Самозанятые, похоже, наименее пострадавшая от новой системы расчетов с бюджетом часть предпринимателей. Но и для них есть нововведения. Рассказываем, как взаимодействуют ЕНП и самозанятость с 2023 года.
Надо ли самозанятым переходить на ЕНП
Единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП) — термины, взбудоражившие бизнес-сообщество и резко поднявшие популярность седативных препаратов у бухгалтеров.
Смысл нововведения состоит в том, что все (ну, не совсем все, скажем так — большинство) налоговые платежи, сборы, страховые взносы поступают на единый счет, с которого затем распределяются силами налоговой службы. Распределение по ИНН плательщиков и КБК конкретных налогов происходит в соответствии с поданными декларациями или уведомлениями об исчисленных суммах налогов, авансов, сборов, страховых взносов.
Законодатель «пощадил» самозанятых граждан: они сами решат, будут ли они платить НПД в составе единого платежа (ЕНП) или оставят все, как прежде.
Что изменится для самозанятых после перехода на ЕНП
Статус самозанятого предполагает уплату только одного налога — на профессиональный доход (НПД).
Однако, как и большинство граждан, физические лица, зарегистрированные в качестве самозанятых, уплачивают налог на имущество, земельный и транспортный налоги, НДФЛ.
Сейчас в своем личном кабинете налогоплательщика — физического лица мы видим сальдо расчетов с бюджетом по всем налоговым платежам. Туда же добавится и НПД, если так пожелает самозанятый плательщик.
В любом случае учтите: срок уплаты НПД с 2023 года перенесен с 25-го на 28-ое число месяца. Имущественные налоги уплачиваются по-прежнему — до 1 декабря.
Как самозанятому перейти на ЕНП
Никаких особых процедур для перехода на ЕНС для самозанятых в 2023 году не требуется. Просто пополните единый налоговый счет через личный кабинет на сайте ФНС.
Алгоритм уплаты налога на профессиональный доход без использования ЕНС для самозанятых не изменился. Его вносим в бюджет как удобно:
- через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог»;
- через мобильное приложение банка;
- через портал Госуслуги;
- в банке, через банкомат или платежный терминал;
- через оператора электронной площадки, если вы пользуетесь ее услугами.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как ИП платят налоги, взносы, сборы. Используйте эти инструкции бесплатно.
Как самозанятому работать с ЕНС
Перечисляя деньги по реквизитам ЕНС, надо понимать, что налоговая распределит их самостоятельно, независимо от ваших предпочтений, в следующей последовательности:
- недоимки;
- текущие налоги;
- пени;
- штрафы.
Если денег на едином счете хватает на все эти «радости», то все нормально, вы рассчитались с бюджетом и можете спать спокойно. Если денег маловато, их распределение происходит пропорционально суммам обязательств. То есть какие-то позиции не будут закрыты полностью, сальдо останется отрицательным.
Если самозанятый гражданин не желает смешивать НПД с имущественными налогами и НДФЛ (фактически со своими же обязательствами, но просто как физического лица), то он может уплачивать НПД отдельно, как и прежде.
Насколько выгоден или удобен ЕНС для самозанятых граждан, однозначно определить затруднительно.
Кому-то удобно забрасывать деньги на ЕНС и следить только за сальдо, а кто-то предпочтет отслеживать НПД отдельно от других налогов.
- как произвести уплату ЕНП;
- какой КБК использовать для уплаты ЕНП.
- Дорофеева Ирина
2023-01-23 09:56:08
Предельная величина дохода для самозанятых не изменилась — 2,4 млн руб. за год. Полис ОМС на них распространяется, а вот о пенсии придется позаботиться самостоятельно — ни стаж, ни доход за период самозанятости в расчете пенсионных накоплений не участвуют.
Источник: ppt.ru
Налоги для самозанятых: кто, когда и сколько должен платить?
С 2019 года в России вступает в силу налог для самозанятых граждан. Если у вас возникло множество вопросов, касательно нововведения, то рекомендуем внимательно изучить все аспекты.
1 января 2019 года – это начало действия нового режима налогообложения в Российской Федерации. Главной целью налога на профессиональный доход является легализация доходов от незначительного собственного дела или способа получить дополнительный вид заработка.
