На какой счет отнести услуги самозанятых

Федеральный закон №422-ФЗ от 27 ноября 2018 года регулирует порядок осуществления сделок с самозанятыми физлицами и особенности их налогообложения.

Будьте в курсе! Следите за нашими публикациями в Телеграм-канале.

Оказание услуг самозанятыми отражается документом «Выплаты самозанятым». Его можно создать следующим образом:

1. Раздел: Покупки – Выплаты самозанятым.
2. Кнопка «Создать».
3. В поле «Услуга» выберите:
4. «Единая», если все самозанятые из табличной части документа оказывают одну и ту же услугу. Саму услугу (номенклатуру) выберите в поле справа.
5. «В списке», если самозанятые из табличной части документа оказывают разные услуги. Сама услуга (номенклатура) в этом случае указывается в табличной части документа.
6. По ссылке в поле «Счет затрат» выберите вариант «В шапке» или «В списке» и укажите счет затрат и аналитику к нему соответственно в открывшейся форме «Счета учета» (для всех строк табличной части документа) или в табличной части документа (для каждой отдельной строки).
7. Заполните табличную часть документа по кнопке «Добавить».
8. В поле «Состояние» автоматически проставляется статус «Подготовлено».
9. Кнопка «Провести».
10. По кнопке «Выгрузить реестр» можно выгрузить реестр выплат самозанятым для отправки в Сбербанк в формате «.csv» или распечатать реестр самозанятых по кнопке «Реестр выплат самозанятым».

По кнопке «Дт Кт» посмотрите результат проведения документа. Обратите внимание, что при проведении документа формируются не только проводки (закладка «Бухгалтерский и налоговый учет»), но и движения по регистру накопления «Задолженность самозанятых по реестру» с видом движения «Приход».

Чтобы оформить документ «Списание с расчетного счета» нужно сделать следующее:

1. Из документа «Выплаты самозанятым» по кнопке «Создать на основании» можно создать и автоматически заполнить документы «Платежное поручение» и «Списание с расчетного счета»:
2. оба документа заполняются автоматически (рис. 3).
3. в поле «Получатель» выбирается банк – агент по выплате физлицам-самозанятым.
4. в документе «Списание с расчетного счета» можно загрузить чеки самозанятых из присланного банком файла.
5. выплаты можно произвести и по отдельности в адрес каждого самозанятого, оформив документы «Платежное поручение» и «Списание с расчетного счета» как для обычного поставщика услуг.
6. Кнопка «Провести».
7. После проведения документа «Списание с расчетного счета» в поле «Состояние» документа «Выплаты самозанятым» статус изменится на «Оплачено».

По кнопке «Дт Кт» посмотрите результат проведения документа. Обратите внимание, что при проведении документа формируются не только проводки (закладка «Бухгалтерский и налоговый учет»), но и движения по регистру накопления «Задолженность самозанятых по реестру» с видом движения «Расход».

Если выплата производится через кассу организации, то она отражается документом «Выдача наличных» (раздел «Банк и касса» – «Кассовые документы» – кнопка «Выдача») как для обычного поставщика услуг.

После оплаты самозанятому (документ «Списание с расчетного счета»), вернитесь в документ «Выплаты самозанятым» и проверьте, что в табличной части документа появились две колонки «Оплачено» с зеленым флажком, и «Чек самозанятого» со ссылкой «Загрузить» для загрузки чека самозанятого.

Линия консультации Компании ПРОФКЕЙС поможет вам с подключением и настройкой 1С:Бухгалтерия 8 . Свяжитесь с нами:

Другие новости:

1. Как посмотреть версию платформы? Читать »
2. Планирование графика отпусков в 1С:ЗУП 8 ред.3. Читать »
3. Памятка по ЕФС-1 в 1С:ЗУП/ЗКГУ. Читать »
4. ВОПРОС-ОТВЕТ: ЕНП и уплата налогов с 2023 года. Читать »

Источник: pcs.ru

Как самозанятым использовать 1С в своем бизнесе

Новый экспериментальный режим для самозанятых граждан был введён, начиная с 2019 года. Согласно существующим правилам, нужно платить так называемый налог на профессиональный доход. Вопросы относительно использования режима и работы с его представителями появились у многих граждан.

