Введение самозанятости было призвано легализовать и упорядочить мелкий предпринимательский сектор, предоставив возможность официально работать на себя без регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя. Сегодня для самозанятых граждан существуют различные льготы, выплаты, дотации и другие меры поддержки.
Основные меры поддержки самозанятых от государства
К мерам поддержки самозанятых можно отнести:
• налоговый вычет при уплате налога на доходы;
• финансовую поддержку от государства;
• дотации от центра занятости населения;
• дополнительную помощь самозанятым.
Остановимся подробно на каждом из перечисленных пунктов.
Налоговый вычет в размере 10 000 рублей
Налоговый вычет в размере 10 000 рублей предоставляется всем, кто получил статус самозанятого. Данной услугой можно воспользоваться только один раз — с момента начала применения этого режима и до полного использования всей доступной суммы вычета. Другими словами, если человек уже использовал вычет и впоследствии решит временно изменить статус, а затем вернется к самозанятости, у него уже не будет возможности получить право на новый налоговый вычет.
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, требуется выполнить определенные условия:
• Получить статус самозанятого. Сначала необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого и получить статус в налоговой службе.
• Сохранять статус в течение календарного года: налоговые вычеты предоставляются в соответствии с установленными законодательством правилами и сроками.
• Уплатить налоговые платежи. Самозанятые лица должны регулярно уплачивать налоги на свой профессиональный доход.
• Не иметь задолженностей перед налоговой службой. Чтобы иметь право на получение вычета, недопустимо наличие абсолютно никаких задолженностей, связанных с уплатой налогов.
Стоит отдельно отметить, что налоговая служба автоматически учитывает этот вычет. При этом пользоваться налоговым вычетом можно по-разному. К примеру, можно использовать эту сумму несколько месяцев или растянуть ее на более длительный период. Срок применения налогового вычета не имеет временных рамок. Все зависит от вашего дохода и выбранной стратегии развития собственного бизнеса.
Для справки. Самозанятые лица могут пользоваться упрощенной системой налогообложения. Она позволяет уплатить фиксированную сумму налога без необходимости ведения учета доходов. Такой подход значительно упрощает процедуру уплаты налогов и снижает бюрократическую нагрузку.
Финансовая поддержка от государства
Каждый год расширяется спектр финансовой поддержки, предоставляемой самозанятым лицам. Благодаря этому вы можете открыть и развивать свое дело: предусмотрены различные программы поддержки, которые дают возможность обеспечить доступ к средствам для финансирования текущей предпринимательской деятельности (закупки товаров, оплаты услуг, обслуживания текущих обязательств, а также других операционных расходов).
В период до 2023–2024 годов действуют две основные программы финансовой поддержки самозанятых:
• Программа «Инвестиционная». В рамках этой инициативы каждый человек, получивший статус самозанятого, может рассчитывать на предоставление специальных кредитных условий под 11% в год на сумму от 50 тыс. до 500 тыс. рублей для реализации проектов, связанных с покупкой нового оборудования или модернизацией производственных мощностей, необходимых для выпуска продукции. Срок действия договора кредитования по данной программе составляет до 36 месяцев.
• Программа «Оборотная». Она предоставляет возможность получения кредитов от 500 тыс. рублей для стимулирования предпринимательской активности представителей среднего бизнеса (ставка по кредиту — до 13,5%), а также для представителей малого и микробизнеса (ставка — до 15%). Эта программа распространяется на самозанятых, занимающихся торговлей, промышленным производством или оказанием различных услуг, являющихся приоритетными для государства как по основному, так и по дополнительному ОКВЭД.
Самозанятые, занимающиеся малым и средним предпринимательством, могут получать субсидии в рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».
Помощь владельцам личных подсобных хозяйств
В соответствии с положениями статьи 217 Налогового кодекса владельцы личных подсобных хозяйств могут быть освобождены от обязанности уплаты налогов при реализации избыточного урожая и продукции животноводства. Но если размер участка превышает 0,5 га и привлекаются наемные работники, то прибыль будет облагаться налогом. Поэтому многим людям намного выгоднее оформить самозанятость, чтобы:
• платить налог в размере 4% при продаже физическим лицам сельхозпродукции, созданной на подсобном хозяйстве;
• платить налог в размере 6% при реализации продукции крупным компаниям для последующей переработки.
При этом для самозанятых, имеющих личные подсобные хозяйства, была разработана программа финансового развития сельского хозяйства. Это было сделано для улучшения инфраструктуры, модернизации оборудования, улучшения качества производимой продукции, а также для повышения экономической активности российских фермеров.
Полезная информация. Правительством Российской Федерации сейчас рассматривается законопроект о снижении ставок в микрофинансовых организациях для самозанятых. Этой помощью смогут воспользоваться индивидуальные предприниматели, которые по каким-то причинам не получили банковский кредит.
Субсидии от центра занятости населения
Программа стимулирования развития бизнеса от органов социальной защиты была создана в качестве федеральной меры поддержки самозанятых. Она дает возможность получить стартовый капитал для развития своего дела. Максимальная сумма дотации на развитие бизнеса в 2023 году составляет 350 тыс. рублей. Программы выдачи и суммы выплат определяются местными органами власти, которые также устанавливают критерии предоставления пособия или отказа от него. Однако не все претенденты могут получить запрашиваемую сумму, так как размер субсидии рассчитывается на основе представленного бизнес-плана.
Основная последовательность действий, которой необходимо придерживаться для получения субсидии самозанятым, заинтересованным в развитии собственного бизнеса и осуществлении своих предпринимательских инициатив:
• Регистрация в ближайшем центре занятости. Для этого нужно представить в центр занятости паспорт, документ об образовании, трудовую книжку, а также справку с предыдущего места работы со сведениями о размере заработной платы за последние три месяца.
• Обучение на специализированных курсах. Любому человеку, решившему попробовать себя в предпринимательской деятельности, нужно пройти курс учебной программы. Срок обучения составляет всего две недели.
• Разработка и согласование бизнес-плана. Проект, разработанный предпринимателем, должен показать финансовую и операционную составляющие бизнеса, а также реальные сроки для выполнения каждого этапа по реализации поставленной задачи.
• Защита бизнес-плана. Если бизнес-план требует доработки, то после согласования вносятся все необходимые изменения. Затем проводится презентация проекта с четкими ответами на все поставленные вопросы. Далее комиссия выносит вердикт о предоставлении субсидии.
• Открытие счета в банке. При отсутствии банковского счета необходимо его оформить, чтобы в дальнейшем использовать для учета своих финансовых операций и получения платежей от ваших покупателей или клиентов.
• Получение денег. Для этого нужно предоставить реквизиты счета, открытого на предыдущем этапе, чтобы на него могли быть перечислены деньги. Как правило, процесс транзакции занимает от двух до четырех рабочих дней.
• Контроль использования полученных средств. По установленным правилам предусматривается 90-дневный срок на использование полученных средств и представление отчетности. При этом сумма может быть задействована только в соответствии с целями, указанными в договоре и бизнес-плане.
• Выполнение основных условий договора. В большинстве случаев это касается своевременной уплаты налоговых отчислений с фактического дохода, поддержания статуса самозанятого и представления отчетности о расходовании полученных средств.
Обратите внимание! В том случае, когда доход самозанятых находится ниже установленного прожиточного минимума, они имеют право на заключение социального контракта. Данный документ свидетельствует о предоставлении безвозмездной субсидии сроком от трех месяцев до одного года. В течение этого периода налогоплательщику регулярно выплачиваются равные доли суммы субсидии на основании расчетов.
Дополнительная помощь самозанятым
Для активной поддержки самозанятых предпринимателей принимаются различные меры:
• Предоставление льгот и специальные кредитные программы, которые позволяют получить нужную сумму для развития своего бизнеса и реализации новых проектов.
• Обучение основам построения успешного бизнес-проекта и выработке эффективной стратегии его дальнейшего развития.
• Информационное оповещение о важных событиях и возможностях, приглашения на ярмарки и тендеры по государственным закупкам. Это способствует поиску новых возможностей для развития бизнеса.
• Субсидии от органов социальной защиты на развитие бизнеса или сельского хозяйства, которые способствуют росту и укреплению экономической активности в различных регионах страны.
Существуют не только федеральные, но и региональные меры поддержки. Поскольку областные и муниципальные власти принимают решения на местах, то нововведения, программы и суммы выплат могут различаться в разных регионах.
К таким мерам можно отнести:
• Предоставление площадок для продажи своей продукции. Для многих производителей товаров становится сложно найти способы реализации своей продукции. В соответствии с Федеральным законом № 352-ФЗ муниципальные органы власти обязаны предоставлять плательщикам НПД места на ярмарках и аукционах. Самозанятые имеют право получить до 60% площади на уличных или нестационарных закрытых площадках для продажи своей продукции. Торгово-промышленная палата также предоставляет информацию для решения управленческих задач.
• Льготные условия аренды собственности. Самозанятые лица могут безвозмездно или на льготных условиях арендовать различные помещения, находящиеся в муниципальной собственности. Они больше не обязаны участвовать в торгах для подачи заявления на аренду, так как это ограничение было отменено. В случае финансовых затруднений возможна отсрочка по платежам. Данные преференции будут действовать до конца 2029 года.
Полезная информация. В соответствии с новым законом № 193-ФЗ, который вступил в силу 29 июня 2023 года, самозанятые лица получают возможность регистрировать авторские товарные знаки. Это дает дополнительное право на льготные кредиты с использованием своей интеллектуальной собственности и персонального бренда в качестве залога.
Где можно узнать об актуальных мерах поддержки самозанятых?
Чтобы быть в курсе федеральных и региональных программ, можно воспользоваться следующими источниками информации:
• Официальными сайтами информационной поддержки государственных органов и ведомств для получения актуальной информации о программных мерах поддержки. Здесь регулярно появляются новости, посвященные актуальным изменениям в российском законодательстве и инициативам местных властей, желающих финансово поддержать жителей своего региона.
• Региональным центром «Мой бизнес». Здесь можно получить доступ к информационно-консультационным и образовательным услугам, которые предоставляются субъектам малого и среднего предпринимательства, занимающимся разработкой инновационных технологий, модернизацией производства, а также экспортом товаров, работ, услуг.
• Бизнес-порталами и специализированными ресурсами. Сейчас есть много сайтов, посвященных развитию предпринимательства и помощи самозанятым. Такие источники часто предоставляют информацию о новых программах, событиях и ресурсах, доступных для самозанятых.
• Банковскими и финансовыми учреждениями. Многие банки предлагают специальные кредитные программы для помощи самозанятым. На их сайтах можно найти информацию о доступных кредитных программах, услугах или интересных предложениях для самозанятых. Кроме того, можно обратиться в региональные отделения или службы консультации клиентов.
• Новостными и информационными ресурсами. Постоянно следите за новостями, которые появляются на онлайн-ресурсах, посвященных предпринимательству и экономике. Здесь вы узнаете об изменениях в законодательстве и других событиях, которые могут повлиять на доход или условия работы самозанятых.
• Социальными сетями. Стремительное развитие социальных сетей способствовало появлению сообществ, посвященных эффективному решению проблем, с которыми вынуждены сталкиваться самозанятые. Став участником этих групп, вы можете обмениваться информацией, делиться опытом, своевременно узнавать о нововведениях.
Меры финансовой помощи продолжают совершенствоваться. Поэтому регулярно проверяйте актуальные источники информации. Следите за обновлениями, чтобы быть в курсе всех возможностей и изменений, которые могут оказаться полезными для самозанятых.
Источник: xn--90aivcdt6dxbc.xn--p1ai
Самозанятые граждане
Новости права и экономики
Законы, поправки, решения судов
- Проведения допросов с помощью видеозвонков
- ВС РФ обязал агрегаторов такси проверять разрешения водителей
- за 1 кв 2023 года мошенники похитили 4,5 млрд руб. с банковских счетов россиян
Полезные материалы
Новая информация на сайте
- Отказ от родительских прав
- Взыскание убытков с управляющего — директора
- Заочное решение
Новости компании
Победы, решения, мероприятия
- Отмена приговора по ст. 30, 228.1 УК РФ
- Вернули квартиру жителю Москвы через суд
- Снизили требование на 100% с 4,5 млн. до 0 млн. руб.
Кто такие самозанятые
Самозанятые граждане — это физические лица являющиеся гражданами России, работающие сами на себя без права привлечения персонала осуществляющие деятельность в рамках ФЗ №401 внесшего поправки в статью 217 налогового кодекса РФ — налог на профессиональный доход (далее — НПД).
Самозанятое население (в общем понимании) — это индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями.
«Если Вы решили работать сами на себя, а не по найму, не забывайте, что только от Вас зависит Ваша будущая пенсия! Граждане из числа самозанятого населения уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя самостоятельно», — ПФР
К самозанятым гражданам в целях налогового учета, относятся лица:
- Имеющие российское гражданство;
- Лично оказывающие услуги физическим лицам для личных и домашних нужд;
- Не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;
- Получающие доход самостоятельно, т.е. вне трудовых отношений;
- Не использующие наемный труд.
Вариантов легализации самозанятых предлагалось несколько:
- Выдавать патент, разрешающий без регистрации ИП вести определенные виды деятельности. Стоимость патента не должна была превышать 20 000 рублей в год.
- Выдавать такой патент на два года, но бесплатно.
- Просто ставить самозанятых на налоговый учет без выдачи патента, но с возможностью два года не платить налоги и взносы.
Виды деятельности самозанятых:
- Присмотр и уход за детьми, больными, пожилыми старше 80 лет и другими лицами, нуждающимися в постоянном уходе;
- Репетиторство;
- Уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства.
Регионам разрешили дополнять этот очень краткий перечень другими видами услуг для личных и домашних нужд, но для этого надо принимать соответствующий закон субъекта РФ.
Критерия для определения является вы самозанятым гражданином
Самозанятыми могут считаться граждане, которые:
- Самостоятельно осуществляют на свой риск деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физических лиц, направленную на систематическое получение прибыли.
- Такая деятельность должна быть основана исключительно на личном трудовом участии, в том числе во время, свободное от исполнения обязанностей по трудовому договору;
- Не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей;
Достигли 16-летнего возраста; - Предоставили в орган ФНС уведомление об осуществлении указанной деятельности в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах.
Только при соответствии всем четырем критериям гражданин может считаться самозанятым, и в том числе, претендовать на налоговые каникулы.
Пример самозанятых физических лиц
Это домашний персонал (няни, садовники, уборщики и пр.), различного рода фрилансеры, домашние мастера (мастера ногтевого сервиса и пр.) и т.д.
Регистрация самозанятости в налоговой
Постановка на учет (снятие с учета) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, осуществляется налоговым органом по месту жительства (месту пребывания — при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации) этого физического лица на основании представляемого им в любой налоговый орган по своему выбору уведомления об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
Для перехода на уплату налога на профессиональный доход необходимо встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Заявление о постановке на учет подается через мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет налогоплательщика или кредитную организацию. Гражданам государств — членов ЕАЭС для постановки на учет в качестве плательщика НПД предварительно необходимо получить ИНН (ч. 1 — 5 ст. 5 Закона №422-ФЗ; Информация ФНС России).
Система налогообложения
В частности, самозанятые лица без регистрации в качестве ИП могут применять специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (далее — НПД). В том числе перейти на этот спецрежим могут граждане, которые оказывают услуги физическим лицам для личных, домашних и других подобных нужд.
Это возможно при соблюдении установленных ограничений, в частности их доходы в течение календарного года не должны превышать 2,4 млн руб. Для применения спецрежима нужно встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика (пп. 6 п. 2 ст. 18 НК РФ; ч. 1 ст. 1, ч. 1, 6, 7 ст. 2, ст. 4, ч. 1 ст.
5, ч. 2 ст. 6, ст. 16 Закона от 27.11.2018 №422-ФЗ; Информация ФНС России от 19.10.2020).
НПД может быть уменьшен на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную в общем случае нарастающим итогом в следующем порядке (ч. 1, 2 ст. 12 Закона №422-ФЗ):
- в отношении налога, облагаемого по ставке 4%, — сумма вычета определяется в размере 1% дохода;
- в отношении налога, облагаемого по ставке 6%, — сумма вычета определяется в размере 2% дохода.
Срок использования налогового вычета не ограничен. Однако после его использования налоговый вычет повторно не предоставляется. Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно (ч. 3, 4 ст. 12 Закона №422-ФЗ).
При оказании услуг физическим лицам налог на профессиональный доход уплачивается по ставке 4%. При этом с указанных доходов не нужно платить НДФЛ и страховые взносы. НПД может быть уменьшен на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную в общем случае нарастающим итогом.
Сумма вычета определяется в размере 1% дохода, облагаемого налогом на профессиональный доход (ч. 8 ст. 2, п. 1 ст. 10, ч. 1, 2 ст. 12, ч. 2 ст.
15 Закона №422-ФЗ).
Чек самозанятого
При осуществлении расчетов, связанных с получением доходов от оказания услуг, вы обязаны с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику) (ч. 1 ст. 14 Закона №422-ФЗ).
Для формирования чека нужно зайти в приложение «Мой налог» в сервис «Новая продажа» и заполнить, в частности, следующую информацию (ч. 6, 7 ст. 14 Закона от 27.11.2018 №422-ФЗ):
- наименование услуги;
- сумму расчетов;
- дату расчетов.
Чек может быть передан заказчику на бумажном носителе или в электронном виде. В электронном виде чек может быть передан путем его направления на предоставленные заказчиком абонентский номер или адрес электронной почты, а также путем обеспечения возможности считывания QR-кода (ч. 4, 5 ст. 14 Закона №422-ФЗ).
Чек должен быть сформирован и передан заказчику в момент расчета наличными денежными средствами и/или с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем проведения расчетов (ч. 1 ст. 9, ч. 3, 6 ст. 14 Закона №422-ФЗ).
Уклонением от налогов при работе с самозанятыми
Федеральная налоговая служба намерена пресекать подмену компаниями трудовых отношений мнимым сотрудничеством с самозанятыми гражданами. Ведомство разработало перечень признаков, которые свидетельствуют о такой подмене.
В соответствии с этим документом, имеется несколько групп признаков, свидетельствующих о том, что компания скрывает фактические трудовые отношения за договорами с самозанятыми.
Первая группа критериев связана с организационной зависимостью самозанятого от заказчика, среди этих критериев:
- требование регистрации в качестве плательщика НПД — обязательное требование для начала сотрудничества;
- компания распределяет нанятых самозанятых по объектам, исходя из собственной производственной необходимости;
- заказчик регулирует режим работы самозанятого гражданина, в частности, продолжительность, время, график работы;
- в штате организации имеется должностное лицо, в полномочия которого входит контроль над работой самозанятых.
Другой блок признаков связан с инфраструктурной зависимостью. О таковой свидетельствует, например, то, что самозанятый использует материалы, инструменты и оборудование заказчика.
О подмене трудовых отношений гражданско-правовым сотрудничеством с плательщиками НПД говорит и то, что у заказчика имеется полноценный учет оплат услуг самозанятых, схожий с тем, который предусмотрен по Трудовому кодексу РФ .
Поддержка самозанятых
Физические лица, применяющие НПД, в установленном порядке вправе обратиться, в частности, в органы государственной власти за оказанием поддержки, предоставляемой субъектам малого и среднего предпринимательства (ч. 1 ст. 14.1, ч. 4 ст. 27 Закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ).
Самозанятых освободили от налогов до 2019 года
Часть граждан, которые не являются индивидуальными предпринимателями, но при этом оказывают определенные услуги, освободили до 2019 года от налогообложения НДФЛ доходов физических лиц. Речь идет о гражданах, предоставляющих услуги по:
- присмотру и уходу за детьми, больными, людьми старше 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
- по репетиторству;
- по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
Кроме того, субъекты РФ своими законами могут дополнить этот перечень другими видами услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Такие нормы относятся только к тем лицам, которые в соответствии с новой редакцией статьи 83 Налогового кодекса РФ уведомят налоговые органы о своих доходах.
Подсудность в спорах с самозанятыми
Согласно пункту 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации лица, осуществляющие деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, субъектами предпринимательской деятельности не являются, поэтому самозанятый гражданин в целях процессуального законодательства является физическим лицом, то такой спор будет подсуден суду общей юрисдикции (в частности, районному суду).
Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter
Подпишитесь на соцсети
Публикуем обзор статьи, как только она выходит. Отдельно информируем о важных изменениях закона.
Получайте статьи почтой
Присылаем статьи пару раз в месяц. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Поделиться с друзьями
Источник: suvorov.legal
Бой с тенью. Как специальный налоговый режим помогает россиянам строить бизнес с нуля?
В России растет число граждан, применяющих режим налогообложения «Налог на профессиональный доход» (НПД), более известный как «самозанятость». За счет льготных ставок, отсутствия отчетности и сведения к минимуму бюрократических процедур миллионы россиян вышли из тени. Самозанятые работают нянями, репетиторами, IТ-специалистами.
Они могут трудиться в маркетинге, индустрии красоты, доставке товаров, предлагают свои услуги по ремонту и сдают в аренду квартиры. Доступен этот режим и тем, кто выходит с продажами товаров собственного производства на маркетплейсы. Как самозанятые строят бизнес с нуля, какие риски существуют на этом пути и как их избежать — в материале «Ленты.ру».
Любой человек, зарегистрировавшийся в ФНС России в качестве самозанятого, может работать легально и выплачивать налоги со своего дохода по льготной ставке. Проекту по формированию в РФ класса самозанятых в 2023 году исполняется пять лет. Он задумывался с целью помочь тем, кто хочет работать на себя, и показал свою эффективность. По данным ФНС, в июне число самозанятых в России превысило восемь миллионов — это на 60 процентов больше, чем в начале 2023 года.
«Растущий тренд на развитие культуры по уплате налогов и полной финансовой прозрачности перед государством формирует запрос на простые и понятные механизмы для налогоплательщиков. Статистика подтверждает востребованность таких подходов: легализоваться стало легко и просто, инфраструктура и цифровые сервисы для самозанятых развиваются и максимально упрощают жизнь, поэтому плюсы перехода к прозрачной трудовой деятельности сегодня очевидны», — отмечает Спартак Солонин, руководитель департамента корпоративного цифрового бизнеса, старший вице-президент банка ВТБ.
Сегодня, чтобы вписываться в специальный налоговый режим, самозанятые должны зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год, что при стабильном доходе составляет порядка 200 тысяч рублей в месяц. Они платят четыре процента от своего дохода при работе с физическими лицами и шесть процентов — если имеют дело с юридическими лицами. В число регионов — лидеров по числу самозанятых, по статистике ФНС, входят Москва и Санкт-Петербург, Краснодарский край, Московская, Ленинградская, Свердловская и Новосибирская области. Тот факт, что самозанятым доступны многие ниши в трудовой деятельности, позволяет прогнозировать рост желающих примерить на себя эксперимент с налоговым режимом, который предполагает низкую налоговую ставку и возможность не платить налог при отсутствии дохода
Личный опыт: почему начинающие бизнесмены выбирают самозанятость
Владимир из Санкт-Петербурга четыре года назад задумался о том, куда вложить свои сбережения, и решил купить квартиру в ипотеку с целью сдачи в аренду на длительный срок. «Сейчас многие сдают квартиры. Вот и мы купили студию в современном доме и почти сразу нашли арендатора.
К моему удивлению, клиенты требовали установить дополнительную технику, переоборудовать помещение, потом и вовсе начали часто сменять друг друга. А доход при этом был совсем небольшой», — делится опытом Владимир. По его словам, он задумался о посуточной сдаче квартиры туристам и бизнесменам и выбрал самозанятость для оформления бизнеса, предварительно изучив рынок и увидев примеры, что это реально работает. Ключевые плюсы выбранного налогового режима — отсутствие взносов в фонды, понятный и простой интерфейс сервисов, которые позволяют вести деятельность удаленно, и отсутствие необходимости заниматься бухгалтерией. По подсчетам Владимира, квартира приносит в месяц около 90 тысяч рублей, в год он получает 1,1 миллиона рублей.
Правовой консультант Наталья из Сочи рассказала, что в свое время работала в качестве ИП, но в итоге сделала выбор в пользу самозанятости. «Я стала платить низкий налог, и мне больше не нужно снимать офис и тратить на это дополнительные средства. А моим клиентам нравится, что я могу выписать им чеки и остаюсь в официально зарегистрированном статусе. Я веду свою самозанятость прямо в мобильном приложении, которое всегда под рукой», — делится опытом Наталья.
Наталья занимается юридическими консультациями уже более 15 лет, у нее много постоянных клиентов. «Благодаря самозанятости я сама планирую свою нагрузку и график работы. А специальные сервисы помогают быстро оформить все документы онлайн», — рассказывает Наталья.
Тренер Александр из подмосковных Химок все свое время отдает работе мечты: он занимается подготовкой спортсменов к соревнованиям. Некоторое время назад решил стать самозанятым: это гораздо проще, чем режим для ИП, позволяет платить низкий налог и облегчает вопрос сотрудничества с фитнес-клубами по аренде помещений. «До недавнего времени у фитнес-тренеров было только два варианта: наниматься в штат или оформлять ИП. Самозанятость же дала возможность активно работать и делать отчисления исходя из реально заработанного, к тому же это отсутствие всякой бумажной волокиты», — рассказывает Александр.
Похожими аргументами руководствовалась и гид Елена, которая два года назад зарегистрировалась в качестве самозанятой и занимается организацией экскурсий. «Для поиска своих клиентов я пользуюсь в основном социальными сетями, создавая в них интересный контент. Это могут быть и индивидуальные туристы, и групповые экскурсии. Я с детства интересовалась историей и культурой, а теперь могу поделиться интересными фактами со своими заказчиками», — рассказывает Елена. По ее словам, самозанятость стала приятным открытием. Такой режим позволил официально зарабатывать деньги, не неся на старте никаких затрат, а также дал возможность сотрудничать с агентствами по организации экскурсий.
Действительно, самозанятость подходит тем, кто работает на себя. Чаще всего речь идет о различных услугах и собственном производстве товаров. Самозанятые работают без наемных сотрудников, могут брать паузу в своей деятельности и не переживать о приближающемся сроке очередных выплат в государственную казну.
Среди тех, кто выбрал для себя режим самозанятого, более половины, по данным ФНС, и вовсе решили не указывать вид деятельности. Часто самозанятые совмещают несколько источников дохода, например, сдают жилье в аренду и продают изделия собственного производства, при этом могут не выделять отдельную активность и платить единый налог. Все это открывает более широкие горизонты возможностей для тех, кто еще находится в поиске себя и стремится к самореализации.
Цифровые сервисы для самозанятых: какие существуют и как ими пользоваться
На фоне быстрого роста числа самозанятых получил развитие цифровой сервис, призванный максимально упростить работу в этом статусе. Достаточно иметь смартфон, где за пару кликов можно получить необходимые инструменты для бизнеса и личных потребностей.
Сегодня на рынке востребованы услуги для приема оплаты на сайте и в соцсетях, агрегаторы для поиска заказов, банковские приложения, созданные с учетом запросов клиентов. Такие приложения не только передают данные пользователя в ФНС, но и предоставляют широкий дополнительный функционал для клиентов, работая по принципу экосистемы.
Так, ВТБ несколько лет назад запустил личный кабинет для самозанятых физлиц и предпринимателей в своем мобильном и интернет-банке. В нем можно за две минуты пройти все шаги для регистрации в качестве самозанятого и сразу же начать регистрировать доходы и оформлять чеки своим заказчикам. В случае необходимости есть возможность аннулировать чек или сформировать необходимые справки.
Мария работает в статусе самозанятой и пользуется приложением ВТБ для физических лиц. По ее словам, это выгодно и удобно. «Я шью игрушки, продаю их в том числе через маркетплейсы. Самозанятость оформляла через ВТБ, поскольку уже была клиентом банка.
По сути, это три простых шага: нужно было оформить бесплатную дебетовую карту «Мир», скачать мобильное приложение или зайти в ВТБ Онлайн и зарегистрироваться как самозанятый, следуя подсказкам», — делится опытом Мария. Из дополнительных функций, доступных в приложении, она часто пользуется сервисом доставки для отправки посылок по России и в страны СНГ. «Самозанятые не платят обязательные страховые взносы на пенсионное страхование. Я, оформив личный кабинет самозанятого ВТБ, для себя решила эту проблему и делаю отчисления через НПФ ВТБ Пенсионный фонд», — говорит Мария.
Со временем личный кабинет стал корзиной услуг, собранных под потребности конкретного клиента. Имея приложение в своем смартфоне, можно получить быстрый доступ к продуктам банка и партнерским сервисам для бизнеса. ВТБ предлагает самозанятым клиентам оформление программы страхования, юридические консультации, сервисы для создания сайтов и различных документов, услуги доставки. Все это доступно на специальных условиях — например, клиент может на 100 дней получить бесплатный доступ к сервису для управления торговлей, автоматизирующему все рутинные процессы.
Еще совсем недавно у самозанятых могли возникать сложности при оформлении кредита, однако с появлением банковских программ для этого сегмента клиентов они получили возможность пользоваться аналогичными условиями, что и работники по найму. И это становится еще одним стимулом для тех, кто сомневается в регистрации самозанятости.
«Самозанятые занимают все более весомую долю на рынке, в ВТБ за прошлый год число таких клиентов увеличилось в два раза, — говорит Спартак Солонин. — При низкой налоговой ставке самозанятые получают преимущества перед теми, кто работает без регистрации статуса. Среди них — возможность работы с юрлицами, оформление пенсионных и страховых накоплений, ипотеки, автокредита или кредита наличными».
Маркетплейсы для самозанятых: где выгоднее продавать
Отдельного упоминания заслуживает самый популярный канал продаж для самозанятых. Это маркетплейсы — мощные цифровые платформы, которые аккумулируют в едином поле огромный выбор товаров и услуг от десятков тысяч продавцов. Выход на такие площадки небольших компаний, индивидуальных предпринимателей и самозанятых не только стал драйвером роста интернет-торговли, но и показал, что у новичков e-commerce есть свое место под солнцем. Любой желающий может предложить свои товары на полях маркетплейсов. Это взаимовыгодное сотрудничество: для самозанятых разрабатываются особые условия — например, они могут рассчитывать на скидку на доставку или более низкую комиссию.
Сегодня в России с самозанятыми работают такие мощные цифровые гиганты, как Aliexpress, Wildberries, Ozon, Flowwow. Чем привлекают маркетплейсы тех, кто хочет запустить свой бизнес, но не торопится масштабироваться?
Ольга продает через Wildberries и Ozon декоративные подушки. Для работы она выбрала режим самозанятой. «Для меня это не основной бизнес, скорее попытка прощупать почву на будущее. Я понимала, что с моим товаром не превышу лимиты, а значит, пока нет смысла замахиваться на большее и усложнять себе жизнь с ИП», — рассказывает Ольга.
По ее словам, путь от идеи до реализации максимально упрощен для таких продавцов, как она. «Когда вы определили свою нишу и знаете, с каким товаром будете выходить на рынок, начинается рутина. Но цифровые сервисы заметно облегчают жизнь и позволяют все сделать быстро. Сначала нужно зарегистрироваться на портале поставщиков, заполнить анкету и приложить скан паспорта.
Затем в личном кабинете указать имя бренда и систему налогообложения. Следующим этапом станет создание карточек товаров. Как и в любом бизнесе, здесь важен личный опыт», — считает Ольга.
Самозанятые могут продавать только то, что они полностью или частично сделали своими руками. Также действуют ограничения на подакцизные товары и продукцию, которая подлежит обязательной маркировке. Если продавец нарушает правила торговой площадки, есть риск лишиться статуса плательщика НПД и задним числом получить 13-процентный налог.
«Как продавец я должна следить, чтобы мои товары были в нужном количестве на складах. Доставку товара на склад я оплачиваю самостоятельно, так же как и хранение. За размещение товара на маркетплейсе также взимается комиссия. На разные категории товаров она разная.
Для продукции, которая разлетается как горячие пирожки и востребована у покупателей, комиссия будет минимальной и составит один процент. Но не стоит рассчитывать, что вы угадаете с нишей. Для большинства товаров комиссия все-таки находится в районе 5-15 процентов», — комментирует Ольга.
Поскольку с момента ее выхода на маркетплейсы прошел год, уже можно сделать вывод: на Wildberries продажи идут активнее. Ольга связывает это в том числе с более долгими сроками хранения заказанных товаров, большим количеством пунктов самовывоза, дополнительной скидкой при оплате через СБП, а также удобством интерфейса сайта.
При этом с точки зрения продавца оба маркетплейса Ольгу устраивают. В случае роста бизнеса в дальнейшем и превышения годового лимита 2,4 миллиона рублей она планирует сменить статус самозанятой на ИП. Такая возможность предусмотрена в личном кабинете самозанятого ВТБ: при регистрации чеков ведется автоматический подсчет годового дохода, а при приближении его значения к максимальной границе в 2,4 миллиона банк направит предложение сменить режим налогообложения и зарегистрироваться как ИП без посещения налоговой или банка. Впрочем, желающим торговать на маркетплейсах Ольга рекомендует не торопиться с объемами и использовать все возможности цифровых сервисов, которые заметно экономят силы и время.
Источник: lenta.ru