Можно ли заключить агентский договор с самозанятым

Самозанятые риэлторы на рынке недвижимости: плюсы и минусы. Свежая информация на начало 2021 года по теме самозанятых риэлторов. Перспективы системы самозанятости в России.

Почему тема самозанятости актуальна

На 01 декабря прошлого 2020 года число зарегистрированных самозанятых граждан в России достигло 1,5 миллионов человек. Тема самозанятости граждан очевидно получит свое развитие из-за интереса государства к неучтенным доходам населения.

Как сообщает налоговая служба, из тени выведено более 200 млрд рублей доходов граждан.
Это уже не эксперимент, среди общего числа самозанятых 10% — те, кто одновременно является ИП и самозанятым, — это возможно при соблюдении определенных требований. Большая часть зарегистрированных самозанятых сейчас — граждане в диапазоне 30-40 лет.

Закона о самозанятых нет, есть закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима».
Тем не менее готовится закон «О самозанятости», — о правовом статусе самозанятого, и наверняка в нем будут положения об отчислениях самозанятых граждан в пенсионный фонд и фонды социального и медицинского страхования.

Агентский договор | Советы юриста

Регистрация в статусе самозанятого в недвижимости

Когда статус самозанятого будет полезным? Если вы ведёте деятельность как ИП в сфере недвижимости и решили сократить расходы, налоговые платежи и существенно упростить отчетность. Если вы работаете как физлицо и встал вопрос легализации своих доходов.

Пенсионеры также могут воспользоваться режимом самозанятости. Надбавка к пенсии как неработающему остается. Отчисления в пенсионный и другие фонды страхования — по желанию.

Самозанятые граждане могут параллельно работать по трудовому договору с оформлением трудовой книжки.

При регистрации в качестве самозанятого необходимо выбрать регион, в котором вы работаете, собираетесь сдавать жилую недвижимость или проводить какие-либо операции с ней.

Важно: не регион вашей регистрации, а регион, в котором ведете предпринимательскую деятельность как риэлтор, например.
На данный момент времени не во всех регионах можно регистрироваться самозанятым, при этом деятельность самозанятому можно вести по всей территории России.

Виды деятельности самозанятого в недвижимости: среди предлагаемого сервисом по регистрации самозанятых перечня услуг, касаемых недвижимости, есть риэлторские и консультационные услуги.

Можно выбрать несколько видов деятельности. Это касается физических лиц, решивших зарегистрироваться в качестве самозанятого. У ИП, решивших сменить режим налогообложения, другой порядок регистрации.

Наличная форма оплаты услуг самозанятых в недвижимости

Оплата клиентами услуг самозанятых в недвижимости, как и в других сферах, производится на основании договора, а если сумма оказанных услуг менее 10 тысяч рублей — договор необязателен. Договоры должны храниться 3 года.

Если сделок нет и денег на счет не поступало, никаких отчетов делать не нужно.

Если клиент оплатил услуги наличными, специально класть деньги на карту, с которой оплачиваете налог, не нужно. Просто в приложении фиксируете новую продажу, ФИО клиента и номер договора.

Налоги и взносы самозанятых в пенсионный и другие фонды

После оказания услуги и получения денег от заказчика в приложении формируете платежку, регистрируете свою продажу, вводите данные по услуге, полученную сумму, автоматически система формирует предварительную сумму налога, которую нужно будет оплатить в следующем месяце.

Самозанятые платят 4% от суммы, полученной от физического лица и 6% — от юридического.
Расходы самозанятого при расчете налога не учитываются, налог рассчитывается с выручки.
Налог самому считать не нужно, отчитываться тоже не нужно. Доход подтверждается только в приложении самозанятого.

Налог на профессиональный доход самозанятыми оплачивается ежемесячно до 25-го числа, это важно понимать.

Для оплаты налога самозанятого в Сбере можно открыть отдельную карту, цифровую, без фактического её выпуска, — именно для оплаты налога, сообщить о ней через приложение в налоговую, в приложении поставить галочку о том, что все суммы, поступающие на данную цифровую карту, являются доходом самозанятого и подлежат налогообложению.

