Наемный бизнес что это

Приходила ли Вам мысль, что ваш лучший сотрудник мечтает открыть свое дело? Работать не только на вашу компанию, но и привлечь дополнительно клиентов со стороны, повысить свои доходы, получить новый опыт, управлять своей жизнью? Ему нужны мотивация и развитие, и, если человек этого не получает, в какой-то момент даже самый лучший сотрудник покидает компанию. Возможно, пришло время выводить отношения на новый уровень.

Рассмотрите схему: сотрудник открывает ИП и начинает работать самостоятельно, вместо зарплаты выставляет компании счета за свои услуги. Компания тратит на сотрудника столько же, а доход сотрудника увеличивается примерно на 40%, а можно перераспределить экономию с выгодой и для компании.

Это самая выгодная схема в налоговой оптимизации, но применять ее нужно очень осторожно и только в тех случаях, когда сотрудник действительно готов и хочет вести самостоятельную деятельность, нести все риски, платить налоги и сдавать отчетность.

Какие налоги платит ИП

Кто может стать предпринимателем? Кому подходит бизнес? Бизнес или наемная работа?

В рамках схемы мы рассматриваем вариант, когда бывший сотрудник регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя и выбирает упрощенную систему налогообложения, объект налогообложения – доходы, ставка 6%.

Индивидуальный предприниматель платит:

Фиксированные платежи в пенсионный и медицинский фонд за себя. Этот платеж не зависит от величины дохода.

Сумма устанавливается Правительством ежегодно,

в 2017 — 27 990 руб
(в том числе взнос в пенсионный — 23 400, взнос в медицинский — 4 590);

в 2018 — 32 385 руб
(в том числе взнос в пенсионный — 26 545, взнос в медицинский — 5 840);

Если ИП зарегистрирован не с начала года, то фиксированный платеж рассчитывается пропорционально. Срок уплаты до 31 декабря

Дополнительный взнос в пенсионный фонд за себя 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей за год.

Общая сумма взносов в пенсионный фонд (фиксированный платеж + дополнительный взнос) ограничена 8-ми кратным размером фиксированного платежа (Налоговый Кодекс, статья 420, пункт 1, подпункт 1, абзац 4)
В 2017: 23400*8 = 187 200
В 2018: 26545*8 = 212 360

Это значит, что при условии оплаты фиксированного платежа в ПФ за полный год, максимальная сумма дополнительного взноса ограничена суммами:
в 2017 — 163 800 (23400*8-23400)
в 2018 — 185 815 (26545*8-26545)

Срок уплаты – 2 апреля

Единый налог УСН – 6% от суммы всех доходов. Доходами признаются все поступления денежных средств. Платится поквартально: по итогам 1 квартала до 25.04, по итогам 2 квартала 25.07, по итогам 3 квартала 25.10 и по итогам года – 30.04.

Единый налог 6% можно уменьшить на сумму уплаченных взносов из п.1 и п.2 (фиксированного платежа и дополнительного взноса):

• не более, чем на 50% от суммы единого налога
• а для ИП без наемных работников без ограничения. Это значит, если сумма уплаченных взносов будет больше или равна сумме единого налога, то платить его вообще не нужно (Ссылки на налоговый кодекс по данной льготе:право для ИП без работников принять фиксированные платежи в полной сумме: НК РФ, статья 346.21, пункт 3.1, о том, что дополнительный взнос в ПФ 1% также относится к фиксированным платежам: НК, статья 430, пункт 1, подпункт 1 ).

Именно поэтому выгодно платить фиксированные платежи в пенсионный и медицинский фонд, а также дополнительный взнос в пенсионный фонд ежеквартально.

Бизнесмен vs наемный работник / Кем быть выгоднее в 2021

Сколько налогов платит с сотрудника работодатель

Страховые взносы (пенсионные, социальные, медицинские):

на общем тарифе работодатель платит 30% с доходов каждого работника, пока налоговая база нарастающим итогом не достигнет 755000 руб, далее до 876000 – 27,1%, свыше – 15,1%.
Если работодатель имеет право на пониженный тариф – ставки ниже.

+ Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: от 0,2% до 8,5% в зависимости от вида деятельности.

Тарифы страховых взносов в 2017 году представлены в таблице:

Работодатель удерживает из доходов каждого работника Налог на доходы физических лиц и перечисляет в бюджет. Ставка зависит от статуса сотрудника: для резидентов – 13%, для нерезидентов – 30%.

Налоговым резидентом признается лицо, которое фактически находится на территории РФ не менее 183 дней в течение года.

Расчет налоговой выгоды

Сравним, на сколько больше заработает ИП, чем наемный работник с зарплатой в 90 тысяч в месяц, если расходы работодателя останутся неизменными.

