На каком счете учитывать расчеты с самозанятыми по плану счетов

В процессе деятельности предприятия происходит множество различных хозяйственных процессов: поступают сырье и материалы, производится и реализуется продукция, начисляется и выдается зарплата и т. п. Чтобы правильно отразить в учете многочисленные хозяйственные операции, их группируют по однородным хозяйственным признакам. Для такой группировки используются бухгалтерские счета. Перечень всех счетов, которые применяются в бухгалтерском учете, их номера с 01 по 99, а также их названия приведены в типовом плане счетов.

В зависимости от того, учет каких средств ведется на бухгалтерских счетах, они делятся на активные, пассивные и активно-пассивные счета. Учет на бухгалтерских счетах ведется только в денежном выражении.

Активные бухгалтерские счета

На активных бухгалтерских счетах ведется учет движения активов предприятия, т.е. наличия, поступления и выбытия хозяйственных средств.

Схема активного счета

Сальдо начальное (Сн) — остаток (наличие) хозяйственных средств на начало отчетного периода.

НДС. Самозанятые. Когда выставлять счет-фактуру.

Оборот по дебету (Обд) — сумма хозяйственных операций, вызывающих увеличение хозяйственных средств, в течение отчетного периода.

Оборот по кредиту(Обк) — сумма хозяйственных операций, вызывающих уменьшение хозяйственных средств, в течение отчетного периода.

Сальдо конечное (Ск)— остаток хозяйственных средств на конец отчетного периода.

Активные счета имеют следующие особенности:

• на них отражается наличие и движение хозяйственных средств и имущества предприятия;
• сальдо начальное всегда дебетовое и показывает наличие средств на начало отчетного периода;
• обороты по дебету отражают получение средств;
• обороты по кредиту показывают выбытие средств;
• сальдо конечное всегда дебетовое и показывает остаток средств на конец отчетного периода.

• на пассивных счетах ведется учет источников образования хозяйственных средств предприятия, т.е. капитала и обязательств (задолженности) предприятия;
• сальдо начальное всегда кредитовое и показывает величину капитала или наличие обязательств предприятия на начало отчетного периода;
• обороты по дебету показывают уменьшение капитала или обязательств предприятия;
• обороты по кредиту показывают увеличение капитала или обязательств предприятия;
• сальдо конечное всегда кредитовое и показывает величину капитала или обязательств предприятия на конец отчетного периода.

1. Определить сущность изменений, произошедших в результате данной хозяйственной операции.

1. По Плану счетов выбрать соответствующие счета, определить их тип.

1. Отразить сумму хозяйственной операции по Д одного счета и К другого методом двойной записи

1. Погашен краткосрочный кредит банка с расчетного счета

1. Получены материалы от поставщика

1. Перечислены налоги в бюджет с расчетного счета

1. Нераспределенная прибыль направлена на увеличение резервного капитала

1. Материалы отпущены на нужды основного производства

1. Оприходованы неизрасходованные в основном производстве запасные части на склад

1. ДЕБЕТ 20 «Основное производство» КРЕДИТ 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

1. ДЕБЕТ 01 «Основные средства» КРЕДИТ 98/2 «Безвозмездные поступления»

1. ДЕБЕТ 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» КРЕДИТ 10 «Материалы»

1. ДЕБЕТ 11 «Животные на выращивании и откорме» КРЕДИТ 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

• баланс предприятия на начало месяца;
• журнал с отражением хозяйственных операций, которые прошли в течение месяца с указанием корреспонденции счетов.

1. Третий тип хозяйственных операций вызывает одновременное увеличение актива и пассива баланса. В таких операциях участвуют активные и пассивные счета. Например, получен краткосрочный кредит на сумму 15000 р. (ДЕБЕТ 51 «Расчетные счета» КРЕДИТ 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»), в этом случае увеличится задолженность предприятия за кредит на _____р., а на расчетном счете сумма увеличится до _____ р. Общий итог актива и пассива баланса увеличился, но итоговое равенство не изменилось.