Это удобно, поскольку не нужно будет заполнять форму, автоматически будут формироваться чеки для клиентов и сумма налога для оплаты.
На номер 900 от Сбербанка будет приходить ссылка на чек.
В приложении нужно будет лишь указать, какие услуги были оказаны клиенту по данному платежу.
Рекомендуется детально прописывать в приложении основание платежа.

Автоматически доходы не попадают в приложение. Если вы получили оплату на любую карту, необходимо обязательно фиксировать оплату и ввести эту сумму в приложении. Автоматически вы будете получать уведомление, только если пользуетесь приложением «Свое Дело» от Сбербанка.

Взносы в пенсионый фонд и ФМС с полученных доходов для самозанятых необязательны и остаются на ваше усмотрение. Так же и ИП при переходе на налог на профессиональный доход может не платить взносы.

Ограничения для самозанятых риэлторов и консультантов

Сумма дохода ограничена 2,4 миллионами руб в год накопительным итогом, при её превышении автоматически следует оплата по ставке 13%.

Нельзя самозанятость совмещать с другими налоговыми режимами. Например ИП на упрощенке и самозанятость. Налоговое законодательство предусматривает лишь один режим.

Самозанятые не могут нанимать работников.
Если вы руководитель, не сможете нанять сотрудников, допустим риэлторов. Выход в заключении с ними гражданско-правовых договоров на оказание услуг.

Самозанятые риэлторы и консультанты не могут быть агентами и получать комиссию в виде процентов. Поясню.

Самозанятому нельзя вести деятельность на основании договоров поручения, комиссии и агентского договора (договора агентирования).

Вы знаете наверное, что агент на основании договора осуществляет деятельность за клиента на основании довереннности, например.
Нашли объект недвижимости, купили его, оформили на клиента, осуществили расчет, — то есть полностью провели сделку за клиента, в его интересах за его счет.
То же самое при продаже недвижимости: продали, получили деньги, подали налоговую декларацию за клиента. Это и есть деятельность агента.

Совсем другой порядок, если стороной договора являются исполнители, не наделенные агентскими полномочиями.
В договорах в таком случае стороны именуются Заказчик и Исполнитель. Исполнитель к тому же обязан указать, что является плательщиком налога на профессиональный доход, то есть по статусу — самозанятым гражданином. Если этого не сделать, например, при оказании услуг юрлицу, то оно будет обязано удержать с вашего вознаграждения 13% налога с физлица. А если клиент физлицо, то вам придется подавать декларацию о доходах физлица и платить налог на доходы физлиц НДФЛ.

Самозанятые риэлторы не могут заключать агентские договоры на посреднические услуги.
Что касается консультирования, — отличие консультанта от агента в том, что агент делает анализ рынка недвижимости для клиента, но делает это для себя, чтобы дать клиенту нужную информацию.

Для самозанятого риэлтора необходимо заключать по сути договор на оказание услуг, консультирования в том числе.
Не рекомендуется заключать договоры в качестве агента с указанием % в виде цены договора. Налоговая может посчитать такой договор за договор комиссии, по которому вы все делаете за клиента, а клиент в итоге подписывает договор по сделке с недвижимостью.

Самозанятый риэлтор не подписывает договоры купли-продажи недвижимости по доверенности.
Он может собирать документы, справки для сделки. Может взять доверенность от клиента на получение справок, выписки из ЕГРН, подать документы на регистрацию в рамках договора на оказание услуг.

С самозанятыми риэлторами отказываются работать застройщики. Самозанятые не могут заключать договоры с банками. Зато они не обязаны содержать онлайн кассы.

Пенсионеры могут быть самозанятыми. Отчисления в пенсионный и другие фонды страхования у них — по желанию.

Важно, при регистрации на режиме НПД (самозанятость) с действующим ИП на УСН, важно в течение 20 дней после регистрации закрыть ИП либо отказаться от упрощенной системы налогообложения.

