Кризис ударил по индивидуальным предпринимателям больнее всего. Господдержка не помогла, каникулы по налоговым проверкам закончились, и предприниматели интересуются списанием долгов ИП через банкротство. Рассказываем, как списать кредиты и недоимки по закону.
Какие долги можно списать
Списание задолженностей предпринимателя — процедура сложная. Можно законно избавиться от задолженностей:
- по налоговым недоимкам, платежам в бюджет и внебюджетные фонды;
- по займам и кредитам;
- перед контрагентами.
- Нельзя списать долги перед работниками — зарплату и компенсации по ТК придется выплачивать даже после банкротства.
Статья 216. ФЗ №127
- С момента принятия арбитражным судом решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и о введении реализации имущества гражданина утрачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, а также аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.
Читать полностью
Налоговая амнистия для ИП в 2019 году (ИП/РФ)
По закону человек вправе закрыть ИП с задолженностями. Долги от этого не исчезнут, а перейдут на физлицо. И тогда избавиться от них можно будет с помощью признания банкротства гражданина.
Если вы подали на банкротство как предприниматель, в течение 5 лет после списания долгов нельзя зарегистрироваться в налоговой как ИП. Если физическое лицо подало заявление после снятия регистрации в ЕГРИП, то можно будет открыть ИП сразу после признания неплатежеспособности.
Проверим, кто подал на вас в суд, бесплатно по фамилии
Как происходит списание долгов
Чтобы предпринимателю простили долги, он может воспользоваться:
- налоговой амнистией, чтобы списать с предпринимателя недоимки по налогам и страховым взносам, которые образовались до 2017 года;
- банкротством предпринимателя, дающим возможность списать долги по ИП и заодно личные займы, ЖКХ и штрафы в течение 10–12 месяцев.
Конкретная схема и порядок списания задолженностей зависит от того, какие у гражданина есть долги по ИП. Все эти механизмы регулируются отдельными нормативно-правовыми актами.
Узнать, как списать долги в вашем случае
Закон о списании долгов ИП
Возможности для предпринимателей избавиться от задолженностей прописаны в следующих нормативных документах:
- № 436-ФЗ регулирует механизмы налоговой амнистии;
- № 127-ФЗ «О банкротстве» определяет порядок признания индивидуального предпринимателя неплатежеспособным;
- 166-ФЗ о поддержке бизнеса в условиях пандемии.
Первые 2 законодательных акта регулируют прощение долгов ИП, а закон №166-ФЗ помогает бизнесмену удержаться в 2021 после прекращения поддержки и отмены моратория на банкротство.
Налоговая амнистия и амнистия по страховым взносам
Фискальная амнистия проводится по ст. 11 и 12 закона № 436-ФЗ. По налоговой амнистии списание долгов ИП вводится по недоимкам, которые образовались до 01.01.2015. Условие: у предпринимателя нет налоговых задолженностей за более поздние периоды.
Предприниматель избавляется от следующих типов задолженностей:
- по НДС и НДФЛ;
- недоимок по земельному и имущественному налогу;
- долгов по ЕСХН, ЕНВД, УСН и задолженностей по патентам;
- пени по этим недоимкам.
Помимо налогов, фискальная амнистия дает бизнесменам возможность списать задолженности перед Пенсионным фондом, образованные по состоянию на 01.01.2017. Однако под списание подпадают не все страховые задолженности, а только «сверхначисления» — начисленные из учета восьмикратного МРОТ предпринимателя.
Но по 436-ФЗ налоговая инспекция и ПФР не спишут следующие задолженности ИП:
- акцизы, вводимые при реализации подакцизных товарных групп;
- налоговые отчисления, связанные с добычей полезных ископаемых;
- платежи НДС, уплачиваемые при транспортировке грузов за границу;
- страховые взносы за работников.
Также налоговая амнистия не дает предпринимателям шанса на избавление долгов перед кредиторами или поставщиками. Но списать их можно, если объявить себя банкротом.
