Компания «КриптоЮниверс» и Российская ассоциация криптовалют и блокчейна (РАКИБ) выдвинули план легализации отечественной криптоиндустрии. Идея проекта состоит в том, чтобы разрешить гражданам РФ майнить криптовалюты в частном порядке и обменивать добытые цифровые деньги на рубли. Юридическая схема проекта изложена в письме первому вице-премьеру, министру финансов РФ Антону Силуанову. Авторы предлагают предоставить частным майнерам статус самозанятых. Получившие таким образом юридический статус майнеры будут платить налог в 3-5% и официально обменивать криптовалюту на рубли в рамках «легальной схемы».
Компания «КриптоЮниверс» только что открыла в Лениградской области майнинг-отель на 3 тыс. машин для добычи двух криптовалют – биткоина и лайткоина. Желающие майнить должны лишь арендовать ресурсы согласно одному из тарифных планов. Далее продукт «КриптоЮниверс» предоставит клиентам весь сервис по добыче виртуальных денег. Вопрос в том, что клиенты компании будут делать с образовавшимися в их электронных кошельках биткоинами. До тех пор, пока в российском правовом поле отсутствует понятие криптовалют, любой их оборот попадает, в лучшем случае, в серую зону.
Как я плачу налоги за майнинг.
Не частные майнеры, а промышленные монстры
В отличие от криптовалют самозанятые граждане имеют юридический статус на российской территории. В 2017 году соответствующие поправки были внесены в Гражданский кодекс РФ. Самозанятыми могут считать себя, например, няни, сиделки, репетиторы, водители, фотографы, переводчики. Они не обязаны регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. Если частных майнеров записать в самозанятые, в чём кровно заинтересованы компания «КриптоЮниверс» и РАКИБ, то произойдёт легализация криптоиндустрии в России без внесения принципиальных поправок в действующее законодательство.
Однако частные майнеры, оснащённые единственным компьютером, мало интересуют отечественных законодателей. Тем более, что популярность частного майнинга резко упала после резкого падения курса биткоина, которое сделало подобный метод добычи цифровых активов убыточным. Будущее майнинга принадлежит промышленным монстрам, таким как китайская Bitmain, с капитализацией в миллиарды долларов.
Законы, определяющие статус криптовалют в России, предположительно, примут осенью 2018 года. В проектах законов майнинг криптовалют отнесён к предпринимательской деятельности со всеми вытекающими юридическими последствиями. Однако не исключено, что оборот цифровых активов на территории РФ будет ограничен только токенами. Существующие криптовалюты могут так и не попасть в отечественное правовое поле.
Поэтому до тех пор, пока российские законодатели не ответят окончательно на вопрос, что такое криптовалюты и что с ними можно делать, любые планы и инициативы в этой области остаются словами. Призывы к созданию «криптовалютных долин», биткоиновых офшоров и к легализации частного майнинга через самозанятость, равно как и торжественное открытие майнинг-отелей, являются попытками криптосообщества напомнить государству о себе и способствовать «проталкиванию» варианта законодательства, благоприятного для существующей де факто отечественной криптоиндустрии. Однако эффективность подобных попыток сомнительна.
😭ПЛАЧУ.. НАЛОГИ С МАЙНИНГА.. САМОЗАНЯТЫЙ МАЙНЕР… СБЕРБАНК СВОЕ ДЕЛО..
Источник: bitcoinzakon.ru
Признают ли майнинг предпринимательской деятельностью и нужно ли это самим майнерам?
Отсутствие чёткого законодательства в отношении налогообложения майнинга беспокоит многих, начиная от владельцев крупных ферм и заканчивая “домашним” майнингом. На этот и сопутствующие вопросы специалистам компании «Самитов Консалтинг» дали ответы эксперты и непосредственно связанные с майнингом люди.
Нужно ли выводить майнинг криптовалют в России из “серой” зоны? Если это произойдет, стоит ли ожидать формирования успешной, динамично развивающейся отрасли, привлекающей инвесторов?
Если следовать закону и необходимости платить налоги, то ответ на вопрос – однозначно, да. Любая деятельность, приносящая доход, должна облагаться налогами, это естественный ход событий. Если мы открываем пекарню, то платим налоги. Владельцы ферм также “выпускают” продукцию, пусть она и выражена в виде цифровых активов. Здесь ключевой момент – получение самой прибыли.
