год и представлен на сайте ведомства .
Чтобы войти в перечень Минспорта на 20 24 год, спортивные организации или ИП должны были самостоятельно подать соответствующее заявление в Минспорта своего региона до 1 октября 2024 года .
До 1 ноября каждого года региональное спортивное ведомство должно проверить заявки от учреждений и ИП на соответствие требованиям . И если все в порядке, данные будут переданы в федеральное ведомство для включения в перечень.
Перечень Минспорта РФ будет обновляться ежегодно. ФСО и ИП должны подавать заявки на включение в список до 1 октября предшествующего года. Если организация не успела подать документы в текущем году на будущий год, она может подготовить документы и войти в перечень Минспорта РФ только через год.
Когда можно получить вычет за спорт
Вычет за спорт можно получить начиная с 1 января 2022 года. Его можно оформить за тот календарный год, в котором оплачены физкультурно-оздоровительные услуги.
Документы на получение социальных вычетов можно заявить в течение трех лет. Если вы купили абонемент в 2022 году, то подать заявление в ФНС на возврат налога можно в 2023, 2024 или 2025 году.
Вернуть деньги можно двумя способами:
- Через налоговую: с 2023 года можно будет подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год и единоразово получить всю сумму вычета.
- Через работодателя: можно обратиться с заявлением к работодателю, чтобы он не удерживал подоходный налог с зарплаты от затрат на услуги спорта в этом же году. Для этого способа возврата нужно подать в налоговую документы, подтверждающие расходы на спорт, и получить уведомление , которое подтверждает право на возврат социального налогового вычета. В нем будет сообщаться, что налогоплательщик еще не вернул максимально возможную сумму вычета за календарный год. Это уведомление налоговая сама направляет работодателю.
Какие документы нужно предоставить в налоговую
При подаче документов на вычет вам понадобятся документы, подтверждающие расходы на физкультуру и спорт:
- копия договора со спортивным учреждением или ИП из перечня Минспорта РФ об оказании физкультурно-оздоровительных услуг;
- кассовый чек: бумажный чек, электронная квитанция, выписка из банка, расписка продавца — любой вариант по форме требований ( cт. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ );
- реквизиты банковского счета для перечисления денег;
- свидетельство о рождении ребенка, если вычет формируется по расходам на детские занятия.
Если будете подавать документы через налоговую, дополнительно придется сдать декларацию 3-НДФЛ.
Максимальная сумма, которую можно вернуть
Максимальная сумма затрат за год для всех социальных вычетов — 120 000 ₽. То есть если вы платите НДФЛ в размере 13 %, то максимум за год можно вернуть 15 600 ₽ от 120 000 ₽.
Нужно понимать, что если в налоговом периоде вы уже получали вычет, например, за услуги стоматолога на 70 000 ₽ и по ставке 13 % возврат составил 9100 ₽, то за фитнес сможете вернуть налог только с оставшейся суммы — 50 000 ₽.
Но в эти 120 тысяч не входят расходы на дорогостоящее лечение и затраты на образование детей или подопечных до 50 000 ₽ на каждого ребенка.
Анастасия Рязанцева, налоговый эксперт Solar Staff:
«В выигрыше все: и физлица, и организации, и ИП, которые оказывают физкультурно-оздоровительные услуги. Если они включены в перечень Минспорта РФ, это даст им некоторое преимущество в виде скидки от государства на услуги, что позволит увеличить количество клиентов.
Например, это может коснуться спортивных детских секций — многие родители могут сделать выбор в пользу вычета, особенно если ребенок занимается не профессионально, а для общего развития».
Источник: www.raiffeisen-media.ru
Как вернуть часть налогов, которые я заплатил? Объясняет юрист
Правительственная комиссия по законопроектной деятельности 7 декабря рассмотрит поправки Минфина к Налоговому кодексу. Они предусматривают автоматическое получение налогового вычета. Вместо сбора документов и похода в налоговую нужно будет лишь оставить заявление в личном кабинете налогоплательщика. Поправки могут вступить в силу с 2021 года. Как процедура устроена сейчас?
Кто может претендовать на налоговый вычет, как правильно оформить документы и в какой срок их нужно подавать рассказал руководитель юридической службы БФ «Правмир» Артур Кушаков.
— Что такое налоговый вычет?
— Вычет по налогу на доход физических лиц (НДФЛ) — это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ. Данный налоговый вычет позволяет налогоплательщику (физическому лицу) уменьшить свой доход на определенную денежную сумму, и соответственно с меньшей суммы уплатить налог.
По общему правилу, уменьшению подлежит доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
Также под налоговыми вычетами в некоторых случаях понимается возврат части уже ранее уплаченных налогов (НДФЛ). Это расходы, связанные с лечением, обучением, покупкой квартиры.
То есть налоговый вычет можно разделить на два вида:
- изначальное уменьшение налоговой базы, когда подоходный налог платится в меньшем размере,
- возврат части уплаченных налогов после окончания налогового периода.
Кто может получить налоговый вычет
— Кто может претендовать на налоговый вычет?
— Его может получить физическое лицо, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.
НДФЛ платят не только с заработной платы, а также с дохода от сдачи квартиры, выплат по договору ГПХ, когда люди при этом не оформлены как самозанятые лица.
Если у человека какое-то время отсутствовали доходы, например, он был в длительном отпуске, то он вправе получить стандартные вычеты при появлении дохода в этом же году.
Также пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за прошлые периоды в течение трех лет, если они работали до этого.
— С каких доходов нельзя получить налоговый вычет?
— С доходов, не облагаемых НДФЛ. Это пенсии, стипендии, соцвыплаты, пособия и так далее.
Также на налоговый вычет не могут претендовать самозанятые.