Банкротство ИП
Предприниматель вправе объявить себя несостоятельным, подав заявление о банкротстве в арбитражный суд.
ИП, который не ведет бизнес, может списать долги бесплатно через МФЦ, если сумма всех недоимок менее 500 тыс. руб. Обязательное условие внесудебного банкротства — пристав пытался взыскать долг, но дело закрыто по ч.4 п.1 ст. 46 ФЗ № 229, и открытых дел в ФССП нет. Узнать, как обстоят дела должника с исполнительными производствами можно через сервис проверки долгов в ФССП:
Проверить долги по базе судебных приставов
Через наш виджет вы можете проверить наличие задолженностей по базе исполнительных производств ФССП России. Заполните поля ниже и узнайте, есть ли долги, прямо сейчас
Но это возможность для малоимущих — когда нет денег, имущества, доходов, и приставы признали, что нечего взять. Для остальных ИП закон №127-ФЗ предусматривает судебную процедуру списания долгов. Банкротство позволит бизнесменам списать задолженности по коммерческой деятельности:
Варианты банкротства
- перед налоговыми органами и ПФР;
- перед банками по кредитам и займам;
- перед заказчиками, покупателями, поставщиками, арендодателями;
- пени и штрафы, начисляемые за неуплату взносов в бюджет и внебюджетные фонды;
- личные долговые обязательства гражданина, зарегистрированного в статусе предпринимателя.
При подаче ИП заявления на банкротство будут сняты все обеспечительные меры по исполнительным производствам. Ни ФССП, ни коллекторы или кредиторы не вправе взаимодействовать с должником по вопросам оплаты долгов до окончания процедуры банкротства.
Отсутствие платежеспособности будет проверять финансовый управляющий, он же распоряжается счетами и активами в период банкротства. Оценивает, нужно ли продавать все имущество при банкротстве, или можно реструктуризировать задолженность и расплатиться.
В результате процедуры ИП закрывается, а его долги списываются, кроме алиментов и обязательств по заработной плате работникам. Зато бывший ИП освобождается от кредитов, аренды, долгов поставщикам и бюджету — ограничений по суммам нет. Банкротство ИП стоит не меньше 100 тысяч рублей, а списать можно миллионы, причем абсолютно легально.
Заметим, что после банкротства кредиторы не могут предъявить вам требования, когда вы восстановитесь и начнете зарабатывать вновь. Но если есть желание, вы сами можете с ними рассчитаться и после списания — например, если важно сохранить отношения.
Готовиться к банкротству ИП нужно заранее, четко определившись с целями и планом юридической процедуры. Позвоните нашим юристам, мы оценим ситуацию, расскажем, спишет ли суд ваши долги, посчитаем сроки и стоимость вашего дела.
Консультация по банкротству
Если ваш бизнес прогорел, нечем платить поставщикам, обратитесь к юристу заранее, чтобы оценить перспективы и риски банкротства либо найти варианты реструктуризации долгов без суда. Мы консультируем бесплатно. Наши головные офисы работают в Москве и Санкт-Петербурге, у нас есть представительства во всех регионах РФ.
Наши услуги и цены
Подготовка к судебной процедуре банкротства
- Составление подробной инструкции по банкротству, на основании анализа ситуации должника
- Подготовка необходимых запросов в банки и другие организации
- Контроль сбора документов
- Составление заявления о банкротстве
- Представление интересов юристом на судебном заседании по введению процедуры банкротства
Бесплатная консультация
Банкротство физического лица под ключ
от 8 460 ₽/мес.
- Составление заявления о банкротстве
- Сбор необходимых документов
- Госпошлина и вознаграждение арбитражного управляющего
- Представление интересов юристом на судебном заседании по введению процедуры банкротства
- Полное сопровождение процедуры банкротства финансовым управляющим
Бесплатная консультация
Банкротство ИП под ключ
от 8 520 ₽/мес.
