Минфин РФ в своем письме от 09.12.2016 № 03-11-06/2/73772 разъяснил, можно ли для целей налога при УСН учесть расходы на покупку онлайн-ККТ и на услуги оператора фискальных данных.
Ведомство напоминает, что по Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ предусмотрен поэтапный переход на применение ККТ, передающей информацию о расчетах через оператора фискальных данных в адрес налоговых органов в электронном виде.
По нормам статьи 346.16 НК РФ налогоплательщики, применяющие УСН в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, вправе при определении налоговой базы учитывать материальные расходы.
Кроме того, согласно подпунктам 18 и 35 пункта 1 этой статьи указанные налогоплательщики вправе при определении налоговой базы учитывать расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи, а также расходы на обслуживание контрольно-кассовой техники.
Таким образом, расходы по приобретению ККТ, как обеспечивающей передачу фискальных данных в налоговые органы, так и не обеспечивающей такую передачу, а также расходы, связанные с оплатой услуг оператора фискальных данных, могут быть учтены в расходах при исчислении налоговой базы по УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов».
Почему в КУДиР при УСН не попадают расходы на товары и материалы
Источник: neosystems.ru
Можно ли включать в расходы усн приобретение онлайн касс
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли включать в расходы усн приобретение онлайн касс». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для большинства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговую деятельность, 2017 год напрямую связан с нововведениями, внесенными в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа».
В соответствии со статьей 346.16 НК основные средства при УСН со сроком полезного использования до 15 лет, находившиеся в собственности перед продажей менее 3-х лет, невыгодны в плане реализации. Причина тому – обязанность налогоплательщика пересчитать налоговую базу по упрощенному налогу и убрать из расходов затраты на это имущество.
Но в составе расходов можно оставить суммы начисленной амортизации в налоговом учете за период эксплуатации ОС. После этого необходимо пересчитать базу по УСН. Полученную недоимку по налогу перечисляют в бюджет. Также нужно не забыть про пени. Их рассчитывают, начиная со следующего дня, когда нужно было заплатить налог, по день перечисления недоимки.
Замена ккт онлайн кассой – расходы можно учесть для усн — все о налогах
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Тем не менее, определенные виды расходов при упрощенной системе налогообложения можно считать прочими расходами и включать их в расходную часть с учетом положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации.
Чек так же обязан стать более информативным. Т.Е. недостаточно что бы он отображал только лишь сумму покупки, но ещё нужны и наименования всех приобретённых товаров. А это значит что всю номенклатуру нужно забивать в программу ККТ. Что для некоторых видов торговли с постоянно меняющимся ассортиментом, и мелочёвкой- просто ужас!
Добрый лень! Организация ООО на ЕНВД, розничная торговля, используют фискальные регистраторы при продаже алкогольной продукции. В налоговой было собрание, где сообщили, что для таких организаций введение онлайн касс начинается в обязательном порядке уже с 1 июля 2017 года. Скажите правомерно ли это?
Расходы на подключение онлайн-кассы при усн
Предположим, что патентов у предпринимателя несколько. При этом расходы на кассу превышают платёж по одному патенту. В таком случае оставшиеся затраты предприниматель может учесть при расчёте платежа по другим патентам.
В целом, мало кто верит, что прогресс действительно что-то меняет. Но для бухгалтеров подлинным прогрессом стало появление онлайн-бухгалтерии от компании СКБ Контур, она лишена тех недостатков, которые казались многие годы неизменными и фатальными.
Поскольку затраты для микропредприятий и индивидуальных предпринимателей, связанные с переходом на новые кассы, могут быть значительны, то уже сегодня необходимо искать пути их сокращения: выбрать наиболее бюджетный вариант модернизации ККТ, заключить договор с оператором, предлагающим наиболее качественные услуги.
После 1.07.2018 придется переходить на новый вид БСО, уже в электронном формате, с возможностью передачи данных в ИФНС. По сути, будет применяться кассовый аппарат, только печатать не чеки, а БСО. Поэтому проще будет использовать кассовый аппарат.
Учет расходов на онлайн-кассу в 2019 году на УСН, ЕСХН, патенте, ЕНВД
При этом работать с кассой необходимо в том случае, если организация на УСН либо ИП занимаются оптовой и/или розничной торговлей. Когда касса не обязательна Как уже говорилось, есть такая сфера, как оказание услуг.