Для самозанятых, сохранивших действующее ИП с видом деятельности «посреднические услуги в сфере недвижимости», устанавливается обязанность встать на учет в Росфинмониторинг и ежеквартально сдавать отчеты. То есть если ИП дополнительно получил статус самозанятого, за ним остается обязанность отчитываться, если ИП закрыто, то в статусе физлица предоставлять отчеты не нужно.

ОКВЭД для самозанятых нет, указываем риэлторские услуги или консультации.
При этом самозанятые граждане могут параллельно работать по трудовому договору с оформлением трудовой книжки.

Нельзя совмещать два специальных налоговых режима, но вы можете платить два налога: НДФЛ как физлицо и налог с профессиональной деятельности как самозанятый.

Самозанятые риэлторы не могут сдавать коммерческие помещения

Домклик регистрирует самозанятых риэлторов в качестве партнеров.

Самозанятые риэлторы могут сдавать в аренду и получать вознаграждение только от сделок с жилыми помещениями, коммерческие помещения к сожалению не подходят для бизнеса самозанятых.
При этом заключать договоры на управление даже жилыми помещениями невозможно, поскольку в таких договорах есть признаки договоров поручения, которые самозанятые не могут исполнять в силу закона.
Самозанятые заключают, действуют и получают вознаграждение от клиентов только на основании договоров на оказание услуг.

Вопросы.

1. Может ли риэлтор, оформленный в качестве ИП и самозанятого одновременно, продавать собственную недвижимость с налогом в 4%, который предусмотривается налогом на профессиональный доход самозанятого?

— Если вы ИП, то и налог при продаже будете платить предусмотренный для ИП.

2. В чём разница налога, предусмотренного упрощенной системой налогообложения (УСН) и налогом самозанятого в 6% (если оплата прошла от юрилица)?

— ИП нужно будет дополнительно делать отчисления в пенсионный фонд и фонды медицинского страхования.

• Алгоритм оформления страхования профессиональной ответственности самозанятого риэлтора
• Закон об «электронных повестках» в турборежиме принят, что ждёт бизнес уклонистов

Источник: mioni.ru

Может ли риэлтор быть самозанятым?

Может ли агент по недвижимости быть самозанятым в 2020 году, ответим на вопрос, что для этого требуется, как оформляется самозанятость на риэлторскую деятельность, использующую в работе агентские договора с клиентами и занимающиеся перепродажей клиентского недвижимого имущества, а так же предоставлю видео практикующего юриста, где он ответить на многие актуальные вопросы по теме.

Да, еще сможете выразить свое мнение приняв участие в голосовании!

До вступления в силу ФЗ-422 у специалиста по недвижимости был один вариант легализации посреднической деятельности — регистрация ИП. При этом нерегулярный доход, получаемый от сопровождения сделок априори делал этот вариант непривлекательным. Сейчас появилась еще одна возможность — приобрести статус самозанятого специалиста по недвижимости и пополнить список самозанятых профессий! Насколько это реально, какие имеет нюансы, плюсы и минусы, читайте ниже.

С 19 октября 2020 абсолютно во всех регионах заработает специальный налоговый режим для самозанятых, суть которого взимать налог на профессиональный доход (т.н. ПНД). Однако, маклеровские услуги прямо не прописаны в законодательном акте и многим гражданам непонятно, можно ли самозанятому оформиться риэлтором, поэтому вопрос по сей день актуальный.

К слову, новый статус, как дополнение к риэлторским документам, которые мы рассматривали в отдельной статье

Плюсы работы с ПНД:

• отсутствие комиссий в пользу риелторской компании;
• клиенты охотнее сотрудничают не с физлицами, а ИП и самозанятыми, т.к. меньшая налоговая нагрузка;
• возрастает доверие к риелтору у клиентов физлиц, т.к. агент выдает чеки (в электронном или распечатанном виде), используя приложение «Мой налог»;
• нет необходимости открывать ИП с последующей ежегодной отчетностью, кассой и бухгалтерией;
• низкая ставка налога: 4% с дохода, полученного от ФЛ и 6% — от ЮЛ (до конца 2028 года);
• нет необходимости в учете и сдаче годовой и иной отчетности;
• не платятся социальные взносы (пенсионный, медстрахование, социальное обеспечение);
• подтверждение трудо- и кредитоспособности;
• не требуется кассовый аппарат и онлайн-касса;
• налоговая получает только ту информацию о доходах, которую вы указываете в приложении «Мой налог»;
• оплата от клиентов — наличкой или переводом на карту банка;
• автоматическое начисление и списывание налога до 25 числа ежемесячно;
• пенсионеры со статусом самозанятые, не приравниваются к работающим и могут не опасаться за индексацию размера пенсии, в отличие от ситуации с оформленным ИП;
• ИП на НПД уменьшит отчисления на социальные взносы, избавившись от них, как и от бухучета;
• согласно закона, допускается совмещать работу по трудовому контракту с одновременным оказанием посреднических услуг в качестве самозанятого;
• для АН тоже есть плюс – возможность увеличить количество сотрудников;
• нет отчетности по сделкам в Росфинмониторинг;
• не надо отвечать по рискам всем своим имуществом, как в случае с ИП.

Агентам ИПшникам режим НПД выгоден в связи с нерегулярными или невысокими доходами (ввиду нечастых сделок), т.к. при этом сохраняется понятный клиентам статус ИП, но придется уйти с УСН или патента

Минусы:

• не влияет положительно на пенсионные накопления (т.е. для Пенсионного фонда РФ вы буквально считаетесь безработным!). Решить вопрос можно — самостоятельно вносить отчисления в ПФ России (Основания: ст. 29 ФЗ-167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» и Приказ Минтруда №462н от 2017 г. );
• не идет трудовой стаж;
• доход за 12 месяцев не должен быть больше 2 млн. 400 тысяч рублей (иначе налог вырастет до 6% для ИП и 13% для физлиц);

Может ли самозанятый быть риэлтором?

Риэлтор может быть самозанятым: самозанятость распространяется на риэлторскую деятельность по законным основаниям, любой гражданин может приобрести этот статус будучи гражданином и платить налоги, оказывая услуги по отчуждению и приобретению объектов недвижимости, при учете ограничений, связанных с налоговым режимом — 4% от прибыли с фиксацией чеками.

Основание: ст. 4 ФЗ-422 от 2018 года и Письмо Минфина России от 22.07.2019 №03-11-11/54306 ):

1. вместо агентских договоров, договоров комиссии или поручения заключать соглашения на подбор жилья или сопровождение сделки купли-продажи жилья или договор о возмездном оказании услуг (ГК РФ статьи 779-783);
2. не оказывать услуги агентству недвижимости, в котором работал по ТД менее чем 2 года назад;
3. не сдавать в аренду коммерческую недвижимость (основание: п. 3 ч. 2 ст. 6 422-ФЗ ).;
4. иные условия, указанные в ч.2 статьи 4 и ч.2 статьи 6 ФЗ-422 от 2018 года.

Заблуждение по агентским договорам связано с тем, что часто не учитывается то, что риэлторская деятельность не подходит под определение агентской услуги (ст.1005 «Агентский договор» ГК РФ).

Почему? Потому что специалист по недвижимости оказывает помощь по:

• подбору квартиры для ее последующей покупки;
• консультированию клиента;
• сбору и составлению документов для оформления сделки купли-продажи;
• и оказании других аналогичных услуг.

Соответственно, агент по недвижимости может быть самозанятым, если:

• не является стороной по сделке в интересах другого лица (клиента);
• не принимает денежные средства в интересах своего клиента, например по соглашению об авансе или предварительном договоре.

Самозанятые риэлторы 2020: новый опыт, вопрос-ответ

Рассмотрим опыт от АН «Макромир» в 2020 году, выгоды и процедура оформления. По мнению эксперта «Макромира» Ольги Смирновой, если специалист сотрудничает в основном с физическими лицами, то самозанятость — это выгодный вариант.