— За что можно получить налоговый вычет?
Виды налоговых вычетов:
Стандартный. Это налоговый вычет для граждан, имеющих льготы: ветеранов, инвалидов, участников боевых действий, а также тех, у кого есть дети.
Социальный. К этому типу относятся вычеты по расходам на благотворительность, на оплату обучения, лечения, по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, на добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
Имущественный. Это вычет по расходам на строительство, приобретение жилья или земельного участка под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам и кредитам.
Куда обратиться и какие документы собрать
— Куда нужно обращаться, чтобы получить налоговый вычет?
Существует два возможных варианта.
- Налоговая служба. Вычет можно получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства после окончания года (налогового периода) с приложением копий необходимых документов. В этом случае налоговая служба вернет часть уплаченного ранее налога.
- Работодатель. Стандартные вычеты можно получить при обращении к работодателю, если вы льготник или у вас есть несовершеннолетний ребенок. Налоговый вычет на детей можно получить, написав заявление работодателю и предоставив свидетельство о рождении ребенка. Тогда в течение года налоговая база будет уменьшаться автоматически, то есть человек будет платить налог с меньшей суммы заработной платы.
Для получения социальных вычетов до окончания года нужно будет предоставить работодателю кроме полного комплекта документов уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Это справка определенного образца, которая выдается налоговой службой в течение 30 дней после обращения.
То есть для получения налогового вычета после окончания налогового периода (31 декабря) нужно обращаться в налоговую службу, до окончания налогового периода можно обратиться за вычетом к работодателю.
— Какие документы нужно предоставить для получения вычета за лечение?
— Вычет можно получить не только за лечение, но и за получение лекарственных препаратов. Его может получить физлицо, оплатившее медицинские услуги, которые были оказаны ему самому, супруге/супругу, родителям, а также детям и подопечным в возрасте до 18 лет.
Для подтверждения потребуются:
- Копии платежных документов об оплате лечения, лекарств или страховых взносов. Это могут быть кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денег.
- Копия договора об оказании медицинских услуг, если такой договор заключался.
- Копия лицензии медицинской организации.
- Оригинал справки медицинской организации об оплате услуг.
- Копия документов, подтверждающих родство.
При покупке лекарственных препаратов понадобится:
- Рецептурный бланк, оформленный в медицинской организации.
- Платежные документы.
Этот комплект предоставляется в налоговую службу или работодателю.
Например, если человек в год купил лекарств на 10 тысяч рублей, у него есть рецепты на эти препараты и чеки о покупке, то он может предоставить эти документы в налоговую инспекцию. Эти 10 тысяч не должны будут учитываться при налогообложении.
Если вы заработали за прошедший год 500 тысяч рублей, то налог (НДФЛ) будет платиться не со всей суммы, а за вычетом этих 10 тысяч. То есть с 490 тысяч рублей.
При сумме годового дохода в 500 000 рублей платят 13% НДФЛ — 65 000 рублей. Если человек тратит на лекарства за год 10 000 рублей, то налог берется с 490 000 рублей. И составляет 63 700 рублей. Таким образом человек может получить после подачи документов в налоговую службу возврат в размере 1 300 рублей.
Есть ли ограничения по сумму вычета
— Какие есть ограничения по сумме вычета?
— На социальные возвраты (лечение, обучение, пенсионные и страховые отчисления) в год есть ограничение 120 тысяч рублей.
По стандартным вычетам, в том числе на ребенка, ограничение — 350 тысяч рублей. То есть, как только годовая сумма дохода превышает 350 тысяч, перестает действовать данный налоговый вычет и с дохода начинают вычитать НДФЛ.
Для социального вычета на благотворительность сумма не может превышать 25%.
— В какой срок нужно подать документы на получение вычета?
— Налоговые вычеты по НДФЛ можно получить в налоговой инспекции по окончанию налогового периода (календарного года). Для этого нужно предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц ( форма 3-НДФЛ ) с приложением к ней необходимого комплекта документов. Налоговые вычеты также могут быть предоставлены до окончания налогового период.
Подать декларацию в налоговую налогоплательщик может в любое время в течение года.
Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно в любое время в течение трех лет после окончания календарного года, в котором возникло право на вычет.
— Как часто можно получать налоговый вычет?
— За вычетом можно обращаться каждый год. Человек ежегодно имеет право сократить облагаемый налогом вычет на определенную сумму. Но в этом плане есть определенные ограничения для имущественного налогового вычета при покупке жилья.
Поскольку вы здесь.
У нас есть небольшая просьба. Эту историю удалось рассказать благодаря поддержке читателей. Даже самое небольшое ежемесячное пожертвование помогает работать редакции и создавать важные материалы для людей.
Источник: www.pravmir.ru
«Известия»: самозанятым могут предоставить налоговый вычет на покупку недвижимости
Группа сенаторов и депутатов выступила с инициативой о предоставлении налогового вычета на покупку недвижимости самозанятым гражданам. Об этом пишут «Известия» со ссылкой на законопроект, который, по данным издания, в скором времени будет внесен на рассмотрение в Госдуму РФ.
Согласно пояснительной записке к документу, сейчас в России право на получение налогового вычета на покупку недвижимости есть у индивидуальных предпринимателей. При переходе на специальный режим налогообложения существенно снижается налоговая нагрузка в денежном выражении, однако при этом вычеты по налогу на доходы физических лиц, в частности по расходам на приобретение квартиры, не применяются.
По словам авторов инициативы, причиной разработки законопроекта стали многочисленные обращения от самозанятых граждан. Они полагают, что такая мера поможет популяризировать статус самозанятых и привлечь большее количество людей работать «в белую».
Источник: www.bfm.ru
