Многие граждане планируют сдавать в наём свои жилые помещения в качестве официально зарегистрированных самозанятых – плательщиков налога на профессиональный доход. В этой статье рассказываем про налог самозанятого при сдаче квартиры (жилья) в аренду.
Основные плюсы
- ставка налога составляет 4% (при сдаче жилья физическому лицу) или 6% (при сдаче жилья юридическому лицу или ИП);
- ФНС в начале предоставляет налоговый вычет на уплату налога в размере 10 000 рублей. То есть на первоначальном этапе ставка НПД снижается до 3% и 4% соответственно;
- отсутствует необходимость сдавать какую-либо отчётность;
- не нужно платить налог при отсутствии дохода за налоговый период – месяц.
Можно ли сдавать своему работодателю
Если квартира не в собственности
Довольно неожиданный вывод сделан в письме УФНС России по г. Москве от 02.09.2021 № 20-21/131926 (актуально для всех регионов России). В нём сделан вывод, что применение НПД «… не зависит от наличия права собственности на такое имущество».
расчет налога для самозанятого при получении дохода от аренды квартиры
То есть можно как самозанятый сдавать и чужую квартиру. Но вместе с тем, нужно соблюдать нормы Гражданского кодекса РФ. Речь о том, что у собственника жилья должна быть договорённость с самозанятым, который будет сдавать его квартиру.
Общение с налоговой
Всё взаимодействие с налоговыми органами, в том числе регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход, происходит онлайн через мобильное приложение «Мой налог».
Нужно только своевременно вбить в приложении полученную от арендатора-квартиросъёмщика сумму оплаты и сгенерировать чек для него на соответствующую сумму. Затем отправить ему чек прямо из приложения удобным способом.
Приложение «Мой налог» также само формирует для самозанятого налоговое уведомление по итогам отчётного месяца.
Могут ли так госслужащие
Они тоже могут для сдачи квартир в аренду зарегистрироваться в качестве самозанятых и получать дополнительный доход.
Если сдавать как обычное физлицо
Конечно, можно сдавать квартиру как физическое лицо, но тогда придётся уплачивать 13% подоходного налога (НДФЛ) от полученного с аренды дохода.
Вдобавок для этого необходимо до 30 апреля заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ, указав в ней сумму, полученную за аренду жилья за предыдущий год. Уплатить налог необходимо до 15 июля.
Вариант сдачи на УСН и ПСН
Также можно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения (УСН) или патенте – ПСН.
Налоговые ставки при УСН составят:
- 6% – при выборе объекта налогообложения «доходы»;
- 15% – при выборе объекта «доходы, уменьшенные на расходы».
При ПСН налоговая ставка – 6%.
Налог по патентной системе рассчитывается исходя из возможного дохода, размер которого устанавливает ваш регион. Например, в Москве потенциально возможный к получению годовой доход по сдаче в наем жилых помещений установлен в размере от 420 000 до 20 млн рублей.
Отметим, что дополнительно ИП, применяющие УСН или патент, в отличие от плательщиков налога на профессиональный доход уплачивают страховые взносы.
Источник: buhguru.com
Является сдача квартиры в аренду самозанятостью или нет?
Добавлено: 10 февраль 2019
- Является ли гражданин, сдающий квартиру, самозанятым?
- Какой налог будут платить самозанятые за сдачу жилья?
Является ли гражданин, сдающий квартиру, самозанятым?
Совсем недавно (до 2019 г.) все граждане РФ (резиденты) должны были уплачивать единый налог со сдачи в аренду своего недвижимого имущества по ставке 13%. Большое количество граждан сознательно избегает взаимодействия с ФНС (скрывая тем самым свой доход), расценивая размер ставки неоправданно высоким.
По этой и многим другим причинам, чтобы увеличить денежные поступления в казну, законодатель пошел навстречу людям и разработал экспериментальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (или спецрежим для самозанятых).
Законопроект носит экспериментальный характер и пока проводится только в 4 регионах — Татарстан, Московская, Калужская области и Москва.
