Какие критерии следует учитывать при принятии решения о заключении договора с самозанятым, и какие ограничения в сумме могут быть установлены при этом? Как эти вопросы относятся к ООО? Можно ли не заключать договор, если услуга предоставляется мгновенно?
| Феликс , Москва
Ответы юристов (1)
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1622 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Согласно законодательству Российской Федерации, договор с самозанятым необходимо заключить при сумме заказа от 15 тысяч рублей. Обязательность заключения договора с самозанятым при разовых услугах зависит от фактического объёма предоставляемых услуг, их стоимости, а также от того, является ли данное сотрудничество основным видом проводимой деятельности. В случае мгновенной оказания услуги договор заключать не обязательно. Однако, с точки зрения защиты интересов сторон, я бы рекомендовал заключать договор в любом случае. Суммы заказа и ограничения зависят от вида деятельности, поэтому я не могу конкретизировать ваш вопрос без дополнительных деталей.
#131767 2022-10-13 11:46:16
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1622 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:
- Налоговый кодекс Российской Федерации;
- Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «Об развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»;
- Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. № 335-ФЗ «О самозанятых в Российской Федерации»;
- Устав ООО и другие внутренние документы компании.
От какой суммы нужно заключить договор с самозанятым зависит от конкретных условий договора и законодательства, которое регулирует отношения самозанятых с другими физическими и юридическими лицами. В соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2017 г. № 335-ФЗ «О самозанятых в Российской Федерации» самозанятые не являются предпринимателями и поэтому не обязаны заключать договоры, но соответствующий договор может быть заключен добровольно. Однако, если услуга оказывается мгновенно, она может быть выполнена без заключения договора.
Ограничения по суммам заключения договоров с самозанятыми не установлены законодательством, однако, суммы, превышающие определенные пороги, могут быть облагаемы налогом на доходы физических лиц, если это требуется налоговым законодательством Российской Федерации. В любом случае, заключение договора с самозанятым в письменной форме является желательным для засвидетельствования факта оказания услуги.
#350505 2022-10-13 11:46:16
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1622 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Статьи закона, применимые для решения данного вопроса:
- Статья 779 Гражданского кодекса Российской Федерации «Договор возмездного оказания услуг»
- Статья 1.2 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции»
- Статья 641 Гражданского кодекса Российской Федерации «Порядок заключения договора»
- Статья 53.1 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц»
Ответ на вопрос о пороговой сумме для заключения договора с самозанятым зависит от вида услуг, оказываемых самозанятым. Однако, в соответствии со статьей 641 ГК РФ, договор возмездного оказания услуг должен заключаться в письменной форме при выполнении работ (оказании услуг) на сумму более 10 тысяч рублей.
Для ООО не требуется заключать договора с самозанятыми, если оказываемые услуги не являются необходимыми для деятельности компании. Однако, если самозанятый является поставщиком товаров или услуг для ООО, обычно заключаются договоры на постоянной основе.
Некоторые виды услуг (например, медицинские) требуют заключения договоров обязательно, если услуга оказывается на любую сумму. Поэтому необходимо учитывать вид услуг, чтобы ответить на данный вопрос.
В соответствии со статьей 53.1 НК РФ налог на доходы физических лиц начисляется с физических лиц, работающих на основании договора возмездного оказания услуг, при определенных условиях. Однако, ограничений по суммам в данной статье Налогового кодекса РФ не указывается.
Источник: prav.io
У самозанятых есть ограничение по доходу в 200 000 рублей в месяц? Это правда?
Когда в СМИ широко обсуждался новый законопроект о самозанятых, то часто мелькало утверждение, что месячный доход самозанятых будет ограничен в 200 000 рублей в месяц.
До сих пор это утверждение кочует из статьи в статью… Так ли это?
Нет, это не так. Если открыть закон, о котором рассказывали ранее, то можно прочитать:
Не вправе применять специальный налоговый режим:
налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей.
