У нас есть 18 ответов на вопрос Как вернуть переплату Если вы уже оплатили патент? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Можно ли вернуть переплату по патенту?
- Как вернуть деньги за неправильно оплаченный патент?
- Как зачесть переплату за патент?
- Как вернуть переплату Если вы уже оплатили патент? Ответы пользователей
- Как вернуть переплату Если вы уже оплатили патент? Видео-ответы
Отвечает Александр Шапорто
Если ИП уже оплатил патент и не учел вычет, переплату по налогу вернут или зачтут в счёт будущих платежей. Так ИП сможет поступить с патентом № 1 из примера. Достаточно написать заявление на возврат переплаты на расчетный счет.Feb 8, 2022
Можно ли вернуть переплату по патенту?
Через сайт налоговой или МФЦ подайте заявление по форме Р26001 — о прекращении деятельности в качестве ИП. В течение 5 дней налоговая пересчитает стоимость патента. Отнесите заявление на возврат в ту же инспекцию, которая выдала патент. Деньги вернут в течение месяца.
Заявление о зачете переплаты, о сверке с бюджетом, путевые листы с 1 марта, ставки УСН в 1С и т.д.
Как вернуть деньги за неправильно оплаченный патент?
В соответствии со ст. 78 Налогового Кодекса РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика. Это значит, что для возврата денег за патент иностранцу нужно обратиться в налоговую по месту регистрации с заявлением.
Как зачесть переплату за патент?
Зачет осуществляется в счет будущих платежей по ПСН или другим налогам, а также в счет оплаты налоговой недоимки, долгов по пеням и штрафам. При этом с октября 2020 года переплату по федеральному налогу можно зачитывать в счет уплаты регионального налога, и наоборот.
Как вернуть переплату Если вы уже оплатили патент? Ответы пользователей
Отвечает Олька Бергер
На практике возникают ситуации, когда ИП прекращает деятельность раньше, чем истекает уже полностью оплаченный патент. Как быть с оставшимся .
Отвечает Алексей Стриганов
Как прекратить деятельность по патенту и вернуть переплату по налогу? Можно ли перейти с УСН на патент в середине года и наоборот? Ответы на e-kontur.ru.
Отвечает Саша Чернец
Что делать, если я уже оплатил патент, но не уменьшил
Отвечает Ольга Чумакова
Бизнесмен может вернуть излишек, если переплатил налог в связи с применением ПСН. Для этого нужно подать в инспекцию соответствующее .
Отвечает Никита Шавыркин
Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, .
Отвечает Анжелика Панова
Как вернуть переплату, если вы уже оплатили патент
Отвечает Дмитрий Белый
Можно ли вернуть деньги, если платеж по патенту был сделан по . платеж по правильным реквизитам, а потом уже заниматься возвратом денег.
Отвечает Мурлыкающий Телкин
Переплату, образовавшуюся в карточке расчетов с бюджетом после перерасчета стоимости патента можно как вернуть на расчетный счет ИП, так и зачесть в счет .
Переплата по УСН — как зачесть или вернуть
Отвечает Александр Уницын
Как вернуть переплату, если вы уже оплатили патент. Если за патент уже оплачено, сначала нужно подать уведомление по описанному выше порядку .
Источник: querybase.ru
Как ИП на ПСН учесть переплату по налогу
Индивидуальный предприниматель, оплативший патент, не учел вычет и поэтому фактически переплатил налог. Да, такие ситуации случаются. И как быть в таком случае предпринимателю? Может ли он вернуть излишне уплаченный налог? Или он сможет просто меньше платить?
По общему правилу, установленному Налоговым кодексом РФ, сумма налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения (ПСН), исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму страховых взносов, уплаченных в пределах исчисленных сумм в соответствующем налоговом периоде.
К таким страховым взносам относятся следующие взносы:
- на обязательное пенсионное страхование;
- на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
- на обязательное медицинское страхование;
- на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
ИП должен направлять уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на сумму страховых платежей (взносов) и пособий в письменной или электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию по месту постановки на учет в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН.
В случае если сумма налога, подлежащая уменьшению, уплачена до такого уменьшения, производится зачет (возврат) суммы излишне уплаченного налога в установленном Налоговым кодексом РФ порядке.
Для такого зачета (возврата) ИП должен подать заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога по месту постановки на учет в налоговую инспекцию в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН. Причем подать заявление необходимо в ту налоговую, в которую он ранее подавал уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на сумму страховых платежей (взносов).
Сумма излишне уплаченных страховых взносов зачитывается в счет предстоящих платежей ИП по этому взносу либо возвращается предпринимателю.
При этом зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговой инспекцией, как правило, без начисления процентов на эту сумму.
