Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новые сроки уплаты налога УСН в 2023 году и подачи декларации по УСН для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Основное, что нужно сделать уже в декабре – это провести сверку расчетов с ИФНС, так как при переходе на ЕНП наверняка будут ошибки, которые в новом году исправить будет сложнее. Дело в том, что на конец декабря у каждого юридического лица и ИП есть дебетовое и кредитовое сальдо по каждому налогу. На 1 января они будут объединены, а общая сумма станет входящим остатком на едином налоговом счете налогоплательщика.
Упрощенная система налогообложения
УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие:
- в штате предпринимателя работает не более 100 человек;
- доход составляет не более 150 000 000 рублей в год;
- остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей;
- деятельность не входит в список, оговоренный в ст. 346.20 НК РФ (продажа подакцизных товаров, полезных ископаемых и т.п.).
Работать в УСН можно:
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИП В 2022 ГОДУ /СУММА ВЗНОСОВ И В КАКИЕ СРОКИ ПЛАТИТЬ.
- учитывая в качестве объекта налогообложения доход;
- учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов.
Ставки налога при этом будут разными.
Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки:
- предоставлять в ИФНС отчетность;
- уплачивать авансовые платежи по налогам;
- уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование.
Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать.
Статистическая отчётность ИП без работников
Еще одна обязанность ИП без работников – сдавать отчёты в Росстат. Периодичность сплошного наблюдения – раз в 5 лет, следующий такой процесс запланирован на 2026 год. Что касается выборочного, то попасть в него может любой ИП, какой-либо закономерности здесь нет. Некоторые предприниматели никогда не подавали отчёты в Росстат, а другие делали это неоднократно.
Как правило, работники органов статистики информируют субъекты предпринимательской деятельности о необходимости сдачи отчётности для ИП, перечислив перечень нужных форм. Можно получить информацию и самостоятельно, указав на сайте Росстата свои реквизиты. Формы для статистической отчётности сдаются в электронном виде. Общих сроков для всех ИП без работников не предусмотрено, каждый предприниматель время от времени самостоятельно проверяет своё наличие или отсутствие в очередной выборке. За нарушения сроков сдачи полагается ответственность от 10 до 50 тыс. рублей.
Как «упрощенцу» подготовиться к изменениям 2023 года?
Еще один важный момент – нужно составить план экономических показателей. Если есть вероятность, что доходы превысят максимально возможную сумму, позволяющую применять УСН, то лучше перейти на общую систему с начала года. «Предупрежден – значит, вооружен». Зная все изменения, которые ожидают в новом году, можно построить планы и вовремя предпринять меры.
Заполняем раздел 2.1.1
Заполнение расчётной части декларации начинается с раздела 2.1.1. Здесь необходимо отразить данные за отчётный период о полученных доходах и уплаченных взносах.
Строка «Признак налогоплательщика» указывает на то, делает ли субъект выплаты физическим лицам или нет. Организации и ИП-работодатели указывают «1», а предприниматели без работников — «2».
Далее идут строки 110-130, в которых необходимо указать размер полученных доходов. Доходы отражаются не за каждый отдельный квартал, а нарастающим итогом:
- в строке 110 будет отражен доход за первый квартал
- в строке 111 — за полугодие
- в строке 112 — за 9 месяцев
- в строке 113 — за весь 2022 год
Следующие четыре строки предназначены для указания ставки налога. По умолчанию это 6%. Однако в разных регионах могут быть установлены собственные ставки.
Какую основную отчётность сдают организации на УСН
Налоговая отчётность при упрощённой системе налогообложения — самая главная. Налог по УСН заменяет собой сразу три налога: НДС, налог на прибыль, а также налог на имущество по объектам без кадастровой стоимости. Поэтому на УСН отчётность по налогу включает в себя только одну налоговую декларацию, которую налогоплательщик сдаёт раз в год.
Если организация приостановила ведение деятельности и не получает никаких доходов, в налоговую подаётся нулевая декларация.
Согласно п. 1 ст. 346.23 НК, налоговый отчёт по УСН необходимо сдать не позднее 31 марта того года, который следует за отчётным. Если на этот день выпадает выходной или нерабочий день, крайний срок сдвигается на ближайший рабочий день. Об этом сказано в п. 7 ст. 6.1 НК.
Помимо налоговой отчётности, организация на УСН должна сдать другие отчётные документы:
- Бухгалтерская отчётность
Ведение бухгалтерского учёта — обязанность любой организации. Закон также обязывает компании сдавать бухотчётность вне зависимости от выбранной системы налогообложения. Организации на УСН должны представить в Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчётности (ГИРБО) бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах, а также приложения к этим документам. Срок — не позднее трёх месяцев после окончания отчётного года.