Согласно официальной информации, нововведения также помогут людям, которые уже успели оформить свою деятельность, упростить процесс оплаты налогов и даже позволит немного сэкономить. На данный момент существует множество мнений по этому поводу, также встречаются мифы, которые пугают граждан. Если вы относитесь к самозанятым гражданам, то рекомендуется тщательно изучить этот вопрос. В данной статье мы постараемся рассмотреть ключевые моменты нового налогового режима.
Что такое налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход представляет собой абсолютно новый налоговый режим, который до этого не существовало в Российской Федерации. Разработка велась для того, чтобы самозанятые граждане «вышли из тени» и стали платить налоги за ведение собственной деятельности. Это новая система легализации доходов.
Стоит отметить, что многие люди путают данную инициативу с льготным режимом для репетиторов, нянь или уборщиков. Этой категории продлили налоговые каникулы на один год, чтобы не платить налоговые взносы. Помните, для людей, ведущих подобную деятельность действуют другие условия.
- Москва;
- Московская область;
- Калужская область;
- Татарстан.
Кто может считаться самозанятыми
- Физические лица, не имеющие статус индивидуального предпринимателя. Они оказывают ряд услуг, предусматривающих создание своими руками. Перепродажа готовых продуктов не считается.
- Индивидуальные предприниматели, которые хотят снизить нагрузку, но уже вели деятельность с помощью других режимов. Они также останутся ИП только на новом режиме налогообложения.
- Деятельность не должна включать устройство наемных работников по трудовому соглашению.
- Услуги должны оказываться в областях, в которых сейчас проводится эксперимент.
- Необходимо подать соответствующее заявление на регистрацию в регионе, в котором работают. Документ должен составляться налогоплательщиком нового режима.
- выполнение маникюра, стрижек на дому;
- написание текстов;
- грузоперевозки;
- создание интернет-ресурсов;
- ремонтные работы;
- создание кондитерских изделий на заказ;
- сдача в аренду жилой/нежилой площади;
- выгул домашних животных за определенную плату.
Это далеко не весь перечень типов деятельности, которые сейчас осуществляют люди и не платят официальные отчисления.
- Процесс добычи или продажи полезных ископаемых.
- Заключение договоров: агентские, поручения или комиссии.
- Выполнение перепродажи товаров или прав на имущество.
- Реализация подакцизных товаров, или вещей, которые предусматривают обязательную маркировку.
- Курьеры или водители, осуществляющие принятие денежных средств у покупателей с дальнейшей передачей их продавцам.
Основные аспекты налога для самозанятых
Закон уже вступил в силу в четырех субъектах страны. Стоит внимательно изучить ключевые моменты инициативы для официальной регистрации доходов.
- Если вашим клиентом является физлицо, то с прибыли необходимо выплатить 4%;
- При осуществлении оплаты от ИП или компаний, то процент будет составлять 6.
Таким образом, с каждого денежного поступления может быть установлена различная налоговая ставка.
Налог действует исключительно на доходы, которые поступают в рамках профессиональной деятельности. Вы не должны платить налог за переводы, поступившие вам на карту. Стоит отметить, что законопроект не предусматривает автоматическое отслеживание поступления средств на ваши счета.
Также существует лимит по полученным доходам. Данный эксперимент действует только, если человек зарабатывает не более 2 миллионов 400 тысяч российских рублей. Но, если доход стал, например, 2,5 млн рублей, то стоит начать применять другой налоговой режим.
Налоговым периодом будет считаться один месяц. Налог за прошедший месяц необходимо будет уплатить до 25 числа следующего месяца. Все сведения будут отображаться в разработанном приложении. Согласно официальным данным, данный режим будет отличаться максимально упрощенной системой оплаты налогов.
По итогам периода, налоговая службы должна сама все подсчитать и прислать уведомление о том, что необходимо оплатить определенную сумму. Ничего заполнять не придется. Предлагается гражданам сразу оформить автоплатежи, которые будут проводиться без дополнительной комиссии.
- Не нужно подготавливать декларацию.
- Нет необходимости покупать онлайн-кассу, но чеки придется создавать. Данная процедура будет осуществляться с помощью специального приложения «Мой налог».