• любую хозяйственную операцию можно отнести к одному из четырех рассмотренных типов;
• каждая хозяйственная операция, вызывая определенные изменения в балансе, не изменяет равенства актива и пассива баланса.

1. Составьте бухгалтерский баланс на 31 марта 200_г.
2. В журнале регистрации хозяйственных операций запишите бухгалтерские проводки, определив недостающие суммы.
3. Откройте бухгалтерские счета, запишите в них начальные сальдо, разнесите операции по счетам, подсчитайте дебетовые и кредитовые обороты за месяц и выведите конечные сальдо.
4. Составьте бухгалтерский баланс на 30 апреля 200_г.

1. Остатки по счетам на 31 марта 200_г.

1. Хозяйственные операции за месяц:

1. Составьте бухгалтерский баланс на 31 марта 200_г.
2. В журнале регистрации хозяйственных операций запишите бухгалтерские проводки, определив недостающие суммы.
3. Откройте бухгалтерские счета, запишите в них начальные сальдо, разнесите операции по счетам, подсчитайте дебетовые и кредитовые обороты за месяц и выведите конечные сальдо.
4. Составьте бухгалтерский баланс на 30 апреля 200_г.

1. Остатки по счетам на 31 марта 200_г.

1. В журнале регистрации хозяйственных операций запишите бухгалтерские проводки, определив недостающие суммы.
2. Откройте бухгалтерские счета, запишите в них начальные сальдо, разнесите операции по счетам, подсчитайте дебетовые и кредитовые обороты за месяц и выведите конечные сальдо.
3. Составьте оборотную ведомость.
4. Составьте бухгалтерский баланс на 30 апреля 200_г.

1. Хозяйственные операции за месяц:

1. Составьте бухгалтерский баланс на 31 марта 200_г.
2. В журнале регистрации хозяйственных операций запишите бухгалтерские проводки, определив недостающие суммы.
3. Откройте бухгалтерские счета, запишите в них начальные сальдо, разнесите операции по счетам, подсчитайте дебетовые и кредитовые обороты за месяц и выведите конечные сальдо.
4. Составьте бухгалтерский баланс на 30 апреля 200_г.

1. Хозяйственные операции за месяц:

Источник: studfile.net

Как работать с самозанятыми: инструкция для ИП и ООО

Как в 1С отразить расчеты с самозанятым

В данной статье рассмотрим процесс отражения расчетов с самозанятыми в программе 1С 8.3. Мы рассмотрим шаги, необходимые для создания платежного поручения, а также объясним, на каком счете и в каком документе следует учитывать расчеты с самозанятыми.

1. Шаги по отражению расчетов с самозанятым
2. Замена актов чеками
3. Учет расчетов с самозанятыми на счете 76.16
4. Отражение оплаты самозанятому
5. Загрузка чека от самозанятого в 1С
6. Полезные советы
7. Выводы

Шаги по отражению расчетов с самозанятым

1. Зайдите во вкладку «Банк и касса».
2. Перейдите в раздел «Платежные поручения».
3. Нажмите кнопку «Создать» и заполните новый документ платежного поручения.

Замена актов чеками

При расчетах с самозанятыми нет необходимости в актах. Вместо этого используются чеки, которые самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет на электронную почту или в мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать в качестве доказательства проведенной работы и оплаты.

Учет расчетов с самозанятыми на счете 76.16

Расчеты с самозанятыми по реестрам выплат рекомендуется учитывать на счете 76.16. Если реестр выплат по самозанятым уже подготовлен, его можно выгрузить в файл для отправки в банк (кнопка «Выгрузить реестр») или вывести на печать (кнопка «Реестр выплат самозанятым»).

Отражение оплаты самозанятому

Если вы получаете чеки напрямую от самозанятых, вы можете загрузить их в документе «Выплаты самозанятым» по ссылке «Загрузить» в графе «Чек самозанятого». Списание по реестру выплат отражается в документе «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочее списание».