Будем считать, что компания платит страховые взносы по общему тарифу 30%, страхование от несчастных случаев – 0,2%, сотрудник является резидентом, т.е. НДФЛ – 13%. Расчет сделан по ставкам налога на 2017 год

СОТРУДНИК
Зарплата за год с учетом НДФЛ — 1 080 000 (90 000 х 12)
НДФЛ — 140 400 (1 080 000 х 13%)
ЗАРПЛАТА НА РУКИ: 939 600 (1 080 000 — 140 400)
Страховые взносы — 292 255 (755 000х30,2% + 121 000х27,3% + 204 000х15,3%, с учетом регрессии)
Замена сотрудника на время отпуска, или компенсация отпуска плюс страховые взносы 30,2%: 117 180 (90 000 + 90 000 х 30,2%)
Итого расходов на сотрудника: 1 489 435

Выгода: 460 469 (1 400 069 — 939 600)

При расчете налоговой выгоды стоит учесть дополнительные расходы ИП: открытие расчетного счета и банковские комиссии, платы за ведение бухгалтерского учета и отправку отчетности.

Для кого подходит:

Схема подходит для главного бухгалтера, юриста, кадровика, системного администратора, таможенного брокера, веб-дизайнера, копирайтера, маркетолога, водителя.

При условии, что:

• работа сотрудника является самостоятельной и не взаимосвязана с работой других сотрудников. Например, мне не представляется реальным, если один бухгалтер из штата бухгалтерии (не главбух) открыл ИП и начал оказывать компании свои услуги
• сотрудник работает удаленно и в свободном графике
  оплата зависит от объема выполненных задач
• сотрудник хочет стать ИП, и готов взять на себя ответственность за результаты своей работы, контроль за уплатой налогов и организацию своего личного налогового учета

Как избежать налоговых рисков

Налоговые риски заключаются в том, что договор может быть квалифицирован как трудовой с доначислением всех налогов, штрафов и пеней.

Чтобы этого избежать, желательно, чтобы индивидуальный предприниматель имел дополнительные сторонние заказы, своего бухгалтера (а не бухгалтера компании) или вел бухгалтерию сам.

И внимательно сравните, в чем разница между трудовым договором и договором оказания услуг от ИП: по этим признакам налоговая формулирует свои аргументы в случае возникновения спора.

Отличия трудового договора и договора оказания услуг

Стороны: в трудовом — организация и работник, в договоре оказания услуг – заказчик и исполнитель

Статус: трудовой договор обязывает подчиняться правилам внутреннего распорядка, по договору оказания услуг – нет, стороны в равном положении

Обязанности сотрудника или исполнителя: по трудовому договору предусматривается выполнение работы по какой-либо специальности (процесс), по договору оказания услуг важен результат работы, который исполнитель должен сдать заказчику

Обязанности работодателя или заказчика: по трудовому договору перечень обязанностей работодателя очень большой: предоставить отпуск, больничный и другие гарантии, по договору оказания услуг обязанность заказчика – оплатить стоимость работ в порядке и сроки, предусмотренные договором

Периодичность выплат: по трудовому договору не реже, чем 2 раза в месяц, по договору оказания услуг – выплаты привязаны к результатам работы

Срок договора: трудовой договор по общему правилу заключается на неопределенный срок, договор оказания услуг на какой-то конкретный срок, который можно пролонгировать или прекращается после выполнения конкретного задания.

Чем отличается предприниматель от наемного работника

Сегодня часто обсуждается вопрос: в каком статусе зарабатывать лучше — будучи наемным работником или предпринимателем? У каждого варианта свои сильные и слабые стороны. Иван Зубеня, управляющий партнер компании FSPgroup, помогает разобраться в этой интересной и злободневной теме, приводит подробный авторский разбор двух статусов.



Иллюстрация: Westend61/Gettyimages
Управляющий партнер компании FSPgroup

На мой взгляд, а я являюсь предпринимателем с более чем 25-летним стажем, предприниматель — это амбициозный и идейный созидатель, который в первую очередь занимается своим любимым делом, фанатично им болеет и заинтересован в реализации своих бизнес-планов и идей. Для него его дело — это его жизнь. А деньги для него не цель, а средство.

Бизнесмен — это человек, для которого конечная цель бизнеса — это прибыль любой ценой, и неважно, чем он занимается, продает нефть или торгует огурцами. Предприниматель никогда не буде заниматься бизнесом, который ему не по душе. Многие предприниматели всю жизнь ищут свое дело и меняют сферы деятельности. Есть еще морально-нравственный аспект, который отличает предпринимателей от бизнесменов в России, но эта тема для отдельной статьи. Многие со мной могут поспорить, и это их право, но это мое убеждение, сформированное десятилетиями, начиная с непростых девяностых и по сей день.

