Можно ли закрыть ИП с задолженностью по налогам

Основания для ликвидации

Для совершения ликвидации ИП с долгами действуют следующие основания:

• личное изъявление владельца;
• гибель руководителя, владеющего компанией;
• при наличии на то решения судебного органа;
• официальное признание банкротства;
• срок регистрации фирмы завершился или был аннулирован.

Чтобы закрыть ИП в 2019, потребуется соответствующая документация. Исключение составляет собственное желание.

Этапы закрытия

Если предприниматель замечает большую задолженность, он может самостоятельно ликвидировать ИП. Поэтапно это выглядит следующим образом:

Ликвидация ИП с задолженностью перед ПФР

Какие документы предоставляются для того, чтобы провести ликвидацию ИП с долгами перед пенсионным фондом или другим органом:

• подтверждение прекращения деятельности бизнеса по форме Р65001;
• ЕГРИП выписку.

Выдаются эти бумаги на руки учредителю предприятия или его доверенному третьему лицу. После того как будет пройдена эта пошаговая инструкция, предпринимательскую деятельность можно считать закрытой.

Закрытие с долгом перед ПФР

В 2019 году был решен вопрос того, можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и Пенсионному Фонду. Нередки случаи, когда, помимо требований, в госпошлине приходит задолженность по ФНС и ПФР. Закон не предполагает таких требований, но, как показывает практика, это случается.

Предпринимателем принимается самостоятельно решение относительно того, когда должен быть выплачен долг в Пенсионный фонд: до ликвидации или после нее.

Закрытие ИП с долгами в ПФР проводится, но вне зависимости от того, когда владелец фирмы решил уплатить долг, он его обязан уплатить. Узнать долг по пенсионному органу можно быстро при личном обращении или на сайт.

Налоговая служба уведомит о произошедшем ЕГРИП (о снятии с регистрации), а далее ПФР самого индивидуального предпринимателя. Пенсионным органом будет извещен уже бывший предприниматель о наличии долгов, которые должны быть выплачены. Если долги оплачены не будут, государственное учреждение подает в суд исковое заявление с требованием изъятия долга в судебном порядке.

Закрытие с долгами перед налоговой

Перед завершением своей деятельности через пенсионную службу и налоговую, требуется обязательное предоставление декларации по налогам за весь период работы предприятия. Процедура проводится, даже если не велась фактическая предпринимательская деятельность. Это позволит увидеть в доходах и расходах компании нули. При своевременном предоставлении бумаг нужно учитывать, что отчет понадобится за последний налоговый период. Если бывший владелец фирмы не предоставили данные в требуемые сроки, совершить эти действия следует в течение 5 дней после закрытия.

Если вовремя не будут поданы отчеты, накладываются штрафные санкции. После этого происходит распределение долговой суммы. Первая очередь: государственные задолженности, а далее отчисления согласно обязательствам других компаний.

Сколько потребуется времени

Прекращается физлицом предпринимательская деятельность за пять дней. Но, можно ли закрыть ИП с долгами по налогам за такой короткий срок, обычно для этого нужно более недели, так как собирается документация и заполняется заявление. Если налоговая примет положительное решение, бывшим коммерсантом теряется статус ИП.
Сроки и стоимость

Цену ликвидации предпринимательства формируют с учетом особенностей. Обязательно предпринимателем оплачивается государственная госпошлина за закрытие фирмы.

Понадобятся также следующие расходы:

• оплачиваются долги перед ПФР, ФНС, контрагентами и сотрудниками;
• нотариальные услуги (если понадобится подтверждение доверенности третьего лица), что обойдется примерно в 2 тысячи рублей;
• снятие с регистрации контрольно-кассовой машины – примерно 3 тысячи рублей;
• налоговые сборы – до 500 рублей;
• закрытие счета в банке – согласно тарифам банка.

Закрытие ИП проводится в течение нескольких недель, что зависит от времени сбора справок.