Любая организация с работниками вне зависимости от спецрежима выполняет роль налогового агента, поэтому ежеквартально она обязана отчитываться в налоговую по форме 6-НДФЛ. Сроки:
- отчётность за первый квартал, полугодие и девять месяцев нужно сдать не позднее последнего дня месяца, который следует за отчётным кварталом;
- отчёт за год следует сдать не позднее 1 марта года, который следует за отчётным.
Поскольку уплата страховых взносов с выплат работникам является обязанностью работодателей, организации должны ежеквартально сдавать расчёты по взносам в налоговую инспекцию и отчёт по форме 4-ФСС в Фонд социального страхования. Расчёт по взносам нужно представить до 30 числа месяца, который следует за отчётным периодом.
Сроки сдачи отчётов 4-ФСС отличаются в зависимости от формата, в котором сдаётся отчёт. Если форму сдают в бумажном виде, крайний срок — 20 число месяца, который следует за отчётным периодом. Если отчёт сдают в электронном виде, то его необходимо представить не позднее 25 числа.
Сроки подачи декларации за 2022 год
Налоги ип за год срок
Фото: ru.freepik.com
В октябре у предпринимателей чуть больше хлопот, связанных с налогами сборами, чем в некоторых других месяцах года. К ежемесячным добавляются платежи и отчеты за III квартал. Ежемесячный Календарь предпринимателя от Корпорации МСП поможет не пропустить важные даты.
До 12 октября организации и ИП, привлекающие работников, вправе направить в налоговую инспекцию уведомление для единого налогового платежа о сумме НДФЛ за работников за период с 23.09.2023 до 09.10.2023. С октября эти уведомления можно направлять дважды в месяц (как выплаты зарплаты). Но можно сдавать как раньше – один раз в месяц до 25-го числа.
До 16 октября организации и ИП, привлекающие работников, уплачивают страховые взносы в Социальный фонд.
До 20 октября импортеры товаров из стран ЕАЭС уплачивают косвенные налоги и сдают декларацию.
До 25 октября:
- ИП и главы КФХ на ОСН уплачивают аванс по НДФЛ за себя за 9 месяцев 2023 года (новые КФХ не платят налог первые 5 лет по пункту 14 статьи 217 НК);
- организации и ИП на УСН направляют уведомление для единого налогового платежа о сумме аванса по УСН за 9 месяцев;
- организации и ИП, привлекающие работников сдают:
— расчет 6-НДФЛ в налоговую инспекцию;
— уведомление для единого налогового платежа о суммах НДФЛ и страховых взносов за работников в налоговую;
— расчет по страховым взносам в налоговую инспекцию;
— персонифицированные сведения о физлицах в налоговую (в октябре этот отчет можно не сдавать, поскольку сдается расчет по страховым взносам с теми же данными);
— форму ЕФС-1 о взносах на травматизм в отделение СФР.
- организации на ОСН сдают декларацию по налогу на прибыль;
- организации и ИП на ОСН и ЕСХН сдают декларацию по НДС, если не используют освобождение от НДС по пункту 1 статьи 145 НК;
- организации, имеющие недвижимость / транспорт, направляют уведомление для ЕНП о сумме аванса по налогу на имущество организаций, земельному налогу и транспортному налогу;
- организации и ИП на АвтоУСН, уплачивают налог за сентябрь;
- производители подакцизных товаров (алкоголя, винограда, сигарет, сахаросодержащих напитков, медизделий, автомобилей, мотоциклов, моторного масла и других) сдают налоговую декларацию;
- организации и ИП, которые не платят НДС, но проводили в III квартале операции с импортными товарами, подлежащимипрослеживаемости (покупали, продавали, получали или передавали мониторы, холодильники, стиральные машины, детские коляски или автокресла, проекторы, телеприставки или спецтехнику из перечня – кроме импорта и экспорта), сдают в налоговую инспекцию отчет об операциях с такими товарами.
До 30 октября:
- самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход;
- организации и ИП, привлекающие работников, уплачивают за них НДФЛ и страховые взносы;
- организации и ИП на УСН уплачивают аванс за 9 месяцев;
- организации и ИП на ОСН и ЕСХН уплачивают НДС (если не используют освобождение по п. 1 ст. 145 НК);
- организации на ОСН уплачивают аванс по налогу на прибыль;
- организации, имеющие недвижимость или транспорт, уплачивают авансовые платежи по налогу на имущество организаций, земельному и транспортному налогу.
