Можно ли закрыть ИП не оплатив налоги

Еще одну составляющую этого списка – справку о предоставлении отчетности в Пенсионный фонд — предоставлять необязательно. Если документ не был подан заявителем, сотрудник ФНС получит нужные сведения в порядке межведомственного сотрудничества. При этом пункт 3 статьи 23 устанавливает, что сама информация должна существовать, иначе налоговая служба не вправе прекратить регистрацию.

Обратите внимание!

Отчетность в ПФР должна быть сдана вне зависимости от платежной дисциплины ИП и его намерения продолжать или прекращать деятельность.

Обычная процедура закрытия ИП

Так как индивидуальный предприниматель сохраняет статус физлица, предупреждать о подготовке к сворачиванию деятельности кого-либо, кроме коллектива, который уведомляется о скрещении за 2 месяца, он не обязан. Но, по нормам Гражданского кодекса, долги предприятия сохранятся за ним и после закрытия, поэтому следует произвести необходимые расчеты с:

• сотрудниками — в зависимости от условий найма им могут полагаться также компенсационные выплаты при сокращении;
• контрагентами – невыполненные обязательства перейдут;
• фондами соцстраха – если у ИП были наемные сотрудники, нужно внести последние взносы за них в ПФР, если нет – только за себя;
• налоговой инспекцией.

Перед тем, как закрыть ИП с долгом, следует подготовить и сдать декларацию в налоговую службу и отчет в ПФР за последний отработанный период, завершить операции по расчетному счету. По закону «О применении контрольно-кассовой техники», если предприниматель намерен передать кассовое оборудование другому пользователю, в течение суток с момента передачи он должен подать заявление о снятии ККТ с учета в налоговую. Если оборудование не будет передаваться, фискальный орган сделает это в одностороннем порядке после удаления записи о предпринимателе из реестра.

Что будет если ИП не платит налоги?

Оформить ликвидацию частного бизнеса можно при личном визите в налоговую, отправив документы по почте или через представителя, с помощью онлайн-сервисов ведомства, через МФЦ и сайт «Госуслуги». При пользовании Интернет-ресурсами квитанция на оплату госпошлины будет сформирована автоматически, для оффлайн-оплаты реквизиты можно получить в территориальном подразделении налоговой. Сумма платежа составляет 160 рублей, согласно статье 333.33 Налогового кодекса РФ.

Обратите внимание!

• ИНН гражданина;
• свидетельства ОГРНИП;
• выписки из реестра ИП с видами деятельности.

Если заявление не будет подписано предпринимателем при сотруднике налоговой, документ следует заверить у нотариуса. Можно поручить нотариальной конторе переслать необходимые документы в налоговую службу через Интернет, с удостоверением специальной цифровой подписью.

Причиной прекращения индивидуального бизнеса, кроме личного желания гражданина, могут быть:

• смерть предпринимателя;
• решение суда о запрете на соответствующее занятие;
• аннуляция его разрешения на проживание в России;
• прохождение предпринимателем процедуры банкротства.

Если ИП закрывается по указанным причинам, в налоговую службу дополнительно предоставляются подтверждающие документы. При этом сама деятельность считается прекращенной в день, указанный на свидетельстве о смерти или решении суда.

🚫 важно 🚫 НЕУПЛАТА НАЛОГОВ В 2023 ИП И САМОЗАНЯТЫЕ ❌ Чем грозить оказание услуг без регистрации

Процедура закрытия ИП с долгами

Большинство этапов прекращения деятельности предпринимателя-должника идентичны стандартной процедуре:

• подготовительные действия;
• сдача «финальной» отчетности;
• подача заявления.

Ключевой вопрос для предпринимателя-должника – решение, когда именно будет оплачена задолженность по обязательствам. На ИП, как и на юрлицо, могут быть наложены пени и штрафы, согласно нормам Налогового кодекса.