Загрузка чека от самозанятого в 1С

Чтобы загрузить чеки от самозанятых в программу 1С, вы можете воспользоваться кнопкой «Загрузить из файла» в документе «Списание с расчетного счета». Также можно загрузить чеки из документа «Выплаты самозанятым» — для этого напротив каждого самозанятого присутствует кнопка «Загрузить». После успешной загрузки состояние документа изменится на «Чеки загружены».

Полезные советы

• Убедитесь, что все полученные от самозанятых чеки сохранены и приложены к соответствующим бухгалтерским документам.
• Регулярно проверяйте состояние документов «Выплаты самозанятым» и «Списание с расчетного счета» для контроля за процессом оплаты самозанятых.

Выводы

Отражение расчетов с самозанятыми в программе 1С 8.3 является важной задачей для бухгалтерии. В данной статье мы рассмотрели основные шаги по отражению расчетов, а также дали рекомендации по учету и загрузке чеков от самозанятых. Следуя этим рекомендациям, вы сможете более эффективно управлять процессом расчетов с самозанятыми и вести аккуратный учет в программе 1С.

Как изменить форму акт выполненных работ в 1С

Для того чтобы изменить форму акта выполненных работ в программе «1С:Бухгалтерия 8», нужно выполнить следующие действия. Сначала откройте раздел «Администрирование» в главном меню программы. Затем выберите вкладку «Печатные формы, отчеты и обработки». На этой вкладке найдите ссылку «Макеты печатных форм» и перейдите по ней.

В открывшемся списке выберите нужный макет печатной формы и нажмите на кнопку «Изменить». Теперь вы можете внести необходимые изменения в печатную форму. Для этого воспользуйтесь инструментами редактирования, которые предоставляет программа. После внесения изменений сохраните форму и закройте редактор макетов. Теперь вы сможете использовать измененную форму акта выполненных работ в своей работе с программой «1С:Бухгалтерия 8».

Как в 1С сформировать акт сверки взаимных расчетов

Чтобы сформировать акт сверки взаимных расчетов в программе 1С, нужно выполнить несколько шагов. Сначала нужно перейти в раздел «Продажи» или «Покупки» в главном меню программы. Затем выбрать пункт «Акты сверки расчетов» в подразделе соответствующего раздела. После этого откроется журнал актов сверки расчетов с контрагентами.

На этом этапе следует найти нужного контрагента или создать нового, если его еще нет в списке. Далее, в журнале актов сверки расчетов с контрагентами нужно нажать на кнопку «Создать» для открытия формы акта сверки. В этой форме нужно заполнить все необходимые поля, указав информацию о контрагенте, дате, суммах и прочих деталях расчетов. После заполнения всех данных следует сохранить акт сверки.

Как создать акт выполненных работ в Сбербанк бизнес онлайн

Чтобы создать акт выполненных работ в Сбербанк бизнес онлайн, необходимо следовать нескольким простым шагам. Во-первых, зайдите в детальный просмотр проекта, на который вы хотите создать такой документ. Там вы увидите кнопку «Создать документ», на которую и нужно нажать. После этого вам будет предложено выбрать тип документа, который будет подтверждать выполнение работ.

В данном случае выбираем «Документ, подтверждающий выполнение работ». Заполните все необходимые данные в соответствующих полях: наименование работ, дата их выполнения, стоимость и прочее. Кроме того, следует загрузить копию документа, подтверждающего выполнение работ. Загрузка происходит с помощью соответствующей функции, которая указана на странице.

После заполнения всех полей и загрузки документа можно сохранить и отправить акт выполненных работ. Таким образом, с помощью нескольких простых действий можно создать нужный документ в Сбербанк бизнес онлайн.

Как сделать акт сверки в 1С

В открывшемся окне заполняем необходимые поля: выбираем контрагента, с которым нужно сверить расчеты, указываем период, за который делается акт сверки, добавляем комментарии и при необходимости прикрепляем файлы. После заполнения всех полей сохраняем документ.