Никакого ограничения в размере 200 000 рублей в месяц в тексте закона нет. Но, действительно, если ваш доход превысит 2, 4 миллиона рублей за календарный год, то вы потеряете право быть самозанятым гражданином.
В этом случае вам придется получать статус ИП (или переходить на другую систему налогов, если вы уже ИП). Или открывать юрлицо (ООО, например).
Как будут считать доходы?
По чекам, которые вы будете выдавать своим клиентам. Например, на вашу карту пришла оплата на 4000 руб. за услуги, которые вы предоставили клиенту. Вы пробили чек на 4000 рублей, а эта сумма будет облагаться налогом.
Если вам кто-то перечисли деньги (например, родственник на день рождения), то эта сумма не будет облагаться налогом.
Только те суммы, на которые вы будете выдавать чек при помощи программы «Мой Налог», будут облагаться налогом.
Частые вопросы от самозанятых:
- Виды деятельности для самозанятых на 2019 год: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?
- Иностранец сможет стать самозанятым гражданином в 2019 году? Какие есть ограничения?
8 комментариев к “У самозанятых есть ограничение по доходу в 200 000 рублей в месяц? Это правда?”
Добрый день. Присоединяюсь к вопросу Николая: если доход по месту официального трудоустройства составляет более 2.4 млн. руб, то можно ли сдавать квартиру как самозанятый? Ответить
2.4 миллиона — это ограничение только по доходу самозанятого, с которого платится НПД Ответить
Я ип, хочу о таваясь ип перейти в налоговый режим НПД. Всё вышеперечисленное будет относиться ко мне? Ответить
Если зарегистрировался как самозанятый не с начала года, а с июля. Ограничение по доходам в 2400000р будет распространяться на оставшиеся 5 месяцев ?
До регистрации самозанятости доходов не было.
Или 24000000 руб / 12 мес * 5 мес ? То есть за время фактической деятельности самозанятым? Ответить
Считают за календарный год.
Т.е в эти оставшиеся 5 месяцев вы можете получить доход в 2.4 млн рублей и не потерять статуса самозанятого. Ответить
Если прибыль в месяц не 200 000 а 20 000 какой будет налог Ответить
налог будет одинаковый с любого дохода полученного в статусе самозанятого. 4% с доходов полученных от физических лиц и 6% если доход получен от юридического лица.
с 20000 рублей в месяц налог составит 800 рублей.
Но там еще есть налоговый вычет в 10 000 рублей. Государство выделяет эти 10 000 на ваши налоги на первое время. Т.е с вашим оборотом в 20 000 рублей в месяц в первый год вы вообще ничего платить не будете. Ответить
Добрый день, я, возможно не внимательно читаю, но на разных сайтах разная информация. Если мой доход от основной деятельности превышает 2,4 млн рублей в год, могу ли я в статусе самозанятого сдавать квартиру за 25 000 рублей в месяц? Ответить
Источник: ip-samozanyat.com
Договоры с самозанятыми: какие можно заключить, и на что обратить внимание
Самозанятость – специальный налоговый режим, при котором физическое лицо может выполнять определенные работы, оказывать услуги и даже продавать некоторые товары третьим лицам. При этом налог на полученный доход самозанятый уплачивает самостоятельно – никаких дополнительных обязательств у его заказчика не возникает.
Более того, клиент может уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на сумму расходов, понесенных им в связи с оплатой деятельности самозанятого – главное, правильно оформить документы. Как это сделать, и какие нюансы стоит учесть при заключении договора с самозанятым – расскажем ниже.
Договор подряда и договор оказания услуг
Чаще всего физлица, зарегистрированные в качестве плательщиков НПД (налог на профессиональный доход), оказывают заказчикам определенные услуги, а также выполняют в их интересах установленные работы.
Сотрудничество осуществляется на основании договора – при его составлении важно обратить внимание на то, как исполнителю будут возмещаться расходы, которые он понесет при исполнении своих обязанностей. Можно отметить, что возмещение понесенных издержек:
- включено в размер вознаграждения – в этом случае заказчик выплачивает самозанятому только ту сумму, которая изначально была указана в договоре;
- производится отдельно – в этом случае заказчик производит доплату к основному вознаграждению, при условии представления самозанятым подтверждающих документов.
Если не прописать этот нюанс в договоре, компенсация расходов, понесенных исполнителем, и возмещенных заказчиком сверх цены договора, не будет признана объектом НПД – значит, заказчику придется удержать с суммы выплаты НДФЛ как с обычных доходов физического лица. А вот страховые взносы с этой суммы заказчику платить не нужно (пп. 16 п. 1 ст. 422 НК РФ).
Договор аренды
При заключении с самозанятым договора аренды заказчику нужно учитывать тот факт, что предметом такого договора может быть только жилая недвижимость – нежилые помещения плательщик НПД сдавать не может (пп. 3 п. 2 ст. 6 ФЗ № 422 от 27.11.2018).
Посреднический договор
Закон ограничивает перечень видов деятельности, осуществляемой самозанятыми – в частности, они не могут быть исполнителями по договорам поручения и комиссии, а также по агентским договорам. При этом закон не запрещает самозанятым быть заказчиком, а организации – посредником по любому из таких договоров.
Договор перевозки
Работать в качестве перевозчика могут предприниматели, зарегистрированные в качестве ИП или имеющие статус юридического лица (п. 13 ст. 2 ФЗ № 259 от 08.11.2007). Это значит, что физлицо, зарегистрированное в качестве плательщика НПД, но не имеющее статуса ИП, оказывать услуги по перевозке не вправе.
Договор на управление транспортным средством
Управлять транспортным средством в качестве водителя физлицо может в двух случаях:
- в качестве наемного работника;
- в статусе ИП.
Если плательщик НПД не зарегистрирован как ИП, управлять транспортным средством, принадлежащим сторонней организации, он не имеет права.
Чек плательщика НПД: оформляем правильно
Чек, сформированный с помощью приложения «Мой налог» — это основной документ, подтверждающий факт оказания услуги/выполнения работы и получения за это установленного вознаграждения. Чек должен быть сформирован и выдан заказчику с соблюдением следующих сроков:
- при расчетах наличными или безналичных расчетах с использованием электронных средств платежа – сразу же после осуществления платежа;
- в остальных случаях – не позднее 9 числа месяца, наступившего за месяцем, в котором был произведен расчет (п. 3 ст. 14 ФЗ № 422).
Чек, оформленный с нарушением указанных сроков, подтверждением расходов быть не может (ст. 14, п. 8 ст. 15 ФЗ № 422).
Можно ли сделать подрядчика самозанятым
Если физлицо выполняет определенные работы в интересах заказчика на основании договора подряда, у последнего рано или поздно возникает вопрос – можно ли перевести исполнителя на НПД и избавиться от необходимости исполнения обязанностей налогового агента?
Прямого запрета на этот счет в законодательстве нет – законодатель запрещает организациям сотрудничать с самозанятыми, с которыми в течение 2 последних лет у них были заключены трудовые договоры. Однако в случае, если налоговики докажут, что подрядчик оформил самозанятость исключительно в интересах заказчика, на сумму выплаченного ему вознаграждения будут доначислены все налоги и взносы, предусмотренные законодательством (пп. 1 п. 2 ст. 54.1 НК РФ, п. 5 ст. 82 НК РФ).
Электронный документооборот способен упростить взаимодействие юридических лиц с самозанятыми и дает возможность обмена закрывающими документами. Оставляйте заявку на консультацию, чтобы узнать больше.
Получите бесплатную консультацию
Сомневаетесь в выборе конфигурации или необходимых опций? Наши специалисты помогут Вам подобрать лучшее решение
На сайте 1Bitcloud мы предоставляем облачные решения для 1С по самым низким ценам. Чтобы получить консультацию по подбору и заказать 1С облако, свяжитесь с нашим специалистом по телефону +7 (495) 748-09-99. Мы являемся официальным партнером фирмы «1С» с 1997 года.
Источник: 1bitcloud.ru