Закрытие ИП с долгами в ПФР

В предыдущей редакции законодательства предприниматель был обязан предоставить в налоговую службу документ об отсутствии долгов перед небюджетными фондами. После передачи обязанностей по администрированию отчислений к ФНС справка перестала быть обязательной, а наличие долга, при поданной отчетности, не является поводом для отказа в закрытии ИП.

С 2017 года отдельно оформлять прекращение деятельности ИП в Пенсионном фонде не нужно. Фонд снимет ИП-страхователя с учета на основании сведений из налоговой службы, при этом проверив его историю платежей и начислив недоплаченное уже частному лицу. Оплатить долг следует в течение 15 дней.

Обратите внимание!

По завершении процесса закрытия ИП следует удостовериться, что ПФР прекратил начислять бывшему предпринимателю страховые взносы, иначе задолженность продолжит рост.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Долги по налоговым платежам будут установлены на фазе подготовки отчетности к закрытию. Они не могут препятствовать прекращению деятельности предпринимателя, но будут взысканы с него:

• по акту налоговой службы – статья 12 закона «Об исполнительном производстве» относит его, а также акты о взыскании задолженности перед ПФР и Фондом соцстрахования, к исполнительным документам, которые могут быть напрямую переданы в Федеральную службу приставов. Ведомство имеет право принять такое решение в течение года после окончания срока исполнения требования об оплате.
• по решению суда – в него ФНС обращается, если год после отведенного периода оплаты истек.

Как разъяснял Минфин РФ в письме№ 03-02-07/2-124 от 03.08.2010, оснований для прекращения обязанности по уплате налогов или сборов два:

Обратите внимание!

В отличие от ликвидации юрлиц, долги после закрытия ИП не снимаются. Заинтересованные стороны имеют право взыскать долги в судебном порядке в течение 3 лет с момента их начисления. По статье 24 Гражданского кодекса РФ, взыскание может быть обращено на всю собственность гражданина, за исключением жизненно важного имущества семьи – единственного жилья, личных вещей, рабочего инструмента.

Порядок прекращения деятельности

В течение 5 рабочих дней запись об ИП должна быть удалена из реестра ЕГРИП налоговой службы. Экс-предпринимателю на руки выдается свидетельство о регистрации закрытия деятельности и выписка из реестра.

Оставшиеся от работы документы должны храниться:

• бухгалтерские бумаги – 4-5 лет в зависимости от вида документации по требованиям статьи 23 НК РФ или статьи 29 закона «О бухучете»;
• первичные документы о регистрации ИП – 4 года по приказу Минфина №86н;
• отчетность перед ПФР и фондами соцстрахования – 6 лет, согласно требованиям статьи 23 НК РФ;
• личные дела, трудовые договоры с сотрудниками – 75 лет, согласно приказу №558 Минкультуры.

Источник: pradialog.ru

Ликвидация ИП с долгами перед ПФР и налоговой

Прекращение предпринимательской деятельности — процесс непростой и предусматривает длительную подготовку особенно, если запланировать закрыть свое ИП с долгами перед ПФР или налоговой. Ведь необходимо закончить все дела, выполнить свои обязательства перед партнерами, госбюджетом, работниками. Зачастую бизнес прекращают из-за нерентабельности. И в этом случае, наличие некоторых долгов скорее закономерность, чем исключение.

Внимание: ликвидация ИП с долгами не отличается от стандартной процедуры закрытия ИП. Разница состоит только в том, что у физического лица, закрывшего ИП остается 2 варианта:

• Закрыть ИП и расплатиться по долгам (неважно до или после закрытия);
• Дождаться пока против ИП применят процедуру банкротства ИП.