- производители подакцизных товаров уплачивают акцизы.
Не пропустить даты уплаты налогов и сдачи отчетности поможет сервис «Календарь предпринимателя» на Цифровой платформе МСП.РФ. Она создана и развивается в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство» под кураторством первого вице-премьера Андрея Белоусова. Сервис можно настроить под свой бизнес, и он сам сформирует события в нужные даты и пришлет напоминания на электронную почту.
*В данном материале не представлены даты нетипичных для МСП событий: уплаты налогов на игорный бизнес и добычу полезных ископаемых, сборов и водного налога, налога с доходов по ценным бумагам, дополнительных страховых взносов, а также торгового сбора, который применяется только в Москве.
Источник: corpmsp.ru
Как платить налоги индивидуальному предпринимателю
Уплата налогов и обязательных платежей является важным аспектом деятельности индивидуального предпринимателя (ИП). Однако, многие предприниматели испытывают затруднения и недостаток информации о процедуре платежей. В данной статье мы предоставим подробную информацию о том, как правильно платить налоги ИП, чтобы помочь вам разобраться во всех аспектах этого процесса.
- Нужно ли платить налоги индивидуальному предпринимателю
- Страховые взносы
- Налоги
- Когда платить налоги индивидуальному предпринимателю
- Срок уплаты налога
- Нужно ли платить индивидуальному предпринимателю
- Взносы на пенсионное и медицинское страхование
- Как платить налоги ИП на упрощенке
- Декларация по УСН
- Сроки платежей
- Полезные советы и выводы
- Наличие актуальной информации
- Оплата в срок
- Обращение за консультацией
- Выводы
Нужно ли платить налоги индивидуальному предпринимателю
Страховые взносы
Каждый индивидуальный предприниматель обязан уплачивать фиксированные и дополнительные страховые взносы. Сумма и расчет этих взносов зависят от системы налогообложения. Например, общая сумма страховых взносов на обязательное медицинское и социальное страхование (ОМС и ОПС) в 2023 году составляет 45 842 рубля.
Налоги
Кроме страховых взносов, ИП также обязаны уплачивать налоги. Определение суммы и расчета налогов также зависит от выбранной системы налогообложения. Важно отметить, что даже если ваша предпринимательская деятельность не приносит доходов или доходы незначительны, вы все равно обязаны уплачивать налоги.
Когда платить налоги индивидуальному предпринимателю
Срок уплаты налога
Срок уплаты налога для ИП устанавливается до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Налоговая служба сама рассчитает сумму платежа и до 15-го числа направит вам уведомление об оплате через личный кабинет на сайте ФНС. Это позволяет предпринимателям быть в курсе суммы налогового платежа и своевременно его оплатить.
Нужно ли платить индивидуальному предпринимателю
Взносы на пенсионное и медицинское страхование
Вне зависимости от системы налогообложения, ведения хозяйственной деятельности, наличия доходов и их величины, каждый индивидуальный предприниматель обязан платить взносы на пенсионное страхование и медицинское страхование за себя.
Как платить налоги ИП на упрощенке
Декларация по УСН
Если вы являетесь ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо сдать декларацию один раз в год. Декларация подается в налоговую инспекцию по адресу вашего проживания не позднее 25 апреля следующего года.
Сроки платежей
Кроме годовой декларации, налог на упрощенке платится авансами поквартально. Срок платежей устанавливается до 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Эта система обеспечивает регулярную уплату налогов и позволяет ИП планировать свои финансы.
Полезные советы и выводы
Наличие актуальной информации
Важно всегда быть в курсе последних изменений в законодательстве о налогообложении ИП. Следите за новостями и официальными источниками информации, чтобы всегда быть нашей.
Оплата в срок
Соблюдение сроков уплаты налогов критически важно для предпринимателей. Несвоевременная оплата может привести к штрафным санкциям, а также крушению репутации вашего бизнеса.
Обращение за консультацией
Если у вас возникают вопросы или затруднения в оплате налогов, рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам или к представителям налоговой службы. Они смогут предоставить вам необходимую помощь и руководство.
Выводы
Оплата налогов и обязательных платежей является неотъемлемой частью процесса ведения предпринимательской деятельности. Независимо от системы налогообложения, следует регулярно платить страховые взносы и налоги, соблюдать сроки уплаты и быть в курсе свежей информации о налогообложении. Правильная и своевременная оплата налогов помогает предпринимателю избежать проблем и обеспечить устойчивое развитие своего бизнеса.