Следующим плюсом, исходя из ее опыта является кратный рост доверия от клиентов при получении чека на оплату услуг. А мы все знаем набившую оскомину проблему сомнениями клиентов, куда уходят оплаченные ими денежные средства.

Да и риэлторам новичкам статус помогает получить кредит доверия, пока не наработана своя клиентская база.

Занимаясь посреднической деятельностью в новом статусе, вы можете быть спокойны, что к вам не заглянут представители фискальных государственных органов с вопросами о незаконной предпринимательской деятельности.

Самозанятый риэлтор платит только с того, что заработал — это главное преимущество, в отличие от статуса Индивидуальный предприниматель (ИП).

Риелторам, в основном работающим с ЮЛ или на первичном рынке недвижимости, скорее всего выгоднее работать, как ИП на УСН

Как риелтору стать самозанятым, регистрация онлайн за 8 минут:

1. Скачать на смартфон приложение «Мой налог» (на сайте предоставляются версии для Андроид и МАС);
2. Зарегистрироваться одним из трех способов:

• используя паспорт для сканирования и проверки либо фото, сделанную на камеру телефона;
• использовать ИНН и данные для авторизации на сайте nalog.ru;
• через учетку портала Госуслуг (понадобится логин и пароль от личного кабинета).

Источник: mainseller.ru

Быстрый ответ: Можно ли заключить договор с самозанятым?

Компания и самозанятый могут не заключать договор. Главным документом для них будет чек от исполнителя. Именно его компания предоставит в налоговую, если нужно будет подтвердить платеж или расходы на оплату самозанятому. Договор никто не попросит.

Можно ли заключить агентский договор с самозанятым?

4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» прямо запрещает работать самозанятым по договорам поручения, комиссии и агентским договорам.

ЧИТАЙТЕ ЕЩЕ ПО ТЕМЕ:

1. Как составляется брачный договор
2. Как оформить пожизненную ренту на квартиру
3. Можно ли самозанятым работать с Вайлдберриз?
4. Кто имеет право быть самозанятым?
5. Как правильно развестись и разделить имущество
6. Что такое предварительный договор купли продажи
7. Можно ли самозанятым продавать мясо?
8. Ваш вопрос: Зачем регистрироваться как Самозанятый?
9. Как составить договор аренды квартиры

Что такое договор с самозанятым?

При оформлении сотрудничества с самозанятым можно взять в качестве шаблона договор ГПХ, который используется при работе с другими контрагентами. В нём нужно указать, что одна из сторон — гражданин, зарегистрированный в качестве самозанятого, поэтому заказчик не должен оплачивать за него налоги и взносы.

Как оформляется договор с самозанятым?

Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг. Можно подписать такой договор один раз перед началом работы или подписывать его перед каждой оплатой в виде договора-счёта-акта. Второй способ подойдёт, если вы будете оформлять с самозанятым акты выполненных работ.

Какие виды деятельности могут вести самозанятые?

Самозанятые могут заниматься реализацией товаров и имущественных прав (например, сдачей в аренду жилых помещений), а также выполнением работ и оказанием услуг.

Как самозанятые может принимать оплату?

самозанятые предприниматели могут получать оплату через POS-терминал, когда клиент расплачивается на месте своей банковской картой, а также через интернет-эквайринг, когда оплата по банковской карте принимается через Интернет. В этих случаях нужно заключить договор эквайринга с банком.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Частый вопрос: Что делает начальник отдела кадров?

Можно ли работать с самозанятым без договора?

Какие реквизиты указывать в договоре с самозанятым?

В договоре не надо указывать, что исполнитель является самозанятым лицом, потому что по отношению к ИП не совсем корректно применять это понятие. Достаточно внести в реквизиты договора идентификационные коды (ИНН и ОГРНИП) и указать, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.

Как подтвердить статус самозанятого?

Плательщики налога на профессиональный доход (самозанятые) в приложении «Мой налог» могут получить справку о постановке на учёт (снятии с учёта) физического лица или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика НПД (форма КНД 1122035) и справку о полученных доходах и уплаченных налогах (форма КНД …

Источник: onixhome.ru