Как закрыть ИП с долгами перед ПФР (Пенсионным фондом)

Важно! Следует иметь ввиду, что:

• Каждый случай уникален и индивидуален.
• Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

• Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
• Позвонить:

• Федеральный номер: +7 (800) 511-86-74

Закрытие ИП с долгами перед ПФР происходит по следующей схеме:

• подготовка заявления на закрытие ИП;
• подача документов регистрационному госоргану (налоговой или МФЦ);
• получение свидетельства из Госреестра относительно прекращения вашей деятельности в органе, куда ранее сдавались документы;
• подача последней финансовой отчетности в госструктуры — в пенсионный, налоговую, социальные фонды (если были наемные работники);
• закрытие банковских счетов;
• уничтожение печати (при наличии).

Ликвидация ИП с долгами перед Пенсионным фондом подразумевает, что предприниматель должен уведомить госорган о своих намерениях. Однако если коммерсант этого не сделает, то пенсионный все равно узнает, о том что тот подал таковые документы и направит требование об уплате долга. Как узнает? Очень просто, у госорганов, которые обслуживают субъектов предпринимательства одна база данных, которая обновляется ежедневно. Поэтому, утаить ничего не получится.

И все же перед тем как закрыть ИП с долгами в Пенсионный фонд необходимо предварительно узнать сумму задолженности. Ведь эту сумму все равно придется платить. И если предприниматель откажется платить добровольно, то госорган подаст в суд. После долг взыщут принудительно. Полностью освободить должника-предпринимателя от уплаты пенсионных взносов может лишь процедура банкротства индивидуального предпринимателя .

Как закрыть ИП в 2020 с долгами по налогам

Наличие задолженности по налогам также не является исключением. Но, на длительность процедуры это не влияет. Как закрыть ИП в 2020 с долгами по налогам? Все проходит по вышеуказанному плану. Естественно, налоговики будут требовать погашение налоговой задолженности.

Чиновники могут требовать справки об отсутствии задолженности перед госфондами.

• заявление о закрытии;
• доказательства внесения госпошлины в казну (размер госпошлины составляет 160 рублей);
• внутренний паспорт РФ;
• свидетельство о госрегистрации предпринимателем.

Заявление о прекращении предпринимательства
При этом, паспорт используется для идентификации личности заявителя, а свидетельство для подтверждения статуса субъекта предпринимательства.

То есть, при отсутствии добровольного погашения, налоговики взыскивают долги через суд. Уйти от погашения задолженности, в том числе принудительной, можно с помощью процедуры банкротства.

Налоговая служба отказывается закрывать предпринимательство: что делать

Перед тем, как закрыть ИП с долгами чиновники заставляют заявителей выплатить существующие долги. Можно воспользоваться советом законодательства и оспорить незаконные требования госслужащих в суд, который заставит нарушителей следовать букве закона. Но, в этом случае, необходимо доказательство противоправных действий налоговиков, например, письменный отказ. Получить последний весьма проблематично, поскольку, отказ зачастую выражается в виде возврата документов налогоплательщику.

Можно поступить хитрее и провести закрытие ИП с долгами по налогам иным способом. Законодательством предусмотрены следующие варианты подачи документов регистрационному органу:

• лично в налоговый госорган;
• через представителя;
• почтой;
• через сайт «Госуслуги»;
• через МФЦ (Многофункциональный центр).

Если подать заявку одним из трех последних способов, то налоговики будут вынуждены принять документацию и зарегистрировать прекращение коммерческой деятельности.

Отметим! Что прекращение предпринимательства вовсе не освобождает бывшего бизнесмена от выполнения взятых на себя ранее обязательств. И кредиторы на протяжении трехлетнего периода могут подавать свои притязания.

Нет желания ждать пассивно подобных претензий? Можно не закрывать бизнес, а инициировать банкротство ИП. Да, эта процедура более длительна, но после нее ни банки, ни наемные работники, ни госорганы не смогут предъявлять требования о погашении долгов.

Юрист коллегии правовой защиты. Бухгалтер и эксперт по налогам и аудиту с более чем 10-летним стажем.

Источник: viplawyer.ru

Как закрыть ИП с долгами?