Например, мы добыли 10 монет ETH(эфириум), который сейчас стоит 4500$ за монету. Если продаём на криптовалютной бирже или же в обменнике, то получаем фиат, с которого должны заплатить налог, так как это наша прибыль. Никого не интересует, сколько потратили электроэнергии, каков износ оборудования, важен сам факт поступления денег.
Но в действительности платят единицы, так как нет законодательной базы, всегда можно сослаться на то, что ещё не продали, что добыли меньше и так далее. Отметим, что в майнерской среде немало таких, кто хочет иметь возможность продавать намайненное в каком-нибудь государственном обменнике криптовлют и сразу платить налоги.
Это даст возможность избежать распространённых проблем с получением фиата – никто не заблокирует карту или электронный кошелёк за такие переводы. Это положительно скажется на всей отрасли, зарубежным и отечественным инвесторам наши условия стоимости электроэнергии и ставки налогообложения кажутся привлекательными, их отпугивает лишь отсутствие чёткого законодательства.
Кто выиграет от легализации деятельности майнеров? Нужен ли статус предпринимателя самим майнерам или проще работать в “серой” зоне, чем связываться с государством?
Как уже было сказано ранее, множество мелких майнеров готовы платить налоги и спокойно пользоваться деньгами от продажи криптовалюты. Более того, некоторые открывают ИП и работают как индивидуальные предприниматели, это также возможно в рамках текущего формата регулирования криптовалютного рынка. Но об этом обычно думают те, чей доход уже не входит в рамки доступных для получения физлицом переводов на карту.
Крупным майнерам легализация и наличие соответствующих законодательных актов также пойдёт только на пользу. Сейчас они вынуждены использовать различные схемы, в том числе и договоры аренды оборудования с какой-нибудь оффшорной компанией. То есть, по факту они майнят сами себе, но формально – для зарубежной компании. Это накладывает ограничения и в целом не очень удобно.
Опыт каких стран по регулированию деятельности частных лиц, занятых добычей криптовалют, мог бы быть полезен для России? Почему?
На самом деле, Россию и, например, Швейцарию или Германию отделяет один закон, который бы утвердил майнинг как деятельность по получению дохода. Следующий шаг – обозначить ставку налогообложения. Как правило, она соответствует ставке НДФЛ, что в нашем случае было бы 13% или 15% в зависимости от объёма прибыли.
А если вы хотите сэкономить, то можно оформить ИП на упрощенной системе налогообложения и уплачивать 6% от доходов.
Многие сходятся во мнении, что такой подход значительно упростил бы жизнь множеству желающих работать честно. Это никак не повлияет на работающих в “серой” зоне, которые категорически не хотят платить. Лазеек в законах всегда предостаточно, поэтому такие инициативы просто облегчат жизнь определённой группе, которая сама желает платить налоги. Таким образом, можно сказать, что налоговое регулирование майнинга будет полезно, Швейцария давно стала европейским центром криптовалют, так как они первыми проработали вопросы законодательства.
Каковы особенности налогообложения майнинга, например, размеры ставок (по зарубежному опыту)?
Если не предусмотрено иное, то обычно майнинг рассматривается как обычное получение дохода гражданином. Таким образом, ставка будет соответствовать НДФЛ, это стандартная практика. Именно таким путём идёт большинство стран, которые легализовали майнинг и криптовалюты в целом. При этом ключевым моментом является продажа криптовалюты. В этот момент можно сказать, что получен доход.
Как не сложно догадаться, выбор страны для размещения оборудования у крупных майнеров обычно определяется стоимостью электроэнергии, аренды помещения и налогообложением. В связи с этим в Россию пришло значительное количество майнеров, ушедших из Китая, и многие из них разместились в Иркутской области из-за географической близости и стоимости киловатт*часа.
Почему руководство Иркутской области выступает за легализацию добычи криптовалют? Каковы особенности электропотребления в этом регионе?
Взглянем на стоимость электроэнергии в России. В среднем принято считать нормой 4 рубля за кВт*час. В Иркутской области есть большое производство электроэнергии на гидроэлектростанциях, что упрощает доступ к энергосети. Многие этим пользуются и получают итоговую стоимость иногда ниже 1 рубля за кВт*час. В добыче биткоинов требуется очень много электричества, именно поэтому Иркутская область стала майнерской Меккой.
