Минфин предупредил ИП на УСН, что выставление в адрес покупателя счета-фактуры с выделенной суммой НДС, обязывает уплатить НДС в бюджет.
В своем письме от 08.08.2023 № 03-07-09/74218 ведомство отмечает, что индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, при реализации товаров (работ, услуг) счета-фактуры выставлять не должны.
При этом необходимо учитывать, что в случае выставления лицами, не являющимися плательщиками НДС, покупателю счета-фактуры с выделением суммы НДС эти суммы налога подлежат уплате в бюджет в полном объеме.
Возникновение в данном случае обязанности по перечислению в бюджет НДС не означает, что выставившее счет-фактуру лицо приобретает в отношении таких операций статус налогоплательщика, в том числе право на применение налоговых вычетов. На указанное лицо возлагается лишь обязанность перечислить в бюджет налог, размер которого отражен в счете-фактуре, выставленном покупателю.
Как выставляются электронные счета-фактуры?
Если бухгалтерия — то в 1С, если бухгалтерские новости — то на БУХ.1С, если следить за новостями в телефоне — то в нашем Telegram-канале .
Источник: buh.ru
Вы на УСН и выставили счет-фактуру ?!
К чему готовиться Упрощенцу если покупатель просит выставить счет-фактуру с НДС ? Что делать Упрощенцу если он выставил счет-фактуру с НДС ?
Ситуация когда на УСН выставляют счет-фактуру на реализацию происходит не часто, но она имеет место быть.
Соглашаясь на просьбу покупателя выставить счет-фактуру с НДС организация или ИП на УСН должны:
1.Оплатить весь выставленный НДС в бюджет. На вычет Упрощенцы не имеют право, то есть НДС с покупки к вычету применить нельзя.
2.Подать декларацию по НДС. Декларация сдается только в электронном виде. Для сдачи декларации нужно иметь КЭП (квалифицированную цифровую подпись) и подключение к сервису электронной сдачи отчетности.
ИТОГО: прежде чем выставить счет-фактуру с НДС просчитайте свои расходы, стоит ли эта сделка того, чтобы идти на встречу покупателю и выставить ему НДС.
У покупателя при такой сделке так же возникают некоторые проблемы. Чтобы у него не было проблем с вычетом по НДС, ему придется контролировать поставщика на УСН чтобы он сдал декларацию по НДС. Очень часть Упрощенцы забывают про эту обязанность, так как сделки такого рода разовые. И чтобы не возник вопрос у налоговой по вычету, покупателю нужно заранее выяснить у поставщика, понимает ли он последствия выставленного НДС и по окончании квартала запросить у него копию декларации по НДС.
Конституционный суд разрешил упрощенцам выставлять счета фактуры
Один приятный плюс для УСН: сумму выставленного НДС не нужно включать в сумму дохода, при расчете УСН.
Но при камеральной проверки декларации по УСН налоговая запросит пояснить причину расхождения доходов и Упрощенцу нужно будет обязательно на него ответить и предоставить копию счета-фактуры.
Источник: tenchat.ru
ЧЕМ ГРОЗИТ ВЫСТАВЛЕНИЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ НА УСН
А ваш контрагент, например применяет ОСН, где он обязан:
1. Оплатить ндс
2. Отчитаться, сдать декларацию по ндс.
Поэтому он вас просит или требует выписать ему счет-фактуру за деньги, которые он вам оплатил. Таким образом, человек думает, что снизит свой ндс.
Но! Как бы не так!
Так вот, в вашем случае, те кто применяет УСН — НИ В КОЕМ СЛУЧАЕ НЕЛЬЗЯ ВЫПИСЫВАТЬ СЧЕТ-ФАКТУРУ.
Это не ваш документ!
ЧЕМ ДЛЯ ВАС ОБЕРНЕТСЯ, ЕСЛИ ВЫ СОГЛАСИТЕСЬ И ВЫПИШИТЕ СЧЕТ-ФАКТУРУ:
По требованию налоговой инспекции:
1. Вы заплатите НДС (20%)
2. Вы отправите отчет (декларацию по НДС).
А теперь ВНИМАНИЕ! Декларация по НДС принимается налоговой инспекцией только в ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ.
Это значит, что вы должны купить права на использование программы, для отправки данного отчета. А это дополнительные расходы.
Будьте внимательны и думайте о своей безопасности.
Правильнее в Актах и Накладных писать «БЕЗ НДС».
Источник: tenchat.ru