Источник: lawrecom.ru
НДС к зачету
Причины переплаты по налогу могут быть разными. Но не зависимо от них переплаченные денежные суммы можно вернуть или зачесть в счет предстоящих бюджетных платежей. Разберем основные вопросы по НДС к зачету: как, по каким правилам производится зачет переплаты в 2022 — 2023 гг.
- Из-за чего может появиться переплата НДС и как о ней узнать
- Что делать налогоплательщику при переплате
- Порядок зачета по НДС: пошаговая инструкция
- Как заполнить бланк заявления
- На какие сроки заявителю нужно обратить внимание
- Как зачесть переплату налога в 2023 г.
Из-за чего может появиться переплата НДС и как о ней узнать
Следует заметить, что переплата любого налога может образоваться не только из-за ошибок налогоплательщика, но и ИФНС. Среди них наиболее частыми являются не правильные расчеты налогооблагаемой базы, а также элементарные технические ошибки в декларации и платежных документах, которые допускают плательщики НДС. Например, плательщик указал в платежке 310 000 р. вместо 130 000 р. и из-за этого была уплачена лишняя сумма – 180 000 р.
Встречаются также, хоть и не так часто, ошибки, совершаемые ИФНС. Например, когда налоговая дважды списывает налог со счета. В этих и иных случаях образовавшаяся переплата означает, что у бюджета появился, по сути, долг перед плательщиком. Кстати, обнаружить первым переплату может как сам плательщик, так и ИФНС.
ИФНС обязана уведомить плательщика о появившейся переплате налога на протяжении 10 дней с того момента, как ее обнаружила. Данная норма установлена п. 3 ст. 78 НК!
Что делать налогоплательщику при переплате
Большинство плательщиков исходит из того, что размер переплаты может быть разным. Если он, что называется «копеечный», многие из них вообще ничего не делают. И это их право. Такой вариант тоже не исключается и имеет место быть.
Но если сумма исчисляется тысячами, то вряд ли кто-то оставит это без внимания. Как бы там ни было, плательщик при переплате НДС может:
1. Зачесть переплаченную сумму налога (п. 1 ст. 78 НК) в счет следующих предстоящих бюджетных платежей (федеральных, региональных, местных):
- непосредственно по НДС либо по другим налогам (за исключением НДФЛ и НПД), а также взносам, сборам;
- пеней по любым налогам, взносам, сборам;
- штрафов по НК за налоговые нарушения (штрафы по КоАП за счет переплаты не погашаются!);
- недоимки по любым налогам (взносам, сборам).
Если у плательщика будут не погашенные долги, штрафы либо пеня, сначала производят зачет по ним (т. е. погашают их), а уже потом оставшуюся сумму направляют на погашение будущих платежей!
2. Вернуть переплаченную сумму на свой счет. На это может уйти немало времени. При наличии задолженности сумма переплаты пойдет сначала на ее погашение недоимки и только после этого оставшаяся часть суммы будет возвращена на счет.
Как зачесть НДС, подлежащий возмещению, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите пробный демодоступ к справочно-правовой системе и бесплатно переходите в Готовое решение.
Порядок зачета по НДС: пошаговая инструкция
Плательщик может использовать образовавшуюся переплату для погашения будущих платежей на протяжении 3 лет. Стандартно этот срок ИФНС отсчитывает со дня уплаты налога, т. к. полагает, что узнать о переплате налогоплательщик должен в этот день. Аналогичную позицию по этому вопросу занимают суды, ссылаясь на то, что налогоплательщик должен сам рассчитывать налоги и, соответственно, знать размеры своих налоговых обязательств.
ИФНС самостоятельно производит зачет переплаченных средств в счет имеющихся штрафов, пени, недоимок за период, не превышающий 3 лет, без согласия плательщика. Если сроки принудительного взыскания закончились, ИФНС зачесть недоимку самостоятельно не вправе и сможет сделать это только при наличии соответствующего судебного решения!
Предположим, плательщик первый заподозрил (нашел) переплату, а не ИФНС. Чтобы провести НДС к зачету, плательщику нужно:
Шаг 1. Определить наличие переплаты, уточнить ее точную сумму, так как ИФНС не прислала уведомление о наличии переплаты. Сделать это можно одним из названых выше способов: запросив (лично, посредством ТКС) сверку расчетов либо справку об их состоянии. ИФНС должна ответить на протяжении 5 раб. дней (выслать акт сверки, выдать справку).
Шаг 2. Решить, что делать с переплаченной суммой, какой именно платеж (налог, сбор, взнос) погасить за ее счет. Это может быть любой федеральный, региональный, местный налог либо пеня, штрафы.
Указанный бланк заявления применяется с 23.10.2021. К заполненному бланку заявления следует приложить документы, которые подтвердят наличие переплаченной суммы. Это может быть, например, платежка, уточненка либо акт сверки.