Самозанятые физические лица, которые ведут самостоятельную деятельность, получают прибыль и при этом не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляют работу без трудового договора и не нанимают сотрудников должны уплачивать налог.
Деятельность, которую государство решило обложить налогом:
- Уход за людьми, нуждающимися в помощи сиделки.
- Уборка.
- Услуги репетитора.
Возникает вопрос — попадает ли сдача жилья под закон о самозанятости. Любой вид деятельности, подразумевающий регулярное получение прибыли физическим лицом, будет отнесен к профессиональному доходу.
Ошибочно полагать, что налог на профессиональной доход касается только тех регионов, где проводится эксперимент.
Аренда квартиры подразумевает заключения официального договора и систематическое получение прибыли физическим лицом, а значит необходимо отчитываться за полученный доход государству и уплачивать дань в казну за ведение предпринимательской деятельности на территории всей России.
Для людей, чья недвижимость находится в регионах, не включенных в эксперимент, налоговая ставка остается прежней — 13% и обязательна к оплате. Независимо от региона (местоположения, где сдается самозанятым квартира) прибыль с такой деятельности будет относиться к профессиональному доходу, с той лишь разницей, что отчисления в налоговую будут осуществляться либо по прежнему тарифу, либо по спецрежиму.
При регистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя, помимо перечисленных тарифов, возникает возможность применить и другие налоговые ставки.
Какой налог будут платить самозанятые за сдачу жилья?
По закону, если граждане сдают жилье в аренду, они должны платить:
- 4 и 6% — с дохода физлица и юрлица соответственно (на территории спецрежима);
- 13% — за пределами регионов, где введен спецрежим.
Любой человек, постоянно проживающий на территории РФ (при соответствии требованиям закона). вправе зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Новый правовой статус откроет поле для экспериментов в выборе подходящего налогового режима.
Приобретение патента для самозанятых граждан, возможно, один из вариантов по уменьшению налога при сдаче квартиры (для тех, кто не может применить спецрежим).
Привлекательные стороны ПСН (патентная система налогообложения):
- Ставка 6%.
- Фиксированная оплата, т. е. стоимость рассчитывается исходя из предполагаемого дохода, а не фактического. Возможный предельный доход при этом не должен превышать 1 млн. руб.
- Отсутствие декларации (заполняется книга учета доходов).
- Постановка (получение патента) и снятие с учета в течение 5 дней (заявление подается в налоговый орган за 10 дней до начала ведения деятельности).
- Отсутствует уплата НДФЛ.
- Нет оплаты налога за имущество.
- Освобождение от обязанности уплачивать НДС (в рамках ПСН и за исключением — ввоз товара в РФ, деятельность по договорам простого и инвестиционного товарищества, доверительного управления имуществом или концессионным соглашением (облагаемая в соответствии со ст. 174.1 НК РФ)).
Размер стоимости патента и период оплаты будут зависеть от того, на какой период он приобретен и региона.
Так уплата налога до окончания действия патента возможна при его приобретении на срок до 6 месяцев.
Если патент получен на полгода и до 12 месяцев, выплаты производятся:
- ⅓ — в течение трех месяцев с начала действия ПСН;
- ⅔ — до конца срока действия ПСН.
Если деятельность прекратилась раньше, чем срок патента, то налоговым периодом будет считаться фактический промежуток времени.
Это существенный момент, который может иметь значение при уплате страховых взносов, т. к. если доход составит более 300 тыс. в год, то будут уплачиваться дополнительные взносы из расчета 1% со сверх прибыли, а если доход был в пределах установленных законодательством, то несмотря на более высокой предполагаемый доход, дополнительные взносы не уплачиваются.
Перечисленные налоговые тарифы не единственные возможные ставки для физлиц (но самые щадящие). Есть и другие способы, которые могут оказаться оптимальными для добросовестного плательщика (зависит от размера дохода), особенно для тех, кто не подпадает под специальный налоговый режим.