Местная администрация, конечно же, не в восторге от того, что огромный объём майнерского оборудования работает по такой низкой ставке и хотели бы видеть законодательные основы для повышения ставок. Запасы мощности достаточно для того, чтобы майнеры продолжали прибывать в регион, а минимальная ставка выше текущей фактической позволила бы получить бюджету дополнительные средства. В целом, сейчас всё к этому идёт, но пока только на уровне обсуждений. К вопросу обещают вернуться в первой половине 2022 года, но специалисты компании «Самитов Консалтинг» готовы проконсультировать по всем вопросам налогообложения криптовалют уже сейчас. Несмотря на практически полное отсутствие регулирования, лучше обратиться за помощью и быть готовым к возможным вопросам от налоговой службы.
Генеральный директор «Самитов Консалтинг»
Самитов Марат
Если у тебя остались вопросы – пиши их в онлайн чат или наш WhatsApp
«Самитов Консалтинг»
Заказать звонок
Пн-вс: 09:00-18:00
Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.
Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.
Ваш телефон
Ваш телефон
Ваш телефон
Заказать звонок
Получить книгу бесплатно
Спасибо что дочитали до конца
Если у вас есть вопросы по аудиту и восстановлению вашей бухгалтерии
Оставьте вашу заявку и наши специалисты с вами свяжутся.
Но это еще не все.
В ПОДАРОК вы получите книгу «Марата Самитова» — Бусидо бизнеса,
которая поможет вам взглянуть на бюрократические процессы вашего дела новыми глазами.
Меню
Казань, ул. Спартаковская д. 2, офис 321-323.
Пн-вс: 09:00-18:00
Источник: samitov.ru
Налогообложение криптовалюты в разных странах мира
Фискальная политика в отношении налогов на криптовалюту в странах мира зависит от того, как именно их законодательство трактует понятие виртуальных денег: в США это собственность, в Британии — капитальный актив, Италия рассматривает их как иностранную валюту, а Россия хоть и признает их как имущество, но запрещает использовать в качестве платежного средства. На Мальте, в Сальвадоре, Малайзии и Сингапуре налогообложение криптовалюты отсутствует или его можно избежать при соблюдении определенных условий. Данный материал является руководством по фискальной политике на биткоин и другую виртуальную валюту в мире, а также рассказывает о возможности получения гражданства за инвестиции в цифровом капитале.
Налоговое регулирование криптовалюты
Изначально торговля криптовалютой позиционировалась как полностью безопасный и анонимный процесс, а ее характеристики не позволяли фискальным органам отслеживать транзакции, которые облагаются налогом. Частично это имело негативные последствия как для обычных граждан, так и для государств: в случае кражи криптовалюты у пользователя, он не мог обратиться в полицию и написать заявление на преступников, поскольку транзакция была проведена без раскрытия личных данных ее участников и посредничества банков. На уровне стран использование виртуальных денег привело к тому, что уплата налогов уменьшилась, и госбюджет начал недополучать необходимые средства.
Чтобы остановить развитие мошенничества в мире цифровых активов, многие государства начали разрабатывать положения законодательства, которые обязуют собирать и раскрывать данные об операциях, облагаемых налогом. В частности, Европейским союзом был принят Регламент о рынках криптоактивов и правилах налоговой прозрачности, применяемых к криптобиржам. Эмитентов обязали регулярно публиковать информацию о транзакциях, с которых ее участники должны платить сбор. И хотя каждое государство ЕС самостоятельно устанавливает правила функционирования цифровых активов и их налогообложения, руководство союза призывает все правительства объединить силы для гармонизации существующих законов.
Какие страны предлагают резидентство за криптовалюту и какие нюансы связаны с этим — можно уточнить бесплатно у профильного юриста .
Какие операции с криптовалютой облагаются налогом
В большинстве стран гражданам нужно платить налог с криптовалюты на прирост капитала — это сбор с прибыли, которую лицо может получить от продажи или покупки активов по аналогии с приобретением или сбытом недвижимости, акций компании. Важно учесть: даже если в процессе хранения стоимость цифровых денег увеличивается, отчисления не платятся. Налогообложение операций с криптовалютами на прирост капитала применяется, когда осуществляется:
- Покупка. Если лицо приобретает цифровые активы на определенную сумму (к примеру, в Германии — от 600 EUR), ему придется заплатить за их хранение в течение первого года. Но гражданам страны, которые держат криптовалюту дольше 12 месяцев, платить сбор не требуется. Если лицо покупает криптоактивы за фиатные деньги, в большинстве случаев налогообложение не применяется.