• 1 Адаптирован ли 1C для самозанятых граждан
• 2 Как проводится налоговый учёт самозанятыми в 1с
• 3 Дополнительная информация по учёту операций
• 4 Какие проблемы встречаются с учётом самозанятых
• 5 Страховые взносы и НДФЛ
• 6 Какие доходы не будут облагаться ПНД
• 7 Плюсы использования программы 1С
• 8 Полезное видео
• 9 Заключение

Адаптирован ли 1C для самозанятых граждан

Учитывать доходы и формировать чеки теперь можно, используя следующие решения от разработчиков:

1. 1С: Бизнес старт
2. 1с: Бухгалтерия 8.
3. 1с: Предприниматель 8.

В ИФНС данные о прибыли поступают прямо из программ, если всё сделать правильно. Достаточно подключиться к официальному сервису «Мой налог» от соответствующей службы. Такие функции поддерживаются как в самом простом, так и в полном варианте интерфейса.

Можно просто выбрать систему налогообложения.

Возможность передачи сведений и формирования чеков появляются сразу после того, как пользователь выбрал соответствующую функцию. Появляется новое приложение «Чеки самозанятых», оно и отвечает за интеграцию с сервисом.

Внимание! Это бесплатное приложение, которое распространяется отдельно.

Как проводится налоговый учёт самозанятыми в 1с

Доходы, отображаемые ПНД, фиксируются с использованием следующих документов:

• Операция по платёжной карте.
• Поступления на расчётный счёт.
• Поступления наличных.

По каждому из совершённых действий будет появляться сообщение об официальной регистрации, формировании чека для клиента. По переданным сведениям ФНС сам формирует всю информацию, поэтому отпадает необходимость применения дополнительной контрольно-кассовой техники.

Для передачи чека можно выбирать любой из следующих способов:

1. Считывание QR-кода смартфоном.
2. Отправка по электронной почте, с помощью СМС.
3. Распечатка, передача в бумажной форме.

Справка! Ошибочные чеки легко аннулировать, когда появляется необходимость.

Дополнительная информация по учёту операций

Если товар или услуги возвращаются, либо аннулируются – покупателям положены финансовые компенсации, вместе с документами, аннулированными ранее.

При оформлении возвратов применяют такие документы:

• Операция по платёжной карте при использовании соответствующего инструмента.
• Снятие с расчётного счёта.
• Выдача наличных.

При оформлении возврата чеки просто аннулируют. Тогда сумма налога к уплате тоже пересчитывается. В Отчёте доходы по ПНД фиксируют полную сумму, которую необходимо оплатить государству. Здесь отображается вся информация, связанная с доходами плательщика ПНД.

Какие проблемы встречаются с учётом самозанятых

Большая часть самозанятых сталкивается с такими ошибками при использовании этой программы:

1. Настройка удалённого доступа для информационных баз.
2. Падение производительности самой программы 1С.
3. Ручная настройка параметров по безопасности базы.
4. Проблема с добавлением к общей базе новых пользователей.

У каждой из обозначенных проблем есть свой алгоритм решения.

Совсем избежать ошибок можно только в том случае, если пользователь с самого начала знает сервис 1С, знаком со всеми нюансами. Но не каждый пользователь может тратить много времени на доскональное изучение всех возможностей и функций программы.

Страховые взносы и НДФЛ

Контрагенты и партнёры могут дополнительно проверить самозанятого.

Это можно понять из нескольких фактов:

• Сам договор содержит информацию о применении специального режима.
• Гражданин может сам предоставить справку, подтверждающую его регистрацию.
• На сайте самой ФНС есть сервис, благодаря которому легко узнать, зарегистрирован гражданин в качестве плательщика НДС, или нет.

Поиск информации легко провести, используя только ИНН. Компании самой не потребуется начислять и платить страховые взносы, если оплачиваются услуги, либо товары от самозанятых. Главное – чтобы присутствовал специальный чек, который подтверждает сотрудничество и сам факт реализации услуг.