С 01.07.2017 ККТ обязаны в общем случае применять все ИП и юрлица, которые производят расчеты с физлицами.
Правительство РФ уже внесло в Госдуму законопроект о применении вычета в виде признания расходов на приобретение контрольно-кассовой техники нового поколения из сумм налогов. Данный вычет будет распространяться на индивидуальных предпринимателей.
При наличии оснований на освобождение от УСН по п. 9 ст. 7 закона 290-ФЗ — любые документы по желанию хозяйствующего субъекта (который вправе и не выдавать покупателям никаких документов).
Как эти противоречия будут урегулированы, пока не ясно. Я думаю, надо не спешить и подождать до начала марта, пока власти не внесут ясность в эту ситуацию. Применять кассы надо будет обязательно, но в какой срок пока не ясно.
Согласно положениям законодательства, ИП и юрлица на «упрощенке» будут обязаны устанавливать новые кассы, соответствующие актуальным требованиям. Исключение делается для структур отдельных направлений деятельности, поименованных в 54-ФЗ в редакции от 2017 года.
Для того, чтобы перейти на новую контрольно-кассовую технику, необходимо понять, возможно ли модернизировать старую модель ККТ или необходимо будет приобретать новую кассу. Большинство кассовых аппаратов можно модернизировать под новые требования.
Закон не дает привилегий для организаций и ИП на специальных налоговых режимах. Он диктует, что онлайн кассы для УСН – неотъемлемый элемент бизнеса с 2017 года. Под действие новых норм попадают те структуры, которые ранее могли не применять ККМ: юридические лица на ЕНВД и ПСН, установщики торговых аппаратов и т.д.
А вот заключать договор с Центром технического обслуживания с 2017 года не обязательно, но если в компании нет собственных специалистов, способных осуществлять техобслуживание касс, то придется заключить также договор на техническое обслуживание, ведь в случае поломки кассовой техники необходимо оперативно провести ее ремонт.
К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.
Онлайн-кассы. Налоговый вычет и стоимость перехода
Их определяют законодательные органы и в перечне указывают эти отдаленные, труднодоступные или не имеющие связи местности. Перечень утверждается органом государственной власти субъекта Российской Федерации.
Проще говоря, при торговле со стола/прилавка касса до 01.07.2018 не обязательна, а через киоск – необходима.
Но в любом случае, электронный вариант чека будет хранится в «облаке» и покупатель сможет его получить самостоятельно с данных имеющихся на чеке бумажном, например через QR-код который в обязательном порядке будет на чеке.
В статье подробно расскажем как при переходе на онлайн-кассы осуществлять учет расходов на онлайн-кассу для компаний в 2018 году, применяющих такие спецрежимы как УСН, ЕНВД и ЕСХН.
Затраты по следующим двум годам равны около 4000 рублей. Эта сумма включает в себя услуги фискальных данных и оператора связи. Следующий накопитель нужен будет только через три года, стоить он будет в районе 6000 рублей, услуги по его замене стоят 3000 рублей. При этом организации могут заменять их самостоятельно.
Погасить задолженность по условиям договора нужно 3 платежами: 50 000 до 30 апреля, 40 000 – до 30 июня, 30 000 до 31 июля. Фирма приобрела его в марте 2013 года, заплатив сразу 30 000 рублей. Ввело в эксплуатацию с 1 апреля 2013 года.
Главный технологический компонент онлайн-кассы — фискальный накопитель. Он имеет определенный срок годности (в зависимости от системы налогообложения — 13 или 36 месяцев) и подлежит периодической замене и перерегистрации в ФНС. Использование онлайн-кассы с неактуальным фискальным накопителем может сопровождаться различными штрафными санкциями со стороны ФНС.
Предприятием на УСН, которое вправе не применять УСН на основании ведения деятельности по оказанию услуг, — бланки строгой отчетности, соответствующие требованиям, которые определены постановлением Правительства от 06.05.08 № 359.
Отпечатка чека будет занимать столько же времени, как и ранее, т.е. клиенты не почувствуют разницы «на своей шкуре». Для продавца количество хлопот возрастет. В частности, при возникновении неполадок в оборудовании на устранение дается 30 дней, после чего касса блокируется.
Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.
Стоимость недвижимости можно учитывать в налоговых расходах только после того, как у вас на руках будет расписка Росреестра в получении документов на госрегистрацию. В расходы включается только оплаченная стоимость ОС, которое введено в эксплуатацию.
А вот с 1 июля 2017 года работать на кассах старого образца, не передающих информацию о денежных расчетах в ИФНС, будет окончательно запрещено.
Усн: можно ли включить в налоговую базу расходы на онлайн-кассу
Чтобы соответствовать требованиям законодательства, «упрощенцам» необходимо установить кассу из реестра ФНС или модернизировать имеющееся оборудование. Список моделей ККТ, использование которых разрешено с 2017 года, дан на официальном сайте ФНС. На сегодняшний день он включает 53 позиции.
Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму.
Это получается ИПшников кинулиии….сами разбирайтесь как хотите…., да еще и денежек выложить нужно не мало… А кому это надо? Ведь на мелких ИП и держится бюджет.. Это мое мнение.
Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2018.
- Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.
Необходимо ли применение кассового аппарата для ИП на упрощенке
Те организации, которые применяют упрощенный бухучет вправе не включать допрасходы в первоначальную стоимости кассы. Учесть они могут только цену онлайн-кассы.
Напомним, что с 1 февраля 2017 года все организации и предприниматели должны применять онлайн-кассы вместо обычных кассовых аппаратов. Через такие кассы нужно будет передавать в налоговую инспекцию данные о каждом пробитом чеке при наличных денежных расчетах (Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ, далее – Закон № 290-ФЗ).
Расходы по приобретению кассовой техники (как онлайн-касс, обеспечивающих передачу фискальных данных в налоговые органы через оператора фискальных данных, так и обычной ККТ), могут быть учтены «упрощенщиками», которые в качестве объекта налогообложения выбрали доходы, уменьшенные на расходы.
Теперь, при использовании новых касс, договор на техобслуживание её не является обязательным. Однако, поломка кассы все же возможна. Организации могут заключать такие договора на техобслуживание добровольно.
Приветствую, уважаемые читатели! На связи Виталий. Поскольку вне территории интернета на протяжении многих лет я веду свою скромную предпринимательскую деятельность, то пришлось пережить достаточно различных нововведений в области налогообложения.
Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют. Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2017 году? Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля. Срок перехода на онлайн кассы для УСН обозначен как 01.07.2017 г. Это первый день, когда ИП и ООО должны будут применять технику нового образца.
Источник: mbdou7-timashevsk.ru
Покупка ноутбука и НФУ для ИП по УСН: возможность включения в расходы
Получение дохода в рамках ИП по упрощенной системе налогообложения (УСН) не связано с обязательным наличием денежных средств на расчетном счете ИП, поэтому Вы можете приобрести ноутбук и НФУ и указать их в качестве расходов ИП. Однако необходимо учитывать, что при учете расходов и доходов ИП необходимо соблюдать требования установленного порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности, предусмотренной главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными актами, регулирующими данную сферу.
#3102741 2023-02-03 11:06:25
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1592 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для решения вопроса необходимо использовать учетные документы, подтверждающие факт приобретения ноутбука и НФУ. Такими документами могут быть: — кассовый чек; — счет-фактура; — накладная на перемещение товаров; — договор купли-продажи.
Важно учитывать, что расходы по приобретению товаров и оборудования могут быть учтены в качестве расходов ИП в соответствии с законодательством Российской Федерации, если они относятся к сфере деятельности ИП и были приобретены для индивидуального предпринимательства. Необходимо также удостовериться в том, что все расходы были осуществлены на счет ИП.
#3388563 2023-02-03 11:06:25
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1592 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Статьи, применимые для решения данного вопроса:
Статья 346.26 Налогового кодекса РФ «Уплата страховых взносов при применении УСН на основе патента»;
Статья 346.29 НК РФ «О расходах и налоговой базе при уплате налога на прибыль организаций и ЕНВД»;
Статья 346.12 НК РФ «О снижении налоговой базы по товарам, имуществу и услугам, приобретаемым у нерезидентов»;
Статья 40 Гражданского кодекса РФ «Понятие и виды расходов».
Источник: prav.io