Наверняка многие индивидуальные предприниматели, у которых возникли трудности в ведении бизнеса, интересуются вопросом о том, как закрыть ИП с долгами.

На сегодняшний день причин закрытия ИП может быть множество. В связи с экономической ситуацией, сложившейся в РФ, индивидуальные предприниматели сталкиваются с уменьшением своих доходов, а, как известно целью предпринимательской деятельности является систематическое получение прибыли.

Законы РФ не ограничивают право ИП сняться с регистрации при наличии долгов, но это не означает, что долги будут прощены. Минфин своим письмом от 27.04.2017 № 03-03-06/1/25384) разъясняет, что гражданин, прекративший свою деятельность как индивидуальный предприниматель, не освобождается от уплаты долгов.

В этой статье рассмотрим несколько ситуаций, касающихся закрытия ИП с долгами, а именно:

1. Обязательные этапы и особенности закрытия ИП с долгами.
2. Закрытие ИП с долгами перед Пенсионным фондом России (ПФР).
3. Закрытие ИП с долгами перед Фондом социального страхования (ФСС).
4. Закрытие ИП с долгами перед работниками и кредиторами.
5. Закрытие ИП с долгами по налогам перед ФНС.

Обязательные этапы и особенности закрытия ИП

В случае если у индивидуального предпринимателя возникла задолженность, он инициирует ликвидацию ИП. Как закрыть ИП с долгами — пошаговая инструкция:

1. Заполнение индивидуальным предпринимателем заявления формы Р26001 о ликвидации ИП.

Заявление о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя формы Р26001 можно взять непосредственно в налоговой инспекции или на сайте ФНС. Заявление может быть заполнено как в бумажном, так и в электронном виде.

2. Оплата индивидуальным предпринимателем госпошлины за закрытие ИП в любом из отделений банка.

Напомним, что размер госпошлины за ликвидацию ИП в 2019 году составляет 160 рублей. Квитанцию можно взять в налоговой инспекции или скачать на сайте ФНС.

Внимательно заполняйте реквизиты квитанции, чтобы оплата прошла по правильному адресу.

3. Подача заполненного заявления формы Р26001и оплаченной квитанции в налоговую службу.

Не забудьте, что закрывать ИП необходимо в той же налоговой, где оно было открыто. В качестве альтернативы, вы можете подать документы для снятия с регистрации ИП в многофункциональный центр (МФЦ). Документы для закрытия ИП в налоговую вы можете подать лично или через доверенное лицо.

Перед подачей пакета документов не лишним будет проверить правильность их заполнения. Если вы прибегли к помощи доверенного лица, имейте ввиду, что в этом случае вам нужна нотариально заверенная доверенность. Как вариант, для того, чтобы закрыть ИП, можно отправить пакет документов по почте России (письмом с объявленной ценностью и описью вложенных документов).

4. По истечении рабочих дней вы приходите в налоговую или в течение 8-ми рабочих дней в МФЦ (в зависимости от того, куда подавали документы) и получаете на руки документы:

• Свидетельство о регистрации прекращения деятельности ИП (форма Р65001);
• Выписку из ЕГРИП.

Получить эти документы можете вы лично, либо ваше доверенное лицо. С этого момента ваша деятельность в качестве индивидуального предпринимателя прекращается.

С недавнего времени появилась еще одна возможность закрыть ИП без личного посещения регистрирующего органа. Для реализации этой цели необходимо получить электронную цифровую подпись и подать заявку онлайн на сайте ФНС. Электронная заявка по своей форме ничем не отличается от стандартной формы Р26001. По истечении 5 рабочих дней после отправки заявки, сотрудник налогового органа обязан отправить на ваш электронный адрес выписку из ЕГРИП, в которой будет занесена информация о снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя.

Вышеописанные процедуры по закрытию ИП являются стандартными. Они прописаны в законодательстве РФ.