1. Предприниматель свободен, принадлежит сам себе и сам распоряжается своим временем. Наемный работник на время работы и не только «принадлежит» своему работодателю.
2. Предприниматель организует бизнес на свои или заемные средства. Наемный работник приходит работать на действующее предприятие и компания ему обеспечивает должные условия труда.
3. Предприниматель несет юридическую и фактическую ответственность по всем действиям и обязательствам своей компании перед государством, обществом, партнерами, сотрудниками и другими лицами. Предприниматель несет все риски, связанные с работой его компании. Наемный работник в основном отвечает только перед своим работодателем в рамках трудового договора и должностных инструкций.
4. Предприниматель болеет и отвечает за все направления работы своей компании. Наемный работник отвечает за определенное направление.
5. Предприниматель получает не фиксированную сумму (прибыль) или несет убытки. Наемный работник ограничен фиксированной заработной платой, премиями и бонусами. Конечно, есть еще опционные программы и другие программы мотивации, но они в основном касаются руководителей или топ-менеджеров.
6. У предпринимателя ненормированный рабочий день, неделя, месяц и год. Наемный работник, в основном, работает строго оговоренное время.
7. Предпринимателю никто и никогда не гарантирует получение прибыли. Все зависит от него. Очень часто предприниматели несут серьезные убытки и разоряются или становятся очень богатыми людьми. Наемный работник всегда получит свою заработную плату.
8. При разорении предприниматель может потерять все: деньги, семью, здоровье, жизнь и свободу. Наемный работник в случае увольнения теряет только место работы и переходит на другую.
9. Предприниматель «кровно» заинтересован в получении прибыли компании. Наемного работника, в основном, не интересует прибыль компании, его интересует своя заработная плата и он «не особо» замотивирован на конечный результат всей компании.
10. Предприниматель сам выбирает, с кем ему работать и сотрудничать, сам формирует коллектив и среду в нем. Наемный сотрудник работает и сотрудничает с тем, кого выберет работодатель.
11. Предприниматель свободен в реализации своих планов и идей. Наемный работник, в основном, ограничен мнением начальства и политикой компании.
12. Предприниматель тратит очень много физических и эмоциональных сил в бизнесе, многие теряют здоровье. Наемный работник, в основном, работает в более благоприятных условиях.
13. При положительных результатах работы предприниматель получает приличный финансовый результат и эмоциональный прилив. Наемный работник более спокоен при положительных результатах своей работы (не свое).
14. Предприниматель всегда «покоряет» новые вершины. Наемный сотрудник часто «грустит» на работе.
15. У предпринимателя другой интерес, вкус и мотивация к жизни, нежели у наемного работника.
16. У честного и достойного предпринимателя более высокий социальный статус в обществе, нежели у наемного работника.
17. Предприниматель не ограничен в заработке, а наемный сотрудник всегда ограничен заработной платой и премиями. Про опционные и другие программы я говорил выше.
18. Предприниматель сам формирует среду в коллективе. Наемный работник должен подстраиваться под политику компании, которая определяется личными данными, желаниями и капризами владельца.
19. Предпринимателю приходится соприкасаться с большим количеством мошенников и негодяев, что требует определенных знаний, умений и человеческих качеств. Предпринимательская среда — это поле боевых действий. Наемный работник не касается этой среды.
20. Предприниматель должен защищать свой бизнес и свои капиталы, а в России, и не только, это непросто. Наемного работника защищают юристы и СБ компании.
21. Наемный работник, в рамках корпоративного мошенничества получая взятки и откаты, может зарабатывать хорошие деньги, но и может потерять здоровье и свободу. Предприниматель не будет сам у себя воровать. Хотя, конечно, существуют различные корпоративные конфликты собственников бизнеса.
22. К сожалению, предпринимательская среда в России часто вынуждает предпринимателей нарушать закон, за что впоследствии он может понести наказание. Наемный работник не несет таких рисков. Конечно, если он честный сотрудник.
23. На мой взгляд, предприниматель должен обладать силой характера, разносторонним опытом, знаниями и навыками, организаторскими и бойцовскими способностями. Наемный работник, в основном, ограничивается профессиональными знаниями и опытом.

Я постарался отразить основные, классические на мой взгляд, отличия между предпринимателем и наемных сотрудником. Конечно, существуют отхождения от правил: есть компании, в которых ты более свободен и к тебе отношение как к партнеру по бизнесу, компании, где разработаны и хорошо применяются различные мотивационные программы, компании, где благоприятная среда и много других правильных подходов к наемным сотрудникам.

Конечно же, есть сотрудники, которые болеют своей работой и отдаются ей всецело, наемные сотрудники, которые заинтересованы в процветании компании, работники, которые любят свою работу, есть сотрудники, которые зарабатывают намного больше многих предпринимателей. На практике есть много других отличительных особенностей работы предпринимателя и наемного работника, но это, скорее, исключения из правил.

