Статус индивидуального предпринимателя — это особый режим ведения бизнеса, для которого предусмотрены различные льготы и преференции. Ликвидировать или закрыть ИП, как например, ООО нельзя, от статуса можно только отказаться. При этом сделать такой шаг допустимо даже в том случае, если на юридическом лице «висят» долговые обязательства.
Отказаться от статуса индивидуального предпринимателя достаточно просто. Бизнесмену достаточно написать заявление в налоговый орган, и инспекторы внесут запись об этом в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
Подать соответствующее заявление можно лично (прийти в налоговую инспекцию), через представителя с генеральной доверенностью, отправить документ почтой и даже через МФЦ. Заявление можно также направить через сайт ФНС, но для этого понадобится личная ЭЦП (электронная цифровая подпись).
Важно! C 2022 года электронную подпись ИП может получить бесплатно — понадобится только сертифицированный носитель — токен.
Как закрыть долги | Что делать в безвыходной ситуации | Маргулан Сейсембай
В случае подачи заявления через интернет или по доверенности, госпошлину платить не надо. Во всех остальных вариантах за отказ от статуса ИП нужно будет заплатить 160 рублей.
Если у предпринимателя в штате трудились сотрудники, то перед прекращением деятельности всех необходимо уволить и отчитаться за них в пенсионный фонд, а после получения уведомления о снятии с учета — сдать оставшиеся отчеты. Сниматься с учета в ПФР и ФОМС самому предпринимателю не нужно — налоговая сообщит фондам данные о прекращении работы.
ИП снимают с налогового учета в течение пяти дней с момента регистрации соответствующего заявления от предпринимателя. Лист записи в ЕГРИП о снятии с учета ему пришлют на адрес электронной почты (ст. 22.3 и ст. 22.4 закона о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей).
Наличие долгов не мешает прекращению деятельности индивидуального предпринимателя, однако отказ от статуса не аннулирует долговые обязательства. Отвечать по ним придется в качестве физического лица. В случае, если кредиторы обратятся в суд, то бывший предприниматель будет рисковать всем своим имуществом.
Ответственности за закрытие ИП с долгами не существует, поскольку это не является нарушением. Штрафы за это в российском законодательстве не предусмотрены.
У индивидуального предпринимателя могут образоваться задолженности не только по кредитам, например, но и перед контрагентами, сотрудниками и государством.
Долги ИП по налогам после отказа от статуса, инспекция будет взыскивать в судебном порядке (будь то УСН или НДФЛ и НДС).
Долги по страховым взносам в ФСС, если бывший предприниматель не оплатит их добровольно, также будут взысканы в судебном порядке.
За долги по кредитам, займам, а также перед контрагентами, кроме основной суммы долга предусмотрена также пеня. Даже если это не прописано в договоре, за просрочку будут начисляться проценты за пользование чужими средствами (из расчета по текущей ключевой ставке ЦБ ЗФ, что прописано в ГК).
Можно ли списать долги по кредитам. Как закрыть ип в 2020 с долгами.
Важно:, пени, штрафы, компенсации и неустойки также можно взыскать, даже если ИП снялся с налогового учета.
Как закрыть долги?
После прекращения деятельности ИП, у человека есть несколько путей закрытия долговых обязательств. Можно ждать обращения ведомств или контрагентов в суд и оплачивать задолженности через службу судебных приставов. Однако лучший вариант — попытаться урегулировать вопросы в досудебном порядке.
Наиболее честный способ — расплатиться по долгам взяв кредит или сделав реструктуризацию. Либо применить процедуру банкротства.
Если бывшего ИП признают банкротом, то освободят от всех долгов, кроме задолженностей по зарплате перед бывшими сотрудниками.
Может ли ФНС отказать в снятии ИП с учёта?
Практика работы налогового органа такова, что, чаще всего, заявление человека об отказе от статуса индивидуального предпринимателя, удовлетворяют. Но в редких случаях инспекторы могут и отказать.
Процедуру прекращение деятельности приостановят в случае, если ИП не сдал отчетность в пенсионный фонд по своим сотрудникам, перепутал регистрационный орган или заявление подписал не сам предприниматель, а иной человек, у которого нет доверенности. Во всех этих случаях ошибки можно исправить и подать заявление еще раз.
Юридический центр «Взгляд» — комплексная правовая защита для вас и вашего бизнеса, поможем в любой ситуации. Начните сотрудничество с индивидуальной бесплатной консультации.
Источник: view.legal
Можно ли закрыть ИП с долгами
Закрытие ИП с долгами не противоречит требованиям российского законодательства, но для этого нужно соблюсти ряд условий. Задолженность предпринимателя в подобном случае не будет аннулироваться, она просто перейдет на физическое лицо. Бывший предприниматель уже в статусе физического лица может объявлять себя банкротом https://favorit-consult.ru/article/bankrotstvo-ip-s-dolgami-osobennosti-proczedura-zakon/ и списывать долги.
Можно ли закрыть ИП с долгами?
Завершение предпринимательской деятельности при наличии долгов допускается, но они никуда не денутся с потерей статуса ИП. Отвечать по этим обязательствам предстоит все тому же человеку – бывшему предпринимателю. Кредитные организации могут обратиться в судебные органы после закрытия ИП. Ответчиком в этом случае будет выступать физическое лицо.
Для прекращения предпринимательской деятельности необходимо направить запрос в ФНС, оплатить госпошлину и подготовить отчетность в ПФР на работников, если таковые имелись. Наличие долгов этому не препятствует: статус ИП всегда можно ликвидировать в добровольном порядке.
Если человек прекращает заниматься предпринимательской деятельностью, ФНС не может не принять у него заявление о ликвидации ИП, ей придется снять его с учета. В отечественном законодательстве сказано, что гражданин перестает считаться ИП в тот день, когда в ЕГРИП появляется соответствующая запись. Эта процедура занимает 5 рабочий дней с момента принятия заявления. Уведомление о снятии с учета и появлении соответствующей записи в ЕГРИП ФНС отправляет на электронную почту бывшего бизнесмена. При подаче документов через МФЦ этот срок увеличивается до 11 дней.
Списываются ли долги после закрытия
- налоговыми взносами;
- страховыми и медицинскими выплатами (за себя и за работников);
- выплатами поставщикам и контрагентам;
- арендной платой;
- выплатами сотрудникам;
- кредитными обязательствами.
При появлении долгов перед сотрудниками те вправе обратиться в трудовую инспекцию либо в судебный орган. В подобной ситуации предпринимателю помимо заработной платы придется выплатить еще и компенсацию, размер которой составляет 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки, помноженной на невыплаченную в срок сумму. Такую возможно предусматривает гражданский кодекс.
Предостережение! Прежде чем ликвидировать статус предпринимателя, нужно позаботиться об увольнении персонала, выплаты зарплат и взносов. В противном случае долги по налогам и взносам будут увеличиваться, а эти долги списать при банкротстве нельзя.
Что нужно сделать, чтобы закрыть своё ИП?
Рассмотрим процедуру закрытия ИП пошагово.
Выплатите все, что должны работникам, позаботьтесь об их увольнении, уплате их налогов и взносов, сформируете отчеты:
- за 14 дней поставьте в известность Биржу труда. Это можно сделать как лично, так и через сайт «Работа в РФ»;
- подготовьте приказ об увольнении в соответствии с формой Т-8 « Прекращение действия трудового соглашение в связи с ликвидацией ИП п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ. Ознакомьте сотрудников с документами под роспись;
- подготовьте на каждого работника форму СЗВ-СТАЖ, чтобы подтвердить его страховой стаж, справку о доходах физического лица и о зарплате за последние 24 месяца;
- выплатите зарплату работникам в день увольнения, отдайте им трудовые книжки;
- подготовьте отчетность по работникам;
- выполняете отчисления НДФЛ с последних зарплат и страховые взносы за работавших у вас людей.
Индивидуальному предпринимателю необязательно уведомлять работников за 14 дней о ликвидации бизнеса, если такое условие не предусмотрено трудовым соглашением. Достаточно проинформировать персонал в разумный срок для сохранения деловой репутации, обязательно выполнить перед ним все обязательства – выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск, премию и зарплату.
ИП одиночки, у которых нет наемных работников, этот шаг пропускают и сразу переходят к следующим:
- Снятию с учета онлайн-кассы, если таковая имелась. Для этого нужно воспользоваться личным кабинетом ИП либо сайтом оператора фискальных данных.
- Закрытию р/с.
- Сбору документации для хранения. Декларации и книги учета необходимо хранить последующие четыре года. Срок хранения кадровых бумаг составляет 50 лет после прекращения деятельности, они отправляются в специальный архив. Печать после окончательной ликвидации ИП уничтожается.
- Уплате государственной пошлины в размере 160 руб. Квитанция для оплаты через банк доступна для скачивания на сайте налоговой службы. Чтобы не платить пошлину, заявление о прегрешении предпринимательской деятельности нужно подавать в МФЦ либо через личный кабинет ИП.
- Подаче запроса о ликвидации ИП по форме КНД Р26001. Можно заполнить бумажную форму в ходе личного визита в ФНС, приложив квитанцию об уплате госпошлины. Возможна отправка документов почтой с описью содержимого письма. При наличии квалифицированной электронной подписи заявление заполнятся на сайте ФНС или Госуслуг.
- Уведомлении о принятом решении контрагентов.
- Проверке факта снятия учета, должно прийти уведомление в личный кабинет или на электронный почтовый ящик.
- Отчетности перед ФНС. Если используется патентная система налогообложения, в сдаче отчетов нет необходимости. При использовании УСН налоговая декларация подается до 25 числа месяца, который следует за тем, когда ИП прекратил свою деятельность. При ОСН 3-НДФЛ ее отправляются в течение 5 рабочих дней после снятия с регистрационного учета. При декларации по НДС — не позже 25-го числа в месяц, который следует за кварталом закрытия ИП.
Самые серьёзные камни преткновения
Камнем преткновения станет задолженности перед работниками.
Бывший ИП не освобождается от долгов по зарплатам сотрудникам. Их будут взыскивать и после прекращения процедуры банкротства. Перед закрытием важно погасить только эти долги.
Еще одним препятствием в закрытии ИП может стать имеющуюся дебиторская задолженность, если ваши клиенты начнут платить после закрытия, придется платить налоги по ставке 13-15% как физическое лицо.
Когда налоговая может отказать в закрытии?
В некоторых случаях ФНС отказывает в закрытии ИП. Представители налоговой службы могут отказаться снимать предпринимателя с учета по формальным причинам. Например, при обращении в ФНС не по месту регистрации ИП.
Другой повод для отказа – ошибки в доверенности, если предпринимателя представляет доверенное лицо.
В ликвидации статуса ИП могут отказать, если в запросе на закрытие или в квитанции об оплате государственной пошлины имеется ошибка, при предоставлении неполного комплекта документов.
Аналогичным образом ФНС поступит, обнаружив нарушения в отчетах для Социального фонда.
Чтобы решить проблему, достаточно устранить ошибки и направить пакет документов на снятие с регистрационного учета повторно.
На заметку! Государственную пошлину платить второй раз не нужно.
У ИП есть возможность снятия с учета в ЕГРИП по собственному желанию в любое время даже при наличии задолженностей перед ФНС, контрагентами или кредиторами.
Подведём итоги
Человек, лишившийся статуса предпринимателя, от долгов не избавляется, по своим обязательствам ему придется отвечать имеющимся имуществом. Закон запрещает изымать лишь единственную жилплощадь и личные вещи.
Принимая решение о закрытии бизнеса, нужно сначала уволить персонал, позаботиться о выплате зарабтной платы и уплате всех взносов за неё. Затем лично или дистанционно подать запрос о ликвидации ИП. Если препятствий к этому нет, все будет сделано в течение 5 рабочих дней. Далее гражданину придется расплачиваться по имеющимся задолженностям уже в качестве физического лица.
Избавление от долгов возможно не только путем их погашения, но и благодаря судебному или внесудебному банкротству. В особенности, если задолженность крупная, намного больше стоимости имеющегося имущества.
Бывший бизнесмен спокойно банкротится как физическое лицо, открывает ИП после завершения процедуры банкротства хоть на следующий день и продолжает предпринимательскую деятельность. Если стать банкротом, имея не закрытое ИП, предпринимательскую деятельность сразу продолжить не получится.
Источник: www.audit-it.ru