Какие доходы не будут облагаться ПНД

Обычно запрет на такое налогообложение касается следующих направлений:

1. В натуральной форме.
2. При переуступке прав.
3. Ведение деятельности в рамках договора простого товарищества. Или использование доверительного управления имуществом.
4. Продажа имущества, которое использовалось для личных нужд или хозяйства, других подобных целей.
5. Продажа недвижимого имущества и транспортных средств.
6. Те доходы, что получают в рамках трудовых отношений.

Важно! Для таких доходов используют НДФЛ, согласно общему действующему порядку. Какую-то часть взносов платит гражданин, другую – компания, что с ним сотрудничает.

Плюсы использования программы 1С

Главная возможность этого ПО – организация собственного бизнеса, не требующая регистрацию юридического лица.

Но есть и другие положительные стороны, которыми может похвастаться сервис:

• Формирование финансовых отчётов с использованием документов по расходам и доходам. Лёгкое применение таблиц с проводками по конкретному отчётному периоду.
• Сверка полученных сведений с информацией, которая есть у налоговых органов.
• Настройка автоматических напоминаний, что очень удобно при регулярных транзакциях.
• Формирование списков с продукциями и услугами, при котором учитываются разные ценовые уровни для разных категорий потребителей.
• Лёгкое получение досье на физических и юридических лиц, с использованием ИНН. Благодаря этому просто проверить любые риски будущего партнёра.
• Простое формирование отчётов по расходам и доходам на протяжении конкретного отчётного периода.
• Точное определение сумм по текущим платежам.
• Получение сведений по банковским счетам, движениях денежных средств.
• Определение текущих задач, сроков по уплате налогов.
• В любой момент отображаются остатки денежных средств вне зависимости от источников их поступления.

Уплата НПД обязательна для граждан, которые работают в следующих направлениях:

1. Использование электронных бирж для выполнения каких-либо заказов.
2. Услуги по строительству и ремонту.
3. Консультации в различных юридических сферах.
4. Проведение праздничных, других подобных мероприятий.
5. Самостоятельное производство товаров, их реализация.
6. Фотографии и съёмка на заказ.
7. Косметические услуги на дому.
8. Сдача жилой недвижимости в аренду.

Если ранее применялась другая система – необходимо сообщить об изменениях представителям контролирующего органа. Желательно, чтобы сообщение поступило не позднее, чем через месяц. При использовании патента на новый налог нельзя перейти до тех пор, пока не закончится действие старого документа. Только после этого предпринимают какие-либо действия.

Полезное видео

Предлагаем узнать о всех возможностях 1С для самозанятых:

Заключение

Самозанятость – понятие, которое уже существует в России на протяжении некоторого времени. Законодательство чётко определяет критерии, когда такое явление точно имеет место быть.

Закон распространяется на всех мелких предпринимателей, которые не оформили статус ИП согласно общим правилам. То же касается физических лиц, отказывающихся от стандартного найма сотрудников. Виды деятельности для самозанятых были исправлены и установлены заново в 2020 году.

Может быть полезно:

1. Что нужно знать о налоговом вычете в 10 000 рублей для самозанятых
2. Виды деятельности для самозанятых граждан
3. Есть ли понятие «самозанятые» в налоговом кодексе
4. Какие услуги предоставляет ВТБ для самозанятых лиц
5. Нужно ли подписывать акт выполненных работ с самозанятыми
6. Какие услуги предоставляет Альфа-Банк для самозанятых граждан

Источник: nalog-info.com

Работа с самозанятым лицом: документальное оформление, признание расходов, налогообложение

Содержание

• Работа с самозанятым лицом: нужен ли договор
• Как составить договор с самозанятым лицом
• Как признать расходы на услуги самозанятого
• НДФЛ и страховые взносы

Новый налоговый режим в виде уплаты НПД (налог на профессиональный доход) действует уже более 4-х месяцев и с каждым днем к нему примыкает все большее количество налогоплательщиков. В то же время за период действия НПД у компаний появилось немало вопросов, связанный с особенностями взаимодействия с самозанятыми. В статье разберем, как оформляется работа с самозанятым лицом, выясним, нужно ли заключать договор, а также рассмотрим особенности признания расходов на услуги плательщиков НПД.