Источник: samozaniatost.ru
Сдача квартир в аренду самозанятыми гражданами
Сдача в аренду жилья попадает под действие нового закона «О налоге на профессиональный доход», поэтому арендодатели имеют право зарегистрироваться как самозанятые и платить налог по льготной ставке.
Налоги
— 4% от дохода при сдаче жилья внаем физическим лицам
— 6% от дохода, если арендаторами будут юридические лица.
Это значительно ниже, чем НДФЛ и ниже налога с ИП по упрощенной системе.
По всей России
Первоначально закон планировалось применять только в 4 регионах: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Однако в ближайшее время его действие будет распространено на всю территорию России.
Ограничение на доход
Заработок арендодателя, работающего по данной схеме, не должен превышать 2,4 млн. руб. в год. Помесячная отчетность здесь не важна, но если рассчитать для сравнения, то получится 200 тыс. руб. в месяц — подавляющее большинство физлиц, сдающих жилье, укладываются в такие пределы.
Право выбора
Регистрация в качестве самозанятых не является для арендодателей обязательной, у них остается легальная возможность сдавать квартиру и платить НДФЛ 13% от дохода.
Вариант для ранее не регистрировавшиеся граждан стать ИП и платить налог по упрощенной системе рассматривать нет смысла, — и по сложности и по деньгам он проигрывает «самозанятости».
Остается, конечно, возможность сдавать жилье «в серую», но здесь имеются свои минусы, значимость которых увеличивается: и возрастающая активность налоговиков, и более пристальный интерес соседей.
Простота и удобство
Чтобы работать по «специальному налоговому режиму» даже не обязательно знать, где территориально находятся отделения ФНС. Взаимодействия с налоговой службой можно осуществлять через мобильное приложение «Мой налог», включая регистрацию и снятие с учета.
Минусы
Для некоторых категорий арендодателей переход на новую систему может быть связан с неудобствами. Это те, кто в силу каких-то причин, прежде всего возраста, испытывают сложности при пользовании смартфоном или другими мобильными гаджетами.
Иногда как негативный отзыв о «специальном налоговом режиме» приводится предположение, что некоторое время спустя, когда многие зарегистрируются, ставки налога будут повышены. Эти утверждения не учитывают того, что по по принятому закону срок «эксперимента» составляет 10 лет. Таким образом, до 2029 года ставки в 4% и 6% в сторону повышения изменятся не будут.
Кто может воспользоваться
Индивидуальные предприниматели, предоставляющие какие-то другие услуги, тоже могут платить налог на доход от сдачи жилья, как самозанятые (зарегистрировавшись как все остальные и не закрывая ИП).
Для граждан, имеющих основную работу, а также работающих по совместительству, сдача квартиры на условиях нового закона, никак не скажется на величине НДФЛ, уплачиваемого за них работодателем.
То же самое касается государственных гражданских и муниципальных служащих.
Подробнее о процедуре и правилах для самозанятых .
В этом разделе
- На рынке недвижимости
- MPIRES — выставка зарубежной недвижимости
- Цены на новостройки: прогноз
- Дарение квартиры
- Дачная амнистия
- Норматив стоимости кв. метра
- Инвестиции в зарубежную недвижимость
- SPEX — испанская недвижимость
- Дачная амнистия
- Дачная амнистия
- Cannes Luxury Property
- Жизнь за Рубежом Экспо
- Cannes Luxury Property
- Moscow Luxury Property
- Архив: Средняя рыночная стоимость 1 кв.м. жилой площади
- Нормы и нормативы
- Самозанятый сдает квартиру
- Cчет эскроу в ДДУ
- Жилье для российской семьи
- Налог с продажи квартиры
- Квадратный метр и цена нефти
- Выбор квартиры на вторичном рынке
- Продажа квартиры — какие документы нужны
- Как продать квартиру быстро
- Как узнать сколько стоит квартира
- Правильная и точная оценка квартиры
- Вложения в недвижимость
- Ипотека в России
- Недвижимость в Москве
MoneyInformer в социальных сетях
Источник: www.moneyinformer.ru