- Составление заявления о банкротстве
- Сбор необходимых документов
- Госпошлина и вознаграждение арбитражного управляющего
- Публикация сведений о подаче заявления о банкротстве ИП в Федресуре
- Представление интересов юристом на судебном заседании по введению процедуры банкротства
- Полное сопровождение процедуры банкротства финансовым управляющим
Бесплатная консультация
Константин Милантьев
Основатель компании
Маргарита Холостова
Финансовый управляющий
Александр Раменский
Руководитель отдела подготовки и клиентского сервиса
Дмитрий Семенов
Ведущий юрист компании
Марк Харюзов
Ведущий юрист по банкротству
Анжела Кувакина
Старший юрист по банкротству
Илона Туманская
Старший юрист по банкротству физ.лиц
Алена Иванова
Старший юрист по банкротству физических лиц
Евгения Гальчинская
Ведущий юрист компании
Кира Романенкова
Ведущий юрист компании
Евгений Астахов
Старший юрист компании
Гаджиева Валентина
Ведущий юрист компании
Автор статьи Константин Милантьев
Эксперт в области банкротства физических лиц. Является действующим арбитражным управляющим с 2015 года. Публикации Константина размещены в различных экспертных изданиях и СМИ. Активный участник конференций, семинаров и обсуждений внесения правок в действующее законодательство РФ по банкротству.
Источник: bankrotconsult.ru
Налоговая амнистия в 2023 году: для физических лиц и Ип
Бывают ситуации, когда граждане России имеют в собственности несколько лет квартиру, машину или другое имущество, которое попадает под налогообложение, но им из налоговой инспекции ни разу не приходило уведомление об уплате налога. И по этой причине налог на имущество не был уплачен. Произойти это может из-за того, что у контролирующих органов не было информации о том, что гражданин владеет данным имуществом, которое облагается налогом.
Налоговая амнистия для физических лиц
С января 2015 года физические лица должны уведомлять налоговые органы о том имуществе, которое имеется у них в собственности. Это касается и объектов недвижимости, и транспортных средств.
Для этого приказом была утверждена форма. Заполнять ее нужно, если ранее им не приходило уведомление на уплату налога по данному имуществу. А с 2017 года введена ответственность за то, что такая информация представлена не была.
Штраф равен двадцать процентов от неуплаченной суммы налога по тому объекту недвижимости или транспорту, о которых сведения не были переданы в Федеральную налоговую службу.
Ранее налоговая служба не могла оштрафовать за нарушение по уплате налога. И чтобы стимулировать граждан подавать заявления об имеющемся имуществе, была придумана налоговая амнистия.
Налоговая амнистия заключается в том, что если человек до 1 января наступающего года уведомит налоговую службу об имеющемся транспорте или имуществе, недвижимости, о котором не было заявлено ранее, то налоги по данным объектам будут начислены только с того года, когда поступила информация.
Налоговая амнистия выгодна особенно тем, у кого в собственности уже несколько лет есть имущество, подлежащее налогообложению, но не получали уведомления из налоговой инспекции о налоге. В этом случае, сообщив о своем имуществе в налоговую инспекцию, налог вам начислят не за три года, а только за последний год.
Налоговая амнистия для малого бизнеса
Так как в экономике есть сложные моменты, правительством принимаются различные меры для поддержки малого бизнеса. Зачастую вопрос касается налогов и сборов. Что же можно сказать о налоговой амнистии для малых предприятий?
«Налоговые каникулы» освобождают предпринимателей от уплаты нескольких налогов на определенный период, установленный законом.
Это необходимо для стимулирования какой-либо отрасли экономики. Льготы будут даваться тем предприятиям, которые будут работать в сфере производства, научной или социальной.
К малому бизнесу относятся предприниматели с объемом выручки от реализации товаров и услуг за прошедший год не более 800 миллионов рублей, штат сотрудников предприятия не более ста человек. Также оговаривается, что в уставном капитале организации доля крупных компаний не должна превышать 49%.
Нарушения данных условий в организации, в том числе и по количеству трудящихся лиц, могут быть основанием для потери льготы.
Налоговые льготы для предпринимателей с УСН
Предприниматели, которые перешли на упрощенную систему налогообложения до 2023 года могут воспользоваться ставкой налога, равной нулю.