Подать заявление можно на бумажном носителе либо в электронном виде (если есть УЭЦП). Способы подачи стандартны: лично (через уполномоченного представителя), по почте либо через личный кабинет на сайте ФНС, при помощи ТКС.
Если переплата налога образовалась из-за ошибки в декларации, сначала нужно подать уточненку с правильными, скорректированными данными, а только потом – заявление о зачете переплаты!
Например, зачет переплаты по налогу произвели, после чего плательщик подал уточненку с суммой к снижению. Из-за этого образовалась переплаченная сумма по этому налогу, которую тоже можно зачесть. Для зачета плательщик может подать заявление в течение 3 лет (отсчет ведется со дня, когда ИФНС зачла переплату).
Шаг 4. Получить ответ из ИФНС. Решение по заявлению принимается в стандартный срок – на протяжении 10 раб. дней. При необходимости ИФНС может направить плательщику акт сверки для подписания, если он этого не делал ранее. Тогда 10-дневный срок будет отсчитываться со дня его подписания.
Если переплата образовалась после подачи уточненки, тогда 3 мес. проводится камеральная проверка и только потом на протяжении 10 раб. дн. принимается решение по зачету. Также 10-дневный срок может исчисляться со дня, который следует за днем, когда начинает действовать принятое по результатам проверки решение.
Как заполнить бланк заявления
Форма заявления представляет собой одностраничный бланк и заполняется вручную либо на компьютере. При заполнении бланка заявителю нужно указать:
- свои реквизиты (название, КПП, ИНН);
- порядковый номер заявления (в текущем году);
- код ИФНС;
- статус «1» (налогоплательщик);
- основание для зачета переплаченной суммы (ст. 176 – зачет НДС, ст. 78 – зачет переплаченного налога, штрафа, пени);
- вид платежа для зачета (например, «1» — налог);
- период образования переплаты (например, «КВ. 04.2022» — 4 квартал 2022-го г.);
- конкретная дата уплаты налога, подачи декларации (если установлена);
- куда и какую именно сумму (из переплаченной) направить («2» — в счет предстоящих платежей);
- ОКТМО (по месту зачисления средств);
- КБК того платежа, в счет которого пойдет переплаченная сумма и т. д.
Раздел, где указывают сведения о физлице, который не является ИП, организации не заполняют. Он предназначен для физлиц (не ИП), не записавших ИНН. Заявление обязательно должно подписываться заявителем либо его представителем.
На какие сроки заявителю нужно обратить внимание
Если ИФНС самостоятельно производит зачет переплаченной суммы в счет недоимки, то данное решение она может принять на протяжении 10 раб. дн. после того (дня), как выявлена переплата, подписан акт сверки с плательщиком либо начало действовать решение суда.
В общем случае ИФНС должна сообщить о принятом по заявлению решении на протяжении 5 раб. дн. после его принятия. По результатам рассмотрения заявления ИФНС может (обоснованно!) отказать заявителю, указав причину отказа в своем решении. Заявитель может запросить копию данного решения.
При принятии положительного решения обычно зачет сумм производится в течение месяца. Если же заявитель подавал еще и уточненку, тогда срок будет более длительным и может составлять как минимум 3 мес.
При необоснованном отказе заявитель может подать жалобу в вышестоящий орган либо, в крайнем случае, обратиться за возмещением переплаченной суммы в суд. Срок обращения по таким вопросам в вышестоящие инстанции составляет год, а по возмещению через суд – 3 года. Обжаловать отказ ИФНС судебным порядком можно в течение 3 мес.
Как зачесть переплату налога в 2023 г.
Предположим, организация переплатила НДС в 4 кв. 2022 г. Зачесть переплаченную сумму она сможет только в 2023 г. Но именно с этого года, как известно, все юрлица и ИП в обязательном порядке переходят на единый налоговый платеж (ЕНП). Надо отметить, что данное нововведение не отменяет возможность зачета либо возврата переплаченных сумм.
Но в связи с переходом на ЕНП поменяются правила уплаты бюджетных платежей. Все суммы нужно будет перечислять на один единый счет (ЕНС), который будет открыт отдельно для каждого плательщика в рамках ЕНП. Контролировать операции, проводимые через этот счет, можно будет через свой личный кабинет (ИП либо юрлица). ИФНС будет распределять поступившую сумму на уплату налогов, сборов, взносов в порядке очередности, установленной законом.
Плательщик получит право распоряжаться переплатой, которая образуется на ЕНС. Чтобы зачесть переплаченную сумму в счет того либо иного будущего бюджетного платежа (пени, штрафа), ему нужно будет подавать заявление о зачете. То есть принцип зачета, по сути, останется тем же и будет основываться на обращении в налоговую.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru
