На что можно уменьшить сумму патента для ИП

Опубликовали разъяснения о том, как действовать для уменьшения налога на страховые взносы при упрощенной и патентной системах налогообложения с использованием ЕНП.

Минфин подготовил письмо № 03-11-09/4254 от 20.01.2023, в котором определил порядок действий налогоплательщика для уменьшения налога на страховые взносы при УСН или ПСН, учитывая введение единого налогового платежа.

Изменились правила для граждан, уплачивающих взносы раньше положенного срока. Налоговые суммы за 2022 год уменьшаются на величину фиксированных взносов, которые были уплачены за то время.

Страховые взносы, которые погасили в 2023 году, учитывают на ЕНП и на них тоже можно уменьшить налоговую сумму.

Это можно сделать, если ЕНП учли в счет исполнения обязательств по уплате взносов. Сумма налога уменьшается на сумму данного распределения.

Для исполнения обязательства следует:

• дождаться, когда наступит время для уплаты взносов;
• подать декларацию или уведомление по п. 9 ст. 58 НК РФ (не нужно подавать их для фиксированных взносов);
• проверить, чтобы на дату, когда взнос должен быть уплачен, числилось достаточное положительное сальдо единого налогового платежа.

ФНС напоминает, что фиксированные взносы следует уплачивать однократно за год (два раза — для ОПС). Если используется вариант без подачи заявления по ст. 78 НК РФ, в отношении фиксированных платежей следует действовать так:

Патент и ЕНС С работниками и без

• по платежам за 2022 год, которые были уплачены в 2022-ом, уменьшается сумма налога за 2022 год;
• по платежам за 2022 год, которые должны быть погашены 09.01.2023 (03.07.2023) и которые уплатят в 2023-ем, сумма налога уменьшается за 2023 год;
• по платежам за 2023, которые следует погасить 09.01.2024, сумма налога уменьшится за 2024 год.

Если налогоплательщик собирается погасить взносы раньше срока и намерен уменьшить на эту сумму налог по упрощенной и патентной системам налогообложения в период заявленной уплаты, ее признают уплаченной в счет исполнения предстоящего обязательства. Чтобы это произошло, подают заявление о распоряжении денежной суммой согласно ст. 78 НК РФ, где указывают, что оплатили взносы на страхование.

• отчеты, налоги и взносы для ИП на патенте без работников;
• отчетность ООО и ИП на УСН;
• декларация УСН: актуальный бланк и правила заполнения.

Источник: ppt.ru

Как Подать Заявление На Уменьшение Патента?

Заявление на уменьшение стоимости патента состоит из титульной страницы, листов А и Б. В верхней строке каждого листа ИП должен вписать свой ИНН. Чуть ниже указывается номер страницы – «001», «002» и так далее. Титульный лист На первой странице уведомления нужно указать: код той ИФНС, куда оно подаётся.

Как сделать заявление на уменьшение патента на страховые взносы?

Что такое уведомление об уменьшении патента?

В строках листа А нового бланка уведомления об уменьшении патента отражают: 030 – код «1», если у ИП есть работники, «2» – если их нет (есть нюанс – он подробно рассмотрен ниже); 060 – сумму взносов, на которую стоимость этого патента уже была уменьшена ранее. Если она не снижалась, проставляется прочерк.

Как уменьшить УСН и патент на взносы в 2023 году?

Можно ли уменьшить стоимость одного патента?

Об уменьшении стоимости патента нужно подать уведомление в ИФНС ( ст. 346.51 НК РФ ). Если в календарном году у ИП будет несколько патентов. То уменьшить можно не только один из них. Если сумма уплаченных взносов и пособий превысит стоимость одного патента. То остаток, который «не влез» в этот патент, можно учесть по другому патенту.

Как уменьшить патент 2021?

С 2021 года ИП на патенте могут уменьшать стоимость патента на страховые взносы, уплаченные за себя и за сотрудников. Для этого надо подать в налоговую уведомление по форме КНД 1112021.

Как заполнить уведомление об уменьшении стоимости патента?

Здесь всё стандартно, нужно указать:

1. ИНН предпринимателя;
2. код налогового органа, где вы покупали патент.
3. полные Ф.
4. календарный год периода действия патента.
5. общее количество листов уведомления и приложений к нему, если есть
6. данные представителя, если уведомление подаёт представитель ИП, а не он сам лично;

Как заполнить кнд1112021?

Все листы заявления КНД 1112021 заполняются в обязательном порядке. Сначала идет титульный лист с общей информацией об ИП, затем лист А, на котором заполняется актуальные данные о полученных патентах. Далее на последнем листе Б указывается сумма, подлежащая вычету.

Как подать заявление на вычет по патенту?

Как оформить уведомление о вычете на патенте в 2021 году

Можно ли уменьшить патент на 1 свыше 300 тысяч?

Можно ли уменьшить патент на взносы за 2020 год, уплаченные в 2021 году Уменьшить сумму налога можно на сумму уплаченных в данном периоде страховых взносов, в том числе исчисленных в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс.

Когда подавать уведомление об уменьшении патента?

Срок подачи законодательством не установлен. Рекомендуется подавать уведомление после того, как страховые взносы фактически перечислены и как минимум за месяц до даты оплаты патента, чтобы налоговый орган успел проверить и подтвердить право на вычет.

Куда подавать уведомление об уменьшении патента?

Уведомление об уменьшении налога на ПСН нужно представить в ИФНС, где ИП состоит на учете в качестве налогоплательщика патентной системы и куда он должен платить этот налог (п. 1.2 ст. 346.51 НК).

Как заполнить заявление на патент 2022?

На титульном лист укажите:

1. ИНН и Ф.
2. код ИФНС, куда подаете заявление;
3. период действия патента, например, с 01.02.2022 по 31.12.2022;
4. код «1» – если заявление подписывает и подает ИП, код «2» – если заявление подает представитель по доверенности;
5. дату, когда подписано заявление;
6. подпись ИП или представителя;

Когда подавать заявление на патент 2022?

Чтобы начать работать на патенте с 1 января 2022 года, подать заявление нужно было не позднее 16 декабря 2021 года. Перейти на ПСН можно не только с начала года, но и в любое другое время, если патент удается взять на полный календарный месяц.

Как вернуть переплату по патенту?

Через сайт налоговой или МФЦ подайте заявление по форме Р26001 — о прекращении деятельности в качестве ИП. В течение 5 дней налоговая пересчитает стоимость патента. Отнесите заявление на возврат в ту же инспекцию, которая выдала патент. Деньги вернут в течение месяца.

Как заполнить заявление на получение патента?

Заполняем форму

1. индивидуальный номер (ИНН);
2. код ИНФС по месту деятельности;
3. полное имя физического лица;
4. регистрационный номер (ОГРНИП), указывается только если свидетельство о регистрации ИП уже выдано;
5. дата начала патента;
6. дата окончания патента;
7. количество заполненных листов.

Как оплачивать патент 2021?

Оплачивают его в два этапа. Первый платеж в размере 1/3 стоимости перечислите в течение 90 календарных дней после начала действия патента, второй платеж на оставшуюся сумму — не позднее срока окончания действия патента.

Когда подавать заявление на вычет по патенту?

Для патента, полученного на срок до шести месяцев, произвести уплату всех страховых взносов и подать уведомление на их вычет необходимо не позднее срока окончания действия патента, который одновременно является и сроком оплаты налога по патенту.

Можно ли подать заявление на патент через госуслуги?

Пользователи портала Госуслуг могут подать на получение патентов разных видов: Оформление патента для ИП на осуществление трудовой деятельности; Подача на различные виды патентов на изобретение, либо промышленный образец (в том числе и на секретные разработки).

Можно ли подать заявление на патент через Мфц?

Можно ли зачесть патент в течение года?

Похожие записи:

1. В Какой День Отдавать Долги?
2. Как Списывают Долги Приставы?
3. Как Узнать Есть Ли Долги Перед Приставами?
4. Как Узнать Есть Ли Долги По Коммуналке?

Источник: xn--60-6kcdjn0djpdug.xn--p1ai

Как уменьшить патент на сумму взносов

С 2021 года индивидуальные предприниматели могут снижать стоимость патента вполовину или на 100%. Вычет складывается из различных взносов.
Рассмотрим требования к вычету, объясним процесс заполнения и отправки уведомления о вычете и остановимся на основных моментах, с которыми Вы можете встретиться.

Как и когда ввели закон

23 ноября 2020 года вышел Федеральный закон N 373-ФЗ. Он дополнил ст. 346.51 НК РФ пунктом 1.2. Именно в этом пункте и закреплены правила, позволяющие индивидуальным предпринимателям снижать стоимость патента.

Что можно вычесть из стоимости патента

Уменьшение стоимости зависит от взносов. Здесь стоит отметить, что вычет можно сделать предпринимателю и без работников и с работниками. От этого напрямую зависит размер вычета: в первом случае вы сможете уменьшить стоимость патента на 100%, во втором — только на 50%. Итак, что можно вычесть из стоимости патента:

• обязательные взносы: пенсионные, социальные и медицинские;
• расходы на больничные, которые оплачивает работодатель;
• платежи по договорам добровольного страхования;
• взносы при превышении дохода в 300 тысяч рублей в год.

Патент можно уменьшить на сумму взносов, начисленную за время его действия. Например, если срок его действия составляет один месяц, то и взносы считаются именно за этот месяц. Если сумма взносов оказывается больше стоимости патента, уменьшение засчитывается, а остаток можно использовать для уменьшения других патентов в этом же календарном году.

Каким требованиям нужно соответствовать

Предприниматель и его работники (в случае их наличия) должны выполнять установленные требования, чтобы претендовать на вычет. Всего выделяют четыре таких требования.

1. Выплата пособий и оплата взносов уже проведена . Предприниматель должен оплатить всё до срока уплаты налогов, которые указаны в патенте. Если он использует ту или иную отсрочку, претендовать на уменьшение он не может.
2. Работники должны вести деятельность, указанную в патенте . Чтобы включить взносы за работников в вычет, они должны работать в рамках патента. Более того, если патентов несколько, работники, взносы которых предприниматель планирует учесть, должны быть заняты в деятельности именно этого патента.
3. Взносы и пособия можно учесть только один раз . Этот пункт означает, что если предприниматель уже использовал свои взносы каким-либо образом, использовать их ещё раз не получится. Например, если он использовал их на возмещение налогов по УСН.
4. Использовать можно только те взносы, которые уплачены за период, указанный в патенте . Об этом уже было сказано выше, но мы вынесли это правило в отдельный пункт, чтобы обобщить сказанное и подвести черту. Стоит отдельно упомянуть и про то, что в вычете нельзя использовать авансовые платежи.

Если вы нарушите любое из этих правил, налоговые инспекторы не одобрят запрос. Подавать уведомление нужно только когда вы прошлись по этим четырём пунктам. О том, как заполнить и подать уведомление мы расскажем ниже.

Как заполнить уведомление

Уведомление заполняется по форме КНД 1112021, которая состоит из трёх листов. Заявление может заполнить как сам индивидуальный предприниматель, так и его законный представитель. Одно уведомление можно подавать сразу по всем патентам, стоимость которых вы хотите уменьшить. Подробно опишем, как заполнить каждую из страниц формы.

В самом верху титульного листа нужно вписать ИНН налогоплательщика, а чуть ниже код налогового органа, в который подаётся уведомление. В отведённых графах впишите Ф.И.О. индивидуального предпринимателя. Ниже заполните сведения о том, сколько страниц и листов включает в себя данное уведомление.

В левом нижнем углу вам нужно указать, кто заполняет уведомление и указать Ф.И.О. и другие контактные данные. Обязательно напишите дату и поставьте подпись в отведённых для этого местах. Если заполняет представитель, то в соответствующей графе нужно указать реквизиты документа, подтверждающие полномочия представителя.

На листе 2 заполняются данные обо всех патентах, стоимость которых вы хотите снизить. Впишите номер патента, дату его выдачи и сумму налога к уплате по патенту. Другие патенты вписывайте только если хотите уменьшить и их стоимость. После этого можно перейти к заполнению третьего листа.

Укажите, есть ли у вас работники или нет, написав соответствующую цифру в строке 001. В строке 110 запишите общую сумму налога ко всем патентам, а в строке 120 — сумму взносов, которую вы хотите вычесть из стоимости патента.

Если несколько патентов

Обычно в одном уведомлении указывают сразу несколько патентов, стоимость которых нужно уменьшить. Для этого на Листе А дано достаточно строк. Но если патенты зарегистрированы в разных ИФНС или субъектах РФ, на каждый из них придётся составлять отдельное уведомление.

Как отправить уведомление

После того как уведомление заполнено, его нужно отправить в налоговую инспекцию, и тут мы подробнее расскажем о способах. В первую очередь нужно учитывать, что форму можно отправить как в письменном, так и в электронном виде. Уведомление нужно представлять в налоговую инспекцию по месту учёта налогоплательщика, то есть в ту, где вы оплатили налог по патенту.

Чтобы отправить уведомление в электронном виде, его нужно подписывать квалифицированной электронной подписью, которая обеспечит ему юридическую значимость. Для этой цели подойдёт «Астрал-ЭТ», — использовать её можно не только в электронном документообороте, но и для участия в торгах и работе на госпорталах.

В письменном виде подать заявление можно как при личном визите в налоговую инспекцию, так и почтовым отправлением. Чтобы отправить почтой, к письму обязательно должна быть приложена опись вложения.

Срок подачи не важен, главное здесь — следовать правилам из раздела «Каким требованиям нужно соответствовать».

Приведём пример

В феврале 2021 года ИП Старков Э.С. приобрёл патент стоимостью 15 870 рублей. Оплатить его он может до конца его действия, поэтому сначала он перечисляет страховые взносы за 2021 год — это 40 874 рублей. Проведя несложные расчёты, он приходит к выводу, что может вычесть 100% стоимости.

Старков Э.С. заполняет уведомление и указывает сумму возврата — 15 870 рублей, то есть всю стоимость патента. Такое число он смог указать, потому что оплатил страховые взносы, которые превышают стоимость патента. Ему остаётся отправить заявление и он делает его в электронном виде, заранее подписав квалифицированной электронной подписью.

Как быть с переплатой

Переплата засчитывается в любом случае, если вы подаёте уведомление и не нарушаете требования. Рассмотрим два случая.

Если у вас действующий патент , который вы уже оплатили, а страховые взносы перечислили уже после его покупки, подавайте уведомление. Уменьшение может быть применено к следующему патенту либо возвращено на расчётный счёт.

Если срок действия патента истёк , всё равно подавайте заявление. Если страховые взносы и пособия выплачены, не имеет значения, когда именно вы подадите заявление, деньги вернут в любом случае.

Уменьшаем стоимость патента за три шага