Ответственность и последствия

Задолженность, имеющаяся перед пенсионным или налоговым органом – правонарушение, за которое предусматривается ответственность. Если не будут своевременно выплачены необходимые взносы в ПФР РФ, предприниматель получит штраф. При отсутствии внесения обязательных платежей в фонд или неполного их количества, оштрафуют на сумму в 20-40% от основного долга.

Взыскание штрафных санкций происходит таким образом:

1. Собственник индивидуального предпринимательства получает требование уплатить сумму задолженности;
2. При игнорировании требований, оплату производят со средств, которые находятся на банковском счете;
3. Если деньги на банковском счете отсутствуют, ПФР подает в суд иск.

При наличии долговых обязательств перед ФНС процедура взыскания не отличается.

Закрытие через интернет

Если налоговая отказывается закрывать ИП

Наиболее частая причина, по которой отказывают в прекращении регистрации – долги без гос. фондов. Если закрывается фирма, обязательства автоматически будут возложены на физическое лицо, бывшего предпринимателя. Если у бизнесмена нет необходимых средств, позволяющих погасить долги, он может инициировать банкротство. Это позволит описать имущество, которое будет применено для оплаты задолженности. Владельцем предпринимательства в обязательном порядке сдается налоговая декларация перед проведением ликвидации предприятия, даже при нулевых показателях.

Основания для отказа

Руководство налоговой отказывает в следующих случаях:

1. Неверно заполнено заявление. Из-за небольших ошибок даже в одном символе, последует отказ на закрытие компании.
2. Государственная пошлина не оплачена или выплачена частично.
3. Пенсионный орган не получил своевременно отчетность.

Ошибки в заявлении исправляются в трехдневный срок.

Как узнать, есть ли задолженность в ПФР и по налогам после закрытия ИП

Перед тем, как понять, можно ли закрыть ИП с долгами, нужно проверить точную сумму:

При наличии неоплаченных долгов ИП не закроется. Если вовремя не будет произведено погашение, последует штраф, который может достигать практически половины задолженности.

Источник: nalog-plati.ru

Можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный фонд

В настоящем материале мы узнаем, можно ли закрыть ИП, если у него остались долги по отчислениям в Пенсионный фонд. Инструкция, приведенная ниже, подойдет любому предпринимателю, независимо от того, по какой системе налогообложения он работает.

Можно ли закрыть ИП с долгами перед Пенсионным фондом

Как известно, 2013 год принес новшество — увеличение взносов работодателей в Пенсионный и Страховой фонды. В 2012-м году основой для расчета отчислений служил один минимальный размер оплаты труда (МРОТ), в 2013-м МРОТ уже надо было умножать на 2. Возросшая вдвое величина платежа съела практически все доходы мелких предпринимателей. И хотя в 2014-м году основная ставка была снижена, все же около трехсот тысяч ИП не смогли справиться с дополнительными расходами, и встали перед необходимостью закрытия.

Такой поворот дела не позволил больше повышать ставку взноса, но у индивидуальных предпринимателей продолжают расти долги по отчислениям в фонды из-за кризисного состояния экономики, следовательно, ИП будут продолжать закрываться.

Порядок действий при закрытии ИП

• За закрытие ИП предусмотрена государственная пошлина. Перед началом действий предпринимателю нужно связаться с налоговой инспекцией, в которой он состоит на учете, чтобы выяснить условия и порядок подачи документов, а также — в какую именно инспекцию следует оплатить пошлину.

На сайте налоговой службы РФ вы легко найдете все необходимые контакты. Если вы не знаете, какая инспекция ведет ваши дела, наберите в адресной строке обозревателя: http://www.rXX.nalog.ru, только вместо ХХ обязательно поставьте цифры — номер региона, в котором вы зарегистрированы и работаете. На открывшейся странице выберите раздел «Адрес и реквизиты вашей инспекции». Далее вам будет предложено ввести адрес вашей прописки, и в ответ на произведенные действия система выведет на экран нужную вам информацию.

Если же вы обладаете данными, в какой инспекции состоите на учете, то, перейдя по указанной выше ссылке, вам следует выбрать раздел «Инспекции», найти в списке свою — и все ее контакты окажутся в вашем распоряжении.

