Ч ерез приложение «Мой налог» както зарегиться и дальше через него вести всю деятельность.
Минимальные налоговые ставки в России: 4% при получении дохода от физлиц и 6% – от ИП и организаций. Также при постановке на учет налоговая служба предоставляет налоговый вычет в размере 10 000 руб.
Не надо платить фиксированные страховые взносы , таким образом сэкономить более 40 000 руб. в год. Но самозанятый может по желанию платить страховые взносы на будущую пенсию и на больничные.
Не надо вести учет и сдавать отчетность в налоговую. Обязательным условием является необходимость отражать весь доход в приложении «Мой налог» и выдавать чеки из приложения заказчикам.
Как ИП работать на НПД
Не надо применять онлайн-кассу, чек формируется в приложении. Можно принимать деньги наличными, а также переводами на карту.
Но также у режима есть ограничения:
Максимальный годовой доход составляет 2,4 млн руб.
Нет возможности совмещать с другими налоговыми режимами.
Нельзя перепродавать чужие товары, а также товары, подлежащие обязательной маркировке.
Нельзя работать по агентским договорам.
Нельзя нанимать сотрудников, но можно привлекать подрядчиков по договорам ГПХ.
Согласно закону № 422-ФЗ от 27.11.2018 перейти на применение НПД могут не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. На ИП распространяются все те же преимущества и ограничения специального режима.
Если у ИП небольшой бизнес, он работает без сотрудников, производит сам товары и продает их или оказывает услуги, то НПД становится для него весьма привлекательным режимом.
Чем отличается ИП на НПД от обычного физлица на НПД
Хоть и на ИП на НПД распространяются те же выгоды и ограничения самозанятости, но у него есть несколько ключевых отличий от самозанятого физлица:
При превышении годового лимита в 2,4 млн рублей ИП может сменить налоговый режим, т. е. воспользоваться льготным переходом на другой спецрежим .
Например, в течение 20 дней с момента превышения ИП может перейти на УСН. Физлицу после превышения лимита придется платить 13% НДФЛ с полученного дохода, а чтобы применять иной спецрежим и экономить на налогах, сначала придется получить статус ИП.
ИП может открыть расчетный счет в банке и подключить к нему эквайринг. Чеки будет формировать в приложении «Мой налог», но через терминал эквайринга ( или платежную форму на сайте ) принимать оплату банковскими картами. Физлица не могут заключить договор на эквайринг с банками.
Статус ИП более известен и существует намного дольше. Заказчику спокойнее работать с самозанятыми со статусом ИП, так как в случае снятия с учета НПД или превышения лимита не будет лишних расходов. Заказчик будет работать дальше с ИП на другом режиме, а ИП будет сам платить налоги и взносы за себя. Если физлицо теряет статус самозанятого, то заказчик становится его налоговым агентом по НДФЛ, а также должен платить за него страховые взносы.
Источник: garantiya-yaroslavl.ru
Нюансы введения налога на профессиональный доход (НДП)
С 2019 года планируется внедрение действительно многочисленных изменений в законодательство РФ. Они касаются даже налоговой политики, так как Правительство старается разными способами мотивировать фрилансеров уплачивать налоги.
Для этого вводится новый налог на профессиональный доход.
Понятие налога и нюансы вступления его в силу
Работники ФНС планируют внедрение специального экспериментального проекта, направленного на то, чтобы все люди, работающие неофициально, смогли уплачивать налоги и работать законно.
Для этого с начала 2019 года вводится новый налог, называющийся профессиональным.
Первоначально внедряется сбор только для некоторых областей страны, но если он будет эффективным, то планируется взимание этого налога со всех россиян, подходящих под определенные требования.
Эксперимент будет проводиться в течение полугода, причем основным его назначением выступает взимание сборов с самозанятых граждан.
Что такое налог на профессиональный доход и зачем его ввели? Ответ в видео:
Что считается профессиональным доходом
Применение индивидуальным предпринимателем налога на профессиональный доход (НПД)
Вероятно, многие наслышаны про «самозанятых», но далеко не каждый знает, что когда мы говорим: «самозанятый», то речь идет про специальный режим налогообложения – «налог на профессиональный доход» или НПД (пп. 6 п. 2 ст. 18 НК РФ). И уж точно, не каждый индивидуальный предприниматель знает о возможности применения данного спецрежима для своей предпринимательской деятельности. Рассмотрим подробнее условия применения НПД индивидуальными предпринимателями.
Что такое налог на профессиональный доход
НПД — это специальный налоговый режим для физических лиц как зарегистрированных в качестве ИП, так и не зарегистрированных (согласно ч. 1,6 ст. 2 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Ставка НПД и преимущества применения для ИП
Налог на профессиональный доход позволяет предпринимателю платить с дохода от деятельности налог по ставке:
6% Если покупатель – юридическое лицо
4% Если покупатель – физическое лицо
При этом ИП не уплачивает обязательные страховые взносы в фиксированном размере за себя (ч. 8, 9, 11 ст. 2, ст. 10 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ), а так же не платит 1% с дохода, превышающий 300 тысяч рублей.
Существенным является и тот факт, что ИП на НПД не сдает отчетность в ИФНС, что позволит сократить расходы на формирование и представление налоговых деклараций. Ежемесячно налог рассчитает сама налоговая инспекция на основании данных предпринимателя о расчетах с покупателями (заказчиками) в мобильном приложении «Мой налог» (ч. 1, 2 ст. 11, ст. 13, ч. 1 ст.
14 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Предпринимателю нельзя совмещать НПД с другими спецрежимами или с общей системой налогообложения.
Ограничения применения НПД для ИП
*В соответствии ч. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, не могут перейти на уплату НПД предприниматели, если бизнес :
- перепродажа имущественных прав, товаров (кроме личных вещей);
- продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
- добыча и (или) продажа полезных ископаемых;
- посредническая деятельность;
- оказание услуг по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц (исключение — доставка с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров).
А вот тем, кто занимается реализацией товаров собственного производства, применять НПД не запрещается, если соблюдаются все ограничения. (Письма Минфина России от 08.02.2022 N 03-11-11/8320, от 26.04.2021 N 03-11-11/31559).
Как перейти на налог на профессиональный доход
Если выполняются все вышеперечисленные условия, то ИП может в любой момент перейти на уплату НПД для этого необходимо встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход с помощью мобильного приложения «Мой налог».
Сохранение статуса ИП позволит Вашим покупателям – юридическим лицам продолжать оплачивать Ваши услуги через расчетный счет без дополнительной банковской комиссии, что существенно снижает их расходы.
Применяйте законные методы снижения налоговой нагрузки и операционных расходов.