Льгота действует два года и могут ей воспользоваться те, впервые зарегистрировался и те, кто на протяжении двух лет с получения разрешения перешел на УСН.
Также у региональных властей есть возможность понижать ставку налога с 6% до одного процента, когда объект налогообложения «доходы» и с 15% до пяти процентов, если объект «доходы минус расходы» для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса.
Льготы для индивидуальных предпринимателей, работающих на ПСН
Предприниматели, у которых нет штата сотрудников, как правило, работают по системе налогообложения, основанной на патенте. Такие предприниматели будут ставиться на учет в налоговых инспекциях только при предъявлении заявления о выдаче патента, а по окончании его действия – сниматься с учета.
Предпринимательская деятельность в данном случае может проходить только в том округе, что указан в патенте.
Подать заявление на выдачу патента можно будет только после первого декабря года, который предшествует году начала предпринимательской деятельности.
Срок оплаты налога зависит, на какое время выдан патент. При выдаче патента на полгода, последним днем оплаты налогов будет дата окончания его действия.
Если патент выдан от шести месяцев до года, то в данном случае треть налога должна быть оплачена через три месяца от начала действия патента, а оставшиеся 2/3 – до конца срока действия патента.
Также сейчас форма патента должна включать в себя и сведения о расчете страховых взносов, оплата которых идет во внебюджетные фонды.
Налоговая амнистия по транспортному налогу
Обязанность уплаты транспортного налога появляется, когда физическое или юридическое лицо ставит на учет машины в ГИБДД. Предприятия платят налог один раз в квартал, а физлица один раз в год.
Физические лица должны сами и вовремя оплачивать транспортный налог до первого октября следующего года.
Обычно приходит письмо-уведомление о начисленной сумме платежа. Но иногда письма теряются и не доходят, и владелец автомобиля забывает об уплате налога. И образуется задолженность, и даже могут быть начислены пенни.
Что же такое налоговая амнистия по транспортному налогу? В законодательстве есть такое понятие, как срок давности. То есть, налоговая инспекция может взыскать просроченный налог по истечении срока давности с момента образования задолженности. У транспортного налога срок давности это три года, согласно Налоговому Кодексу РФ ст. 113.
Если налоговая инспекция нашла задолженность у физического лица, то требовать оплатить долг они могут только за последние три года. Например, в 2017 году закончится срок уплаты сбора, начисленного в 2014 году.
Базовая ставка транспортного налога связана с техническими характеристиками автомобиля, поэтому люди стали чаще покупать более экономные модели, чтобы не начислялся слишком большой налог.
Основным показателем является мощность двигателя. Сумма налога рассчитывается как произведение базовой ставки налога на мощность в лошадиных силах.
Источник: onlineserviceip.ru
Кто попадёт под налоговую амнистию?
Закон о послаблениях для граждан и предпринимателей может вступить в силу с 1 января 2018 года
Поделиться
Читать нас в
Налоговая амнистия для россиян, о необходимости которой сказал Президент России Владимир Путин на пресс-конференции 14 декабря, коснётся физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Законопроект, который позволит списать им долги по налогам и начисленным за просрочку штрафам и пеням, а также установит новые налоговые льготы для пенсионеров, депутаты приняли во втором чтении. Завтра его планируют рассмотреть в третьем чтении.
Сроки амнистии для физических лиц и ИП будут разные
«Наверное, можно было бы подождать, но наша задача, чтобы он заработал с 1 января», — считает председатель Комитета Госдумы по бюджету и налогам палаты Андрей Макаров.
Если закон примут, граждане России не должны будут платить недоимку по транспортному, земельному налогу и налогу на доходы физических лиц, а также пени и штрафы, которые накопились к началу 2015 года. Амнистированы будут и налоги на так называемые условные доходы. По действующему законодательству списанные заёмщику по тем или иным причинам кредиты или коммунальные услуги считаются его материальной выгодой и на них начисляются налоги. Такие выплаты и пени на них будут признