Хочу зарегистрировать бизнес, выбираю организационно-правовую форму, сравниваю условия вывода средств. Подскажите, как индивидуальный предприниматель может тратить средства?
Татьяна Кунавина
ИП вправе распоряжаться своими средствами как хочет, ведь они его собственность. Главное — сперва оплатить налоги, взносы, зарплату сотрудникам и др. Чтобы не было проблем с налоговой и партнерами, ИП лучше открыть отдельный расчетный счет для бизнеса, а не использовать свой личный лицевой счет физ. лица.
Наш онлайн-сервис бесплатно откроет ИП.
Разрешенные расходы ИП
Денежные средства на счете индивидуального предпринимателя считаются его личными средствами, которые он вправе тратить на свое усмотрение. Главное — чтобы сперва ИП платил налоги, взносы в фонды, зарплату при наличии штата и другие необходимые отчисления, например, по договорам с контрагентами или по аренде офиса. На что еще идут средства, бизнесмен решает сам: будь это оплата производственных рабочих расходов или ужина в ресторане. Налогами личные расходы не облагаются. Главное — выполнить сперва обязательные платежи.
Как правильно тратить деньги с расчетного счета ИП? На что можно, а на что нет?
Деньги ИП — это собственность физического лица, в отличие от средств на р/с ООО: там деньги принадлежат компании и вывести их можно только с обоснованием. Однако ИП стоит помнить, что единовременный вывод крупных сумм может заинтересовать контролирующие органы. В том числе, это может стать причиной временной блокировки счета банком или налоговой по 115-ФЗ. В этом случае предприниматель должен быть готов предоставить налоговой или банку обоснование вывода средств и доказать, что не делает ничего против закона.
Лучше всего ИП иметь отдельный расчетный счет для бизнеса и отдельный лицевой счет физ. лица для личных нужд. Тем более налоговые режимы ПСН и УСН обязывают вести раздельный учет доходов и расходов. Также больше значение имеют не только расходы ИП, но и поступления. А отдельный счет для предпринимательских целей избавит вас от проблем с налоговиками и партнерами. Первые могут начислить 13% НДФЛ на поступления на вашу личную карту как на доходы физ. лица, а контрагенты — отказаться сотрудничать путем оплаты на личный лицевой счет.
Важно:
Если расчетный счет ИП заблокировала ФНС, причину можно увидеть в ЛК ИП на портале налоговой, можно воспользоваться онлайн-сервисом “Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС” или позвонить в контакт-центр налоговой. Если блокировку сделал банк, нужно обратиться туда за разъяснениями лично
Регистрация ИП с расчетным счетом онлайн бесплатно
Если вы хотите открыть ИП, то сделать это онлайн бесплатно можно в нашем сервисе. Система сама заполнит пакет документов для регистрации индивидуального предпринимателя по вашим данным. Бумаги направятся в ФНС онлайн, сэкономив ваше время и деньги. Ошибки исключены: сервис использует только новые бланки и учитывает все требования налоговой. Это быстро, удобно и надежно!
Полезно знать для бизнеса
- Срок регистрации ИП в налоговой
- Какие налоговые режимы подойдут ИП?
- Что такое онлайн-касса и как она работает
- Как узнать регистрирующую ИФНС
- Как открыть ИП или ООО иностранцу в России
Источник: registrator.online
На что ИП может тратить деньги с расчетного счёта
Как ИП взять деньги из кассы на личные нужды
Поступившую в кассу наличную выручку, а также полученные с банковского счета денежные средства индивидуальный предприниматель без каких-либо ограничений может расходовать на личные (потребительские) нужды. Оформлять для этого какие-либо документы ему не требуется.
Наличную выручку из кассы можно тратить только на строго определенные цели. Расходование средств на личные нужды ИП – одна из разрешенных целей использования наличности (п. 2 Указания ЦБ от 07.10.2013 № 3073-У).
Поэтому, если ИП берет выручку из кассы, нарушений не будет. При этом для ИП не установлено никаких лимитов по суммам, которые разрешено получить наличными из кассы на свои нужды.
При этом отметим, что для ИП установлен упрощенный порядок ведения кассовых операций.
Упрощенный порядок ведения кассовых операций заключается в том, что предприниматели вправе:
- не устанавливать лимит остатка кассы;
- не оформлять кассовые документы – приходные и расходные ордера, вести кассовую книгу.
Для того, чтобы оформлять кассовые документы, предпринимателю нужно издать приказ о ведении кассовых операций в упрощенном порядке. В таком случае он сможет брать деньги из кассы без каких-либо документов.
Однако, если такого приказа ИП не оформил, значит он не применяет упрощенный порядок ведения кассовых операций, следовательно, ему нужно составить РКО по наличным деньгам, которые он берет из кассы на личные нужды. В таком случае в поле «основание» можно указать
«выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды».
В вашем бизнесе уже возникла проблема по теме статьи? Есть срочный вопрос?
Создайте ленту новостей
из тем, важных для вас
Источник: probusiness.news
ИП хочет тратить деньги бизнеса на личные нужды. О чем его предупредить?
Многие предприниматели воспринимают свой расчетный счет как личный кошелёк. По большому счету, для ИП, в отличие от директоров компаний, это так. Но риски все же есть. О чем бухгалтеру стоит предупредить владельца, чтобы его расходы не усложняли учет и не навредили бизнесу? Рассказывает Лина Николаева — бухгалтер, консультант и автор блога в инстаграме pro.buh.
Сложно учитывать расходы, если траты с одной карты
Предприниматели могут тратить в личных целях деньги прямо с расчетного счета или пользоваться корпоративной картой как своей личной. Если ИП на ЕНВД, патенте или на УСН «доходы», бухгалтеру это не создает никаких проблем.
А вот на УСН «доходы-расходы» или ОСНО личные траты придется исключить из расходов, уменьшающих налог. Должны остаться только целевые расходы, подтвержденные документами: чеками, квитанциями и т.д.
Это несложно, если таких трат немного. А если предприниматель действительно пользуется бизнес-картой как личной и оплачивает с нее покупки в продуктовом магазине, заправку и кофе? Вашу работу это сильно усложнит.
Банк может заблокировать счет по 115-ФЗ
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — Закон 115-ФЗ) предписывает банкам противодействовать отмыванию доходов, полученных преступным путём. Банки проверяют все операции по счетам. Если транзакция кажется банку подозрительной, он может затребовать у клиента акты, договоры, счета и накладные, который позволят убедиться в реальности сделки (п. 11, п. 5.2 ст. 7 Закона 115-ФЗ).
Если не представить документы, банк вправе заблокировать счет.
Какие именно операции банк может счесть подозрительными, неизвестно. Алгоритмы, которые используют банки, не выкладываются в открытый доступ и всё время обновляются (ст. 4 Закона 115-ФЗ). По опыту, банки настораживает:
- обналичивание больших сумм (согласно ст. 6 Закона 115-ФЗ, на контроле суммы более 600 тыс. руб., но, судя по разговорам с ИП, внимание привлекают суммы больше 400 тыс.);
- снятие наличных, только что поступивших на счет;
- перевод крупной суммы физлицу.
К примеру, предприниматель перечисляет с бизнес-карты на карту своей жены деньги на покупку шубы или переводит на свою карту 200 тыс. руб. и тут же снимает. Вопросы могут возникнуть не только у банка, где у ИП расчетный счет, но и у банка, куда бизнесмен перевел деньги. Придется объясняться с банком, а в случае блокировки — жаловаться в ЦБ РФ.
Как действовать, если вам кажется, что счет заблокирован, подробно описано в методических рекомендациях Банка России.
Счет может заблокировать ФНС
ФНС может приостановить операции только по расчетному счету ИП, а не личному счету физлица. Но если предприниматель пользуется бизнес-картой как личной, это может стать неожиданным препятствием и для его личных трат.
Основания для блокировки расчетного счета по инициативе ФНС
| Налогоплательщик не исполнил требование об уплате налога, пеней или штрафа (п. 1 ст. 76 НК РФ) | Инспекция блокирует операции по счетам, чтобы исполнить решение о взыскании нужной суммы. Инспекция блокирует истребуемую сумму. Если на счете есть средства сверх этой суммы, то ими можно пользоваться |
| Налогоплательщик не представил декларацию(п. 3 ст. 76 НК РФ) | Счет могут заблокировать через 10 дней после крайнего срока сдачи отчета |
| Налогоплательщик совершил налоговое правонарушение (пп. 2 п. 10 ст. 101 НК РФ) | Счет блокируется после передачи имущества в залог, если его стоимость не перекрывает сумму недоимки |
| Налогоплательщик не отправил в ответ на требование ФНС квитанцию о приеме (касается плательщиков НДС). На отправку квитанции даётся 6 рабочих дней (п. 5.1 ст. 23 НК РФ) | Через 10 дней после истечения срока отправки квитанции ИФНС может заблокировать счет (пп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ) |
Добросовестные бухгалтеры, разумеется, стараются подобных ситуаций не допускать. Но никогда нельзя исключить форс-мажор, ошибку или копеечную недоимку. На разблокировку счета может уйти несколько дней. Если бизнесмен рассчитывал в это время воспользоваться деньгами с расчетного счета, ничего не получится.
Закон о защите прав потребителей не защитит
В трактовке Федерального закона от 07.02.1992 № 2300-I «О защите прав потребителей», потребитель — гражданин, который заказывает или приобретает (либо намеревается это сделать) товары (работы, услуги) исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.
Например, предприниматель купил по бизнес-карте телевизор, он сломался, а магазин не взялся ремонтировать его по гарантии. Потребитель может требовать в этом случае не только вернуть деньги, но и уплатить пени и компенсировать моральный вред. Если покупка для бизнеса, магазин вернет только деньги за сам телевизор.
Так что если предприниматель собирается купить что-то крупное для себя и своей семьи, посоветуйте ему подготовить обоснование, что покупка для личных нужд. Это может быть пункт в договоре, заказ на домашний адрес, квитанция от мастера, который устанавливает технику на дому.
Впрочем, это уже не бухгалтерия:)
Источник: bishelp.ru