- Продажа криптовалюты за наличные деньги. По своей сути это вывод криптовалюты с обменом на фиат, и если такая операция увеличивает благосостояние лица, то, например, в США за нее придется заплатить налог как за прирост капитала.
- Обмен одной цифровой валюты на другую. Если лицо осуществляет обмен, технически на промежуточном этапе происходит продажа монет. И если цена реализации Bitcoin будет дороже цены покупки, владельцу придется платить сбор с размера полученной прибыли. Аналогичным образом оплачивается налог с трейдинга криптовалюты, поскольку маклер целенаправленно ведет торги виртуальными активами для получения дохода.
- Оплата товаров и услуг. В странах, где коины могут использоваться в качестве платежного средства, законодательство обязывает граждан платить отчисления за их использование. Ведь прежде, чем приобрести товар или услугу, лицо технически продает криптовалюту, и поскольку цифровые активы зачастую рассматриваются как собственность, их владельцы должны платить сбор за прирост капитала.
Криптовалюта облагается налогом как доход, то есть применяется подоходный налог, если лицо проводит следующие операции:
- Майнинг. Это деятельность, направленная на создание блоков, то есть генерацию новых монет. Поскольку в результате майнинга лицо получает криптовалюту, с нее необходимо платить налог как с дохода. Аналогичным образом рассматривается получение прибыли от стейкинга — хранения определенных стейблкоинов, за которое пользователь получает вознаграждение.
- Прием как оплаты за товар или услугу. Независимо от того, какие средства предприниматель получает от покупателя, вся его прибыль облагается налогом.
- Получение в качестве оплаты за работу. Работник должен заплатить с полученной суммы подоходный налог, который применяется в его стране. Если лицо состоит на официальной работе, вычеты из зарплаты вместо него платит работодатель.
- Вознаграждение. Если криптобиржа предоставила пользователю некоторое количество монет за определенное действие (например, приглашение друга по реферальной ссылке), они будут рассматриваться налоговой системой как доход, соответственно, лицу придется заплатить налог.
Не применяется налогообложение к таким операциям с криптовалютами, как пожертвование на благотворительность, предоставление или получение в качестве подарка, перевод активов самому себе с одного кошелька на другой.
Налогообложение для физических и юридических лиц
Доход от криптовалюты, полученный частным лицом или бизнесом, облагается подоходным или корпоративным налогом, как и любые другие денежные поступления в фиатных активах. Размер сборов зависит от законодательства страны проживания / регистрации налогоплательщика. Для вычисления суммы, которую гражданин или компания должны заплатить государству, виртуальные активы конвертируются в национальную валюту по актуальному обменному курсу на дату совершения сделки.
Важно учесть, что майнинг криптовалюты зачастую рассматривается как предпринимательская деятельность, направленная на создание товара. Однако если лицо занимается добычей монет нерегулярно, оно не обязано регистрировать собственную компанию. Если майнинг является постоянной или основной деятельностью гражданина, он должен зарегистрироваться как самозанятый, индивидуальный предприниматель или фирма — форму следует выбирать исходя из законов своей страны. Вариант оформления бизнеса для добычи коинов может оказаться более выгодным, поскольку в таком случае при подаче налоговой декларации из доходов можно вычесть затраты — стоимость оборудования, расход электроэнергии, чего не получится сделать частному лицу.
Налогообложение операций с криптовалютой в мире
Если частное лицо или бизнес планируют только хранить цифровые активы и не желают платить налог на крипту, для этой цели лучше подойдут юрисдикции, рассматривающие ее как финансовый актив или иностранную валюту — Нидерланды, Италия. Если гражданин будет сберегать виртуальные деньги более года, ему не придется отчислять проценты государству даже в том случае, если спустя какое-то время монеты будут проданы, обменяны или инвестированы. Лицам, которые планируют проводить регулярные операции с криптовалютой, следует выбирать страны, где криптовалюта функционирует без налогов или с минимальными фискальными ставками.
Гражданство, ВНЖ или релокация бизнеса в любую точку мира
- Свободно живите и путешествуйте по миру
- Расширяйте границы для своего бизнеса
- Обеспечьте своим детям образование в лучших университетах мира
Источник: iworld.com