Работа с самозанятым лицом: нужен ли договор

Первым в списке вопросов организаций, взаимодействующих (или планирующих сотрудничество) с самозанятым лицом, является вопрос необходимости заключения договора.

Ответ на этот вопрос содержится в письме ФНС №СД-4-3/2899 от 20.02.2023 года, согласно которому при работе с самозанятыми организации (ИП, граждане) руководствуются положениями ГК РФ. В свою очередь, Гражданский кодекс трактует следующее — стороны могут заключить устно любую сделку, если иного не предусмотрено действующим законодательством.

Напомним, что по ГК РФ устный договор не может быть заключен в случае, если одной из сторон сделки выступает юрлицо. Таким образом, организация, сотрудничающая с самозанятым, обязана оформить договор в письменном виде.

Если речь идет о взаимодействии ИП и самозанятого, то ГК РФ позволяет оформление сделки в устной форме в случае, если обязательства по сделке выполнены непосредственно в момент его заключения либо суть устной сделки представляет собой выполнение обязательств по письменному договору. В то же время устный договор ИП с самозанятым имеет несколько существенных «но», среди которых:

• отсутствие документов на бумажном носителе не даст возможности ИП признать расходы в налоговом учете (актуально для ИП на УСН Доходы минус расходы 15%);
• если общая стоимость договора превышает 10.000 руб., то ИП все же придется оформить договор в письменном виде.

Учитывая вышеуказанное, считаем целесообразным оформить договор с самозанятым в письменно виде.

Как составить договор с самозанятым лицом

При заключении договора с плательщиком НПД организация/ИП руководствуется общими правилами, установленными ГК РФ. Договор с самозанятым должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование договора;
• дата, место заключения;
• данные о сторонах договора (наименование, регистрационные данные ЕГР, ИНН, юрадрес, для ИП, самозанятых – ФИО, ИНН, паспортные данные, адрес проживания);
• ФИО, должности подписантов договора;
• документы (дата, номер), на основании которых действуют подписанты (устав, доверенность);
• банковские реквизиты сторон (наименование банка, БИК, номер расчетного счета).

Заключая договор, организации/ИП следует уделить внимание следующим моментам:

Как признать расходы на услуги самозанятого

Письмо №СД-4-3/2899 содержит разъяснения относительно признания расходов на приобретение товаров (работ, услуг) у самозанятого лица в налоговом учете. В соответствие с позицией ФНС, основанием для признания расходов выступают следующие документы:

• договор с самозанятым в письменном виде;
• документы, подтверждающие получение товара (товарные накладные), работ, услуг (акты выполненных работ);
• чеки, сформированные самозанятым через приложение «Мой налог» и переданные покупателю/заказчику.

Расходы на услуги самозанятых могут быть учтены:

• плательщиками ОСНО – при расчете налога на прибыль;
• «упрощенцами» — при расчете налога УСН по ставке 15%.

При этом плательщики ОСНО учитывают расходы по договору с самозанятым по дате поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), а «упрощенцы» — по факту оплаты.

Следует отметить, что признание расходов в налоговом учете возможно при условии, что приобретенные товары (работы, услуги) используются в коммерческой (производственной, хозяйственной) деятельности компании. Таким образом, налогооблагаемую базу не уменьшат, к примеру, расходы на озеленение придомовой территории, приобретение растений для офиса, т.п.

НДФЛ и страховые взносы

Налоговый режим в виде уплаты НПД освобождает самозанятых от уплаты НДФЛ. Таким образом, компании, осуществляющие оплату самозанятым, НДФЛ не начисляют и не удерживают.

Аналогичное правило действует в отношении страховых взносов. Самозанятый гражданин освобожден от уплаты страховых взносов на основании закона №422-ФЗ от 27.11.2023 года. Юрлицо, выплачивающее доход плательщику НПД, не выступает по отношению к нему страхователем, в связи с чем начислять и выплачивать страховые взносы за самозанятого не обязана.

Источник: online-buhuchet.ru