Хотя в последнее время я заметил значительное и качественное улучшение отношения собственников бизнеса к условиям и качеству работы своих сотрудников. Новое время — новые подходы. Кто отстанет, тот не догонит никогда. Кадры решают все!

А сейчас давайте попробуем ответить на вопрос: бизнес или наемная работа? Я постарался дать вам возможность самим решить, что для вас лучше. Я выбираю бизнес. Бизнес — это свобода и риск!

Удачи и успехов вам и вашим близким!

Источник: delovoymir.biz

Почему нужно работать на себя? Плюсы и минусы бизнеса, работы по найму

В статье рассмотрим, почему нужно работать на себя? Будут показаны преимущества, недостатки бизнеса и работы по найму. С помощью этой статьи вы сможете определиться, в какой направленности вам работать и зарабатывать деньги.

Почему нужно работать на себя, в чем преимущества

Доброго времени суток! Почему нужно работать на себя? Данный вопрос чаще задают люди, которые еще не решили в жизни, что им больше нравиться делать, по какой специальности работать. И здесь есть выбор для человека. Поэтому, мы разберем плюсы и минусы бизнеса, работы по найму.

Итак, почему важно работать на себя? Если вы профессионал своего дела, любите свою деятельность, например, вести блог в Интернете, готовить, что-то ремонтировать и другое. Знаете, как помочь людям решить тот или иной вопрос, например, продать качественный товар.

Более того, ваше любимое дело будет приносить не только радость но и постоянный доход, клиентов. Это означает, что заниматься бизнесом – это ваше дело.

Теперь, мы разберем плюсы и минусы бизнеса. Начнем с положительных моментов:

1. Человек работает на себя и не зависит от начальства.
2. Есть свободное время, ведь вы сами им распоряжаетесь.
3. Сможете путешествовать по стране или за рубежом.
4. Появится возможность отложить деньги на дорогие покупки.
5. Сможете делегировать работу вашего бизнеса профессионалам и отдыхать от трудовой деятельности.
6. Бизнес можно масштабировать, чтобы увеличить заработки.

• необходимо открывать ИП при ведении бизнеса;
• нужен полный контроль над бизнесом, иначе можно обанкротиться;
• для создания бизнеса в Интернете и не только нужны минимальные вложения, либо крупные.

Понятно, что есть еще минусы. Перечисленные недостатки были выбраны в качестве основных. Несмотря на это, вы можете выбрать разные варианты бизнесов в Интернете, необязательно его создавать в жизни. Попробуйте открыть канал на Ютубе, здесь не нужны вложения денег, создайте блог и так далее.

По поводу бизнеса не отчаивайтесь. Сейчас, есть что выбрать.

Далее разберем преимущества и недостатки наемного труда.

Чем отличается наемный труд от бизнеса

Работа по найму – это отличный вариант получать заработок по своей специальности и не только. При этом, вы не будете контролировать весь бизнес целиком, а сможете полностью концентрироваться на одном деле. Рассмотрим пример.

Допустим вы специалист по Интернет рекламе. Заказчик дал вам задание настроить рекламу правильно, чтобы привести клиентов. Вы выполняете работу и зарабатываете деньги. Если говорить о заказчике, то он делает различную работу для бизнеса, например, общается с коллективом, работает с документами, выдает задание людям и другое.

Одним словом работа по найму для тех людей, которые привыкли находится в обществе, выполнять задание по инструкции. И это с одной стороны хорошо, так человек учиться новому, приобретает новые навыки.

Разберем основные плюсы и минусы работы по найму. К плюсам можно отнести:

• соц-пакет – можно работать по трудовому договору, за счет этого в будущем будет пенсия;
• есть общение с коллективом;
• на работе дают отпуска, оплачивают больничные если вы заболели;
• у вас контролируется время, то есть вы приходите на работу, например, к восьми утра и уходите в пять.

• полностью зависите от начальства;
• если нужно уйти с работы по важным делам, необходимо отпрашиваться у начальства;
• ограниченный заработок в большинстве случаев;
• и другое.

Если вы хороший специалист, освоили востребованную профессию на рынке труда, то сможете зарабатывать больше денег. В таком случае, вам даже не нужно открывать бизнес. Ведь вы будете ценится, как профессиональный сотрудник. А такие люди, зарабатывают в несколько раз больше средней зарплаты.

Заключение

Сегодня мы рассмотрели, почему нужно работать на себя. В качестве яркого примера были приведены преимущества и недостатки бизнеса, работы по найму. Используйте данную информацию для того, чтобы определиться с выбором вашей деятельности. А именно вы сможете решить: открыть бизнес или работать по найму. Здесь уже на ваше усмотрение.

Спасибо за внимание!

На связи был Александр Сонин

Источник: asonin.ru