Теперь вы можете позвонить по указанному номеру и уточнить, какая инспекция будет заниматься закрытием вашего предпринимательства, а какая — примет оплату государственной пошлины.

Понятно, что вместе с заявлением о ликвидации ИП в налоговую нужно предоставить и квитанцию, подтверждающую факт оплаты пошлины.

• Следующим действием будет заполнение заявления для налоговой инспекции по форме Р26001 о прекращении деятельности ИП. Форма Р26001 является государственным бланком, который вам выдадут в любой налоговой инспекции на всей территории Российской Федерации. Также бланк заявления можно найти на сайте налоговой службы, распечатать и заполнить дома. Данная форма заявления означает, что вы прекращаете свою деятельность как индивидуальный предприниматель по собственному желанию. Если вы собираетесь передать заявление через курьера или отправить по почте — оно должно быть нотариально заверено.
• Теперь вам нужна квитанция об оплате государственной пошлины. Как и в случае с заявлением, платежный документ вы можете получить в инспекции, а можете сформировать сами на сайте налоговой службы с помощью специального сервиса. Сервис автоматического формирования квитанций прост в использовании и снабжен инструкцией. В текущем, 2015-м, году размер пошлины составляет 260 рублей.
• Следующий шаг — соответственно сама оплата. Удобней всего ее произвести в Сберегательном банке России. Следует принести с собой квитанцию, полученную в налоговой инспекции, паспорт и сумму для оплаты. Будьте внимательны, тщательно проверяйте реквизиты и номер расчетного счета, чтобы получить уверенность, что платеж дойдет до адресата. Кассиры и операционисты не несут ответственности за неверно заполненный бланк. В случае ошибки вам придется оплатить государственную пошлину еще раз.
• Когда квитанция об оплате пошлины и заявление о прекращении ИП по форме Р26001 будут у вас на руках — несите эти документы в налоговую инспекцию. Имейте в виду, что квитанция предоставляется в оригинале, а вам обязательно выдадут расписку с перечнем принятых у вас документов. Также не лишним будет узнать, возможно ли получение закрывающих документов по почте и на какой адрес налоговая их вышлет. Если вы не хотите, чтобы они были направлены по адресу вашей прописки (например, вы там не проживаете), укажите другой актуальный на настоящий момент адрес.
• Через пять рабочих дней после подачи заявления о ликвидации ИП (не считая дня подачи) вам следует обратиться в налоговую службу, обязательно взяв с собой паспорт и расписку в принятии ваших документов, для получения свидетельства по форме Р65001 о государственной регистрации прекращения физическим лицом индивидуальной предпринимательской деятельности. Вместе со свидетельством вам обязаны выдать выписку из государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
• Мы подошли к самому главному — можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный фонд. В вашем свидетельстве (форма Р65001) указана дата прекращения предпринимательской деятельности. В течение 12 календарных дней, начиная с этой даты, вам необходимо прийти в районное отделение Пенсионного фонда, предоставить свой паспорт и вышеназванный документ. Фонд будет уведомлен о ликвидации предпринимательства и выдаст вам квитанции о задолженностях по обязательным платежам. Если 12 дней прошло, а вы так и не переступили порог отделения ПФР, вам будет по почте отправлено требование о погашении задолженности (уведомление о закрытии ИП фонд получит из налоговой инспекции). То есть простой неявкой, от уплаты взносов освободиться не получится.
• Последний этап — погашение задолженности. Сберегательный банк примет у вас платежи согласно квитанциям Пенсионного фонда. В ваших интересах рассчитаться с задолженностью в полном объеме и как можно быстрее, т. к. Пенсионный фонд штрафует за просрочки платежей.

Читайте еще: Как проверить организацию на надежность

Прекращение предпринимательской деятельности с долгами

В российском законодательстве не предусмотрены случаи отказа в ликвидации ИП из-за задолженности по налогам и отчислениям в различные фонды. Логично еще раз задаться вопросом: можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный фонд. Требования налоговых инспекторов о погашении задолженности не являются законными, и предприниматель имеет полное право обратиться в суд.

Если инспектор отказывается принять у вас документы для закрытия ИП на основании непогашенной задолженности, смело обращайтесь в вышестоящую инстанцию или воспользуйтесь услугами почты. Не забудьте заверить документы у нотариуса и отправляйте их заказным письмом, чтобы иметь на руках уведомление о доставке.

Конечно, от уплаты задолженности вас все это избавить не сможет. Долги так и будут за вами числиться, независимо от того, являетесь вы ИП или уже нет. Возможно взыскание задолженности через судебные органы, здесь следует помнить о сроке исковой давности. Для обязательных отчислений в Пенсионный фонд он составляет 3 года.

Другими словами, долги, образовавшиеся до 2011-го года включительно (если ИП закрывается в 2015-м), можно не погашать. Если вас вызывают в суд по делу об их взыскании, нужно заявить об истекшем сроке исковой давности, суд это обязательно учтет. Итак, мы узнали, можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный фонд. Да, можно, но только с теми, по которым истек срок давности, остальные во избежание штрафов либо судебного преследования заплатить все равно придется.

Какие еще действия необходимо совершить

Кроме всего перечисленного от вас потребуется:

• сдача налоговых деклараций,
• снятие с учета кассового аппарата,
• сдача отчетности в ФСС,
• закрытие банковского счета,
• погашение остаточной задолженности перед ПФР.

Разберем эти пункты по отдельности.

В ходе процесса прекращения предпринимательской деятельности или сразу же после него не забудьте сдать налоговые декларации. Если у вас не было ни деятельности, ни дохода, вы все равно обязаны донести это до налоговой. Ваши декларации будут так называемыми «пустографками», главное — чтобы в них стояло ваше имя, и были указаны все ваши реквизиты. Налоговая инспекция учтет бездоходный период.

Читайте еще: Идеи для частного бизнеса

Обязательно решите в налоговой вопрос снятия с учета кассового аппарата. В разных регионах это происходит по-разному, но есть очень значимая деталь. Фискальный отчет Центра технического обслуживания, с которым вы сотрудничали, должен быть получен именно в тот день, когда аппарат был снят с учета — ни раньше, ни позже.

Если ИП состоял на учете в Фонде социального страхования, вам нужно предоставить туда отчет за последний рабочий период.

Также необходимо закрыть банковский счет вашего ИП. Это можно сделать как до подачи заявления о закрытии предпринимательства, так и после. Если вы первым делом решили закрыть счет, обязательно за неделю до этого уведомите налоговую службу, иначе государство может вас оштрафовать на 5000 рублей. Если же ИП уже ликвидировано, ставить в известность никого не нужно. В банке вам надо будет заполнить документы, необходимые для закрытия счета — в разных регионах их перечень может отличаться.

Когда вы пройдете все этапы, обязательно еще раз посетите Пенсионный фонд. Узнайте размер взноса, который вам начислен за период времени, прошедший с последней сверки до фактического закрытия ИП. Это важно, поскольку взносы начисляются ежедневно и в случае неуплаты ПФР, будет сигнализировать о вашей задолженности посредством почты, а при отсутствии реакции с вашей стороны прибегнет к судебному взысканию.

Ценная информация в заключение

Последний момент не менее ответственен, чем все предыдущие. Все документы и отчеты, касающиеся вашего ИП, аккуратно храните в течение 4-х лет от даты ликвидации. Налоговая инспекция, Пенсионный фонд и другие органы периодически проводят проверки, в ходе которых могут возникнуть спорные ситуации. Сохранение важных бумаг поможет вам быть во всеоружии.

Один ответ к «Можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный фонд»

Залина :

Из прочитанного ясно,что если у ИП нет долга перед пенсионным фондом,значит перечисления он производил.А мне в пенсионном говорят,что без квитанций доказать ничего нельзя.Как такое может быть,чтобы у них не было никаких сведений?Мне для выхода на пенсию требуется подтверждение стажа 1993-4годов,а справки с налоговой недостаточно.

Источник: b2bmaster.ru

Как закрыть ИП с долгами в 2019 году — пошаговая инструкция

Индивидуальное предпринимательство не всегда сопровождается получением прибыли, поэтому образуются долги. Их необходимо своевременно погашать, поскольку по факту действия ИП будут накапливаться новые просрочки. Необходимо рассмотреть особенности, как закрыть ИП с долгами, поскольку зачастую это единственное верное решение.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду?

Индивидуальное предпринимательство представляется в виде упрощенного вида ведения собственного бизнеса с обязательными требованиями в уплате налогов и прочих платежей. Так, предприниматель по действующему законодательству России должен выплачивать налоги в соответствии с выбранной формой и своевременно вносить страховые взносы в ПФР.

Банкротство для ИП в случае отсутствия прибыли не предусмотрено. Их прекращение деятельности основывается на подаче заявления в налоговую службу с просьбой прекратить регистрацию бизнеса в ЕГРИП. Зачастую подобное необходимо в случае накопившихся долгов.

До 2018 года закрыть ИП без погашения задолженностей перед уполномоченными органами было невозможно. Но сейчас ситуация иная – закрыть ИП можно и без погашения долгов, но от обязательств это не избавляет. Все объясняется налагаемой ответственностью на предпринимателя – на физическое лицо, которое регистрирует на себя бизнес.

Закрытие ИП сегодня – это прекращение начисления обязательных выплат к уже имеющимся долгам. Оплата задолженности должна проходить в течение 15 дней после прекращения регистрации предпринимательства. Если этого не происходит, на скопившуюся сумму начисляется пеня. В случае отсутствия перечислений ФНС и ПФР подают на должника в суд.

В закрытии ИП с долгами имеются следующие особенности:

• Закрытие происходит в стандартной последовательности – необходимо подать заявление и дополнительные документы в ФНС с просьбой снять с регистрационного учета в ЕГРИП свою деятельность;
• Для подачи заявления также уплачивается госпошлина в размере 160 рублей;
• Сразу после снятия с учета прекращается начисление налогов и страховых взносов. Но погашение оставшихся долгов происходит в соответствии с обязанностями, которые возлагаются на предпринимателя по факту открывшегося бизнеса;
• Сегодня предоставляется возможность подачи заявления на закрытие ИП без посещения налоговой.

Дополнительно предприниматель обязан погасить задолженность перед кредиторами и прочими лицами, с которыми сотрудничал во время ведения бизнеса.

Закрыть ИП с долгами в 2019 году – пошаговая инструкция

Закрытие ИП с долгами перед поставщиками, Налоговой службой и Пенсионным Фондом происходит в следующей последовательности действий:

1. Заполнить заявление на закрытие ИП и оплатить госпошлину. Можно воспользоваться следующим образцом для заполнения заявления и квитанцией на оплату госпошлины.

1. Далее необходимо обратиться в отделение ПФР, чтобы сдать декларацию по оставшейся части в ведении бизнеса. В соответствии с поданной декларацией будет произведен расчет страховых взносов. Их необходимо будет оплатить после закрытия ИП.
2. После обращения в ПФР необходимо посетить с документами Налоговую Службу. Для этого приносят паспорт, свидетельство о регистрации предпринимательской деятельности, а также заявление с квитанцией об оплате госпошлины. Обязательно сдают декларацию и в ФНС, чтобы здесь подсчитали необходимые для уплаты налоги.
3. Заявление можно написать по факту обращения в Налоговую Службу.
4. Заявление поступает на обработку сотрудникам ФНС, решение по которому принимается в течение 5 рабочих дней.

Как правило, проблем с закрытием ИП даже при наличии долгов не возникает. Но можно получить отказ, если заявление подано с не сданными декларациями в ПФР и ФНС.

Если получено положительное решение на закрытие ИП, необходимо вновь обратиться в Налоговую службу и получить свидетельство о прекращении деятельности. Дополнительно бывшему предпринимателю выдадут справку о снятии гражданина с учета в ЕГРИП.

Есть несколько способов подать заявление и документы на закрытие ИП:

• Обратиться в отделение лично. В данном случае обращаются по месту регистрации гражданина, на которого было открыта предпринимательская деятельность;
• Передать через представителя. Здесь требуется обязательное предоставление нотариально заверенной доверенности на имя доверительного лица. В противном случае документы и заявление принято не будет;
• Отправить заявление с документами по почте. С документов предварительно снимают копии и заверяют у нотариуса;
• Отправить заявку на рассмотрение процедуры через интернет. Требуется зарегистрироваться на сайте Налоговой службы.

Выбирать следует наиболее удобный для себя способ. Подача заявления сегодня предусмотрена и через МФЦ, чем могут воспользоваться предприниматели, находящиеся далеко от своей регистрации.

Закрытие через МФЦ

МФЦ – это многофункциональный центр, который в большинстве операций представляет собой посредника между гражданами и государственными структурами. Несмотря на посредничество, в условиях закрытия ИП МФЦ действует самостоятельно.

Сотрудники ФНС зачастую предъявляют претензии к сотрудникам МФЦ по факту закрытия ИП при наличии у последнего долгов по страховым взносам и налогам. Сотрудники налоговой предпочитают взаимодействовать с предпринимателями лично. Причина заключается в отсутствии у МФЦ требований к предъявлению документов.

Так, чтобы закрыть ИП через МФЦ, необходимо собрать следующий пакет документов:

• паспорт предпринимателя;
• свидетельство о регистрации предпринимательства;
• ИНН бизнесмена;
• заявление на закрытие бизнеса;
• квитанцию об оплате госпошлины.

Пакет документов в 2019 году не изменится, поэтому споры вокруг процедуры между сотрудниками ФНС и МФЦ останутся. Сотрудники «второстепенной организации» не запрашивают данных о погашении задолженности перед уполномоченными органами.

Аналогично обстоят дела с подачей декларации. Сотрудники МФЦ не проверяют, сдал ли предприниматель декларации в ФНС и ПФР. В результате проблемы возникают у представителей указанных государственных структур – им приходится через суд требовать предъявление документов и отчетности на дату официального прекращения деятельности.

Закрытие через интернет

Подать заявку на закрытие ИП можно через интернет, но только на сайте Федеральной Налоговой Службы. На данный момент через Госуслуги невозможно прекратить регистрацию в ЕГРИП индивидуального предпринимательства. На официальном государственном портале можно только заполнить заявление на открытие бизнеса.

Чтобы подать заявку онлайн, необходимо провести следующие действия:

1. Получить электронную цифровую подпись предпринимателя. Для этого обращаются предварительно в МФЦ или другие организации, предлагающие услуги формирования ЭЦП. Заказать ее стоит сразу по факту регистрации ИП, чтобы пользоваться государственными услугами через интернет.
2. Загрузить на свой компьютер программу для формирования документов с подписью в электронном виде.
3. Для закрытия ИП следует сформировать документ по форме №Р26001.
4. Далее требуется зайти в личный кабинет на сайте ФНС в качестве индивидуального предпринимателя и по почте отправить сформированный документ.
5. На обработку сотрудникам ФНС выделяется 5 рабочих дней. Поэтому получить решение и документы о прекращении ИП можно только на 6-ой рабочий день.

Документы – свидетельство о прекращении деятельности ИП и выписку из ЕГРИП о снятии предпринимателя с учета – можно получить в электронном виде на почту. Полученные документы рекомендуется распечатать и при необходимости предъявлять представителям уполномоченных структур.

Закрыть предпринимательство подобным образом можно и при наличии задолженности по налогам и страховым взносам. Важно только представить все документы, удостоверяющие факт подачи декларации в оба уполномоченных органа – ФНС и ПФР. Если они не будут зарегистрированы заранее, по поданному заявлению будет вынесено отрицательное решение.

Закрыть ИП с долгами сегодня несложно, если соблюдать все требования в отношении подачи документов. Приветствуются способы как личной подачи пакета документов, так и через интернет. Время рассмотрения заявки от этого не увеличивается. Аналогично обстоит ситуация в отношении требований к прекращению регистрации индивидуального предпринимательства.

Источник: jobvnet.ru