В созданном документе можно осуществить сверку расчетов с контрагентом. Для этого нажимаем на кнопку «Сверить», и программа 1С автоматически сравнит данные о продажах или покупках, предоставленные организацией и контрагентом. Для более детальной сверки можно выбрать нужные документы и провести корректировку данных.

После проведения сверки необходимо сохранить результаты и завершить акт сверки. Если есть расхождения в расчетах, их можно отразить в акте сверки, указав причину различий и необходимые меры по их устранению.

В результате созданного акта сверки можно легко установить расхождения в расчетах между организацией и контрагентом, а также принять меры для их устранения и немножко упростить обработку финансовых документов.

Далее укажите данные о контрагенте, указав его наименование и расчётный счёт, на который будет производиться платёж. Затем выберите вид платежного документа — в данном случае это будет «Поступление от плательщика НПД».

После этого необходимо указать сумму платежа, а в поле «Основание платежа» укажите информацию о проведении расчётов с самозанятым и услугах, которые были оказаны. Заполните также остальные обязательные поля — дату платежа, счет Банка и другие данные.

После заполнения всех полей сохраните и закройте документ. Теперь расчёты с самозанятым будут отображены в разделе «Самозанятые» в модуле «Банк и касса». В этом разделе можно просмотреть информацию о всех проведённых расчётах, оплатить необходимые суммы и вести учёт всех операций с самозанятыми.

Источник: otmenit.ru

Бухгалтерский учёт самозанятых: шаблоны, инструкции и лайфхаки

Пройдёмся по каждому этапу и поможем бухгалтеру не запутаться в договорах, чеках и актах.

Работать с самозанятыми с одной стороны выгодно, с другой — требует больше внимания и контроля за документооборотом. Всё это увеличивает нагрузку на бухгалтерию: незначительные ошибки могут привлечь внимание налоговой. Пройдёмся по каждому этапу и поможем бухгалтеру не запутаться в договорах, чеках и актах.

Самозанятый начинает работу в вашей компании Проверяем: может ли ваша компания работать с этим исполнителем

У режима НПД есть ограничения по видам деятельности и другим параметрам. Проверьте, что ваш будущий работник:

• Не сотрудничал с вашей компанией по трудовому договору или договору ГПХ. Чтобы работать с бывшим сотрудником, который стал самозанятым, должно пройти более двух лет после увольненияСт. 4 закона № 422-ФЗ» Это также относится к компаниям-дочкам и филиалам: налоговая прослеживает и такие перемещения.
• Является гражданином РФ, Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии или Украины. Граждане других стран оформить самозанятость не могут.
• Не будет представлять интересы других лиц. То есть работать по договорам подряда, комиссии или агента. Например, турагентство не может работать с самозанятым турагентом и платить ему комиссию от сделок.

Подписываем договор ГПХ

С самозанятым можно работать по договору подряда, возмездного оказания услуг, перевозки или аренды (например, когда компания или ИП арендует помещение). И лучше не игнорировать этот этап. Во-первых, соглашение защищает вас от спорных ситуаций и «недопонимания». Во-вторых, от налоговых проверок.

На текущий момент главная проблема — переквалификация налоговой договора ГПХ в трудовой. Если контролёрам покажется, что вы используйте самозанятого как наёмного сотрудника (а компания таким образом уклоняется от налогов), договор может стать убедительным доказательством обратного.

О том, что такое подмена трудовых отношений и какие у этого есть последствия, рассказывали в отдельной статье.

• Запросите у самозанятого справку о постановке на учётЭтот документ исполнитель может скачать в пару кликов из приложения «Мой налог». Справка — подтверждение, что вы будете работать с самозанятым, а не с обычным физическим лицом. В противном случае с договора ГПХ компании придётся заплатить 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.
• Проверьте статус онлайн по ИННПредставить, что самозанятый подделал справку, сложно. Но лучше подстраховаться. Переходите по ссылке и копируйте ИНН из той же справки.
• Составьте и подпишите договорУ нас есть проверенный юристом шаблон договора ГПХ: скачивайте и заполняете пустые поля. Подробную инструкцию можно найти здесь.
• Подготовьте приложения к договоруЭти документы нужны в случае, если ваша компания планирует работать с исполнителем долго. Они расширяют и дополняют условия договора. Например, в договоре указано, что самозанятый сео-специалист должен оптимизировать новый сайт. Тогда в приложении можно оставить более подробное техническое задание, сроки и вознаграждение для каждого этапа.Составляют приложения в свободной форме, но в заглавии обязательно укажите номер договора и дату его заключения. Например: «Документ является приложением к договору № 666 от 25.04.2023».

Бизнесу23.03Составляем договор с самозанятым: инструкция для компаний и ИПСамозанятый выполнил работу

Чтобы подтвердить, что работа от самозанятого принята и оплачена, нужен акт выполненных работ. Этот же документ подтверждает расходы для налогового учёта (актуально для УСН).

Скачать шаблон акта выполненных работ для самозанятого.

Пора платить самозанятому

Чек — основной документ, подтверждающий оплату услуг. Но для компаний этого недостаточно: банк может заблокировать расчётный счёт, учесть траты в расходы на УСН не получится.

**Сколько платить?**Только гонорар согласно договору, налоги и страховые взносы за такого исполнителя платить не нужно. С доходов от юрлиц или ИП самозанятый платит 6%, по закону он должен это делать самостоятельно. Но существует практика, когда заказчик закладывает сумму налога в гонорар.

Чтобы узаконить перевод с расчётного счёта компании на лицевой самозанятого подготовьте:

• Счёт на оплатуСамозанятый может сформировать его в приложении «Мой налог». Если не получается, отправьте ему этот шаблон.
• Платёжное поручениеЭтот документ ещё раз подтверждает, что это легальный перевод самозанятому исполнителю. Скачивайте наш образец и заполняйте по инструкции.
• ЧекПри безналичной оплате самозанятый может отправить документ до 9 числа следующего месяца:Обязательно проверяйте каждый чек по данным и срокам. Типичная ситуация: самозанятый забыл выслать чек или прислал с ошибкой, бухгалтер обнаружил это спустя полгода. А исполнитель уже снялся с учёта и чек выставить не может. Если самозанятыйотказываетсявысылать чек, жалуйтесь на него в ФНС.

Станьте партнёром Самозанятые.рф и зарабатывайте вместе с нами: расскажите о нашем сервисе руководителю вашей компании и получите до 250 000 рублей.

Важно: проверять статус самозанятого нужно перед каждой выплатой. Потому что с момента подписания договора исполнитель может «слететь» с НПД и даже не знать об этом.Проводки по расчётам с самозанятыми

Операции с самозанятыми нужно проводить через документы, которые используют для операций с поставщиками или исполнителями, а не через документы для расчётов с работниками.

Расчёты по гражданско-правовым договорам с самозанятыми отразите на счёте 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами». Выплату вознаграждения — проводкой: Д 76 К 50, 51, 52 — выплачено вознаграждение самозанятому по гражданско-правовому договору. У нас есть подробная инструкция о том, как учитывать и оплачивать услуги самозанятого в 1С.

Как работать с самозанятыми через электронные сервисы

Для упрощения и автоматизации работы с самозанятыми есть специальные сервисы. Например, «Бизнес». Такие сервисы берут небольшую комиссию за свои услуги, но у них много плюсов:

• У вас всегда будут чеки об оплате. То есть не будет риска, что придётся платить НДФЛ и страховые взносы за исполнителя. Сервисы для работы с самозанятыми автоматически формируют и отправляют чеки об оплате, самозанятый не должен делать это вручную.
• Договора и акты формируются автоматически, они не потеряются в почте или мессенджерах.
• Не нужно формировать платёжные поручения для каждого самозанятого отдельно.
• Комиссию сервиса можно учесть при оплате налогов компании и сэкономить.

Если вы переводите деньги получателю через сервис, то используйте такую проводку: «Дебет 76 субсчёт «Расчёты с посредником (например, сервисом “Бизнес”) по номинальному счёту» — Кредит 51».

Источник: tenchat.ru