Закрытие ИП с долгами перед Пенсионным фондом России (ПФР)

Как правило, индивидуальные предприниматели интересуются вопросом, как закрыть ИП с долгами перед Пенсионным фондом. Проблема с ликвидацией ИП возникает, когда налоговая служба требует справку из ПФР вместе с заявлением о закрытии и квитанцией об оплате госпошлины.

С 2017 года после того, как администрирование пенсионных и медицинских взносов было передано из ПФР в ФНС, вопрос о закрытии ИП с долгами перед пенсионным фондом потерял свою актуальность. Обязательные страховые взносы теперь необходимо перечислять в ФНС, а, следовательно, перед ПФР обязанность по неуплате взносов утрачена.

Закрытие ИП с долгами перед Фондом социального страхования (ФСС)

Долги у индивидуального предпринимателя могут быть перед Фондом социального страхования (ФСС). Отметим, что процедура закрытия ИП с долгами перед ФСС не является проблемой.

Индивидуальному предпринимателю можно не беспокоится о том, что в налоговой будут требовать справку из Фонда социального страхования.

После завершения процедуры закрытия ИП, данные об этом поступают в ФСС автоматически и платежи прекращаются.

Но не забывайте о том, что при наличии задолженности перед ФСС, вам придется ее оплатить уже в качестве физического лица.

Закрытие ИП с долгами перед работниками и кредиторами

У ИП может возникнуть проблема с возвращением долгов наемным работникам и кредиторам. Сделать это можно будет и после ликвидации ИП.

По законодательству РФ, при наличии долгов перед кредиторами и наемными работниками, налоговая не вправе отказать вам в закрытии индивидуального предпринимателя.

Однако после ликвидации и кредиторы, и наемные работники могут обратиться в суд и взыскать с вас долг. Но, как показывает практика, споры такого рода обычно решаются добровольно.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Труднее всего закрыть ИП с долгами по налогам и взносам в ИФНС, несмотря на то, что ИФНС не имеет права отказать в приеме заявления на снятие с регистрации ИП при наличии у ИП задолженности. Довольно часто при приеме документов на закрытие, налоговики требуют справку об отсутствии долгов. Повторим еще раз – это не законная мера. Поэтому настаивайте на приеме заявления.

Если все же заявление не принимают, отправьте заявление по почте, заверив свою подпись у нотариуса. Письмо с заявлением отправляйте заказное, с описью вложения и уведомлением. Но не забывайте – с долгами необходимо рассчитаться, чем быстрее тем лучше, так как к не вовремя оплаченным долгам по налогам, взносам и сборам прибавится пеня.

Перед ликвидацией ИП обязательно нужно сдать налоговую декларацию (за весь период осуществления предпринимательской деятельности). Даже если индивидуальный предприниматель не вел свою деятельность, ему все равно нужно сдавать налоговую декларацию.

Если ИП сдавал декларации своевременно, то при ликвидации ИП нужно сдать отчетность за последний налоговый период.

Лучше всего сдавать декларацию до начала процедуры закрытия ИП. В случае если вы не сдали декларацию до закрытия, вы можете сделать это в пятидневный срок после ликвидации ИП.

Обратите внимание на то, что не предоставленные вовремя декларации влекут за собой штрафные санкции со стороны государства.

Теперь вы знаете, как закрыть ИП с долгами. Как видите, это не составляет большого труда. Но не стоит забывать, что в случае неуплаты долга на вас могут подать в суд, как контрагенты, так и контролирующие органы (ИФНС, ПФР, ФСС).

Материал актуализирован в соответствии с действующим законодательством 01.05.2019.

Тоже может быть полезно:

• Порядок закрытия ИП в 2022 году
• Процедура банкротства ИП с долгами
• Как открыть ИП: пошаговая инструкция

• Дают ли ипотеку ИП?
• Способы получения кредита ИП без справок
• Как получить кредит на открытие малого бизнеса?

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Источник: tbis.ru