- Предусмотрена отмена взносов на обязательное медицинское и пенсионное страхование.
- Нет обязательных отчислений в ПФР.
- Процедура регистрации является добровольной.
- Через разработанное приложение «Мой налог». Для этого в программу потребуется загрузить свои данные, заполненное заявление и фото.
- С помощью личного кабинета налогоплательщика.
- В кредитно-финансовой организации с использованием электронной подписи.
ИП нужно помнить, что в обязательном порядке нужно подавать уведомление о переходе на новый режим оплаты налоговых отчислений.
Налог на профессиональный доход или налог для самозанятых – это вопрос, по которому многие уже успели сложить собственное мнение. Как и любая процедура, эксперимент имеет плюсы и минусы, которые должны учитывать граждане. Поэтому прежде, чем делать выводы, мы рекомендуем тщательно изучить все ключевые моменты. Подобный подход позволяет избежать распространенных проблем при решении различных жизненных моментов.
Источник: tobanks.ru
Как правильно платить налоги в статусе самозанятого
Те граждане, которые работают самостоятельно, т.е. «на себя» или продают какие-то товары собственного изготовления, являются самозанятыми. У них нет сотрудников, которые осуществляют деятельность по трудовом договору. Поэтому оплачивать налог в этом случае необходимо только от профессионального дохода.
Как получить статус самозанятого в России
Для того чтобы получить официальный статус самозанятого и платить своевременно налоги необходимо установить приложение Мой налог и все операции осуществлять через него. Для этого:
- Скачайте приложение и пройдите регистрацию. Она возможна несколькими способами: 1. По сканированной копии паспорта; 2. По ИНН; 3. Через портал Госуслуги.
- В категории «Прочее» выберите раздел «Профиль».
- Укажите «Вид деятельности», которой планируете заниматься, в соответствующей строке. Допускается выбрать несколько.
- Укажите реквизиты карты, с которой будете оплачивать налог. В этой же категории можно настроить автоплатеж, что значительно упростит операцию.
- При поступлении денежных средств за товар или услугу формируйте чек и отправляйте его клиенту. Данные о полученном доходе автоматически попадут в налоговую инспекцию. Налог будет начислен с учетом налогового вычета, позволяющего уменьшать ставку. Обычно он составляет 1% от суммы налоговой базы (НБ) для тарифа 4%, 2% от НБ для тарифа 6%.
Данная процедура очень проста. Самозанятому ничего дополнительно не надо делать, нет необходимости собирать бумаги, отчеты и направлять их в соответствующие органы. Налог будет рассчитываться автоматически.
В приложении каждый месяц станет приходить уведомление о размере начисленного налога. Там же можно оплачивать с помощью карты, которую привязали при регистрации.
Ставка налога и налоговый период
Ставка налога для самозанятого зависит от того, кто перечислял ему денежные средства. Она составляет:
- 4% — если доход получен от физических лиц;
- 6% — если доход получен от ИП и организаций.
В том случае, если доход превысит лимит, положенный для самозанятых, он будет облагаться по другой ставке. Чаще всего она составляет 13% (НДФЛ) От уплаты НДС данная категория граждан освобождается.
Налоговый период составляет календарный месяц. Первый срок оплаты налога начинается с того момента, когда гражданин зарегистрировался в приложении, а заканчивается в конце этого месяца.
Уведомление о необходимости оплаты налога обычно приходит до 12 числа каждого месяца. Произвести платеж надо до 25 числа того месяца, который следует за прошедшим периодом. Если сумма налога меньше, чем 100 рублей, то она переносится на следующий месяц.
Условия, которым надо соответствовать самозанятым
Стоит учитывать, что для самозанятых есть определенные условия. Если их не соблюдать, то вид деятельности переходит в другую категорию, где сумма налога может оказаться гораздо выше. Обязательные критерии:
- не иметь работодателя и рабочих, т.е работать исключительно самостоятельно;
- иметь годовой доход, который не превышает сумму в размере 2.4 млн. рублей;
- не заниматься перепродажей товаров;
- не осуществлять деятельность, которая связана с маркированными товарами, подакцизными, полезными ископаемыми;
- не осуществлять доставку товара, которая связана с приемом оплаты в интересах третьих лиц.
Источник: lk-nalogi.ru