Как оплатить Триколор с карты Сбербанка
Далее следует указать период оплаты, ввести сумму платежа и подтвердить операцию. После этого произойдет перенаправление на страницу оплаты, где нужно будет указать данные карты Сбербанка и подтвердить платеж. После успешной оплаты на указанный номер клиента Триколор ТВ придет СМС-сообщение о пополнении счета.
За подключение услуги оплата производится один раз, а далее ежемесячно автоматически списывается с карты.
Также, чтобы не пропустить ежемесячную оплату, можно настроить автоплатеж или установить напоминание о необходимости оплаты.
Удобство оплаты Триколор ТВ с помощью карты Сбербанка состоит в том, что она происходит в несколько кликов и не требует посещения офиса или участия оператора связи.
Как узнать абонентскую плату на Теле2
Чтобы узнать абонентскую плату на Теле2, вы можете воспользоваться специальным кодом команды. Для этого наберите в телефоне символ «*107#» и затем нажмите на кнопку вызова. После этого вы получите SMS-сообщение от оператора с названием вашего текущего тарифного плана и его параметрами. В этом сообщении будут указаны все условия тарифа, включая стоимость абонентской платы.
Таким образом, вы сможете узнать, сколько вам нужно платить ежемесячно за пользование услугами Теле2. Это очень удобный способ получить информацию о своем тарифе без необходимости обращаться в офис оператора или искать нужную информацию на сайте. Просто наберите указанный код в своем телефоне и получите все необходимые данные о вашей абонентской плате.
Как оплатить обещанный платеж МегаФон
Чтобы оплатить обещанный платеж в МегаФон, нужно выполнить следующие действия. Воспользуйтесь функцией ussd и наберите команду *106#. После этого нажмите кнопку вызова. В ответ на запрос вы получите информацию о доступной сумме и условиях использования платежа. Если вам требуется определенная сумма, вы можете отправить запрос соответствующего размера.
Это позволит вам выбрать именно ту сумму, которая вам необходима для оплаты. После этого, согласно условиям, вам будет предложено подтвердить произведенную операцию. Если все данные верны, подтвердите платеж, и вам будет зачислена выбранная вами сумма. Это удобный способ оплаты услуг МегаФона без посещения офиса или банка.
Как оплатить Триколор ТВ через Сбербанк Онлайн пошаговая инструкция
Далее необходимо будет указать дату оплаты и подтвердить платеж с помощью СМС-кода или кода безопасности. После успешной оплаты, услуга Триколор ТВ будет активирована в течение нескольких минут. К оплате также доступны другие варианты, например, через приложение «Сбербанк Онлайн» на смартфоне или планшете, позволяющие выполнить все необходимые шаги в удобной форме.
Beagle каким образом будет использована инструкция, зависит от предпочтений и возможностей каждого пользователя. Тем не менее, оплата через Сбербанк Онлайн является удобным и безопасным способом получить доступ к услугам Триколор ТВ без посещения банка или авторизации на других платежных платформах. Оставайтесь на связи с любимыми телеканалами, следя за последними новостями и не упуская их из виду. Благодаря процедуре онлайн-оплаты, вы всегда можете быть уверены, что ваша подписка Триколор ТВ активна и готова к использованию.
Вопросы:
- Чем обеспечивается ветрозащита
- Какие числа чаще всего выпадают в генераторе случайных чисел
- Как убрать самокат с подножки Яндекс
- Как узнать ответы на Гигтест
- Как отвязать СБП от Вайлдберриз
- Что означает отправление ожидает в отделении
Единый налоговый платеж (ЕНП) является удобным способом уплаты налогов и обязательных платежей для индивидуального предпринимателя (ИП). Для осуществления ЕНП необходимо лишь указать ИНН налогоплательщика и сумму, которую нужно заплатить. Это можно сделать с помощью специального платежного поручения.
Главное отличие ЕНП от других форм налогообложения заключается в том, что при уплате ЕНП не требуется указывать коды бюджетной классификации. Таким образом, ИП может оплатить все налоги и взносы одним платежным поручением, упрощая процесс ведения бухгалтерии и снижая административные барьеры. Уплата налогов одним платежным поручением позволяет сэкономить время и силы предпринимателю, а также снизить вероятность ошибки при заполнении документов. Обязательно следует помнить, что ЕНП должен быть уплачен в установленные сроки, чтобы избежать штрафных санкций со стороны налоговых органов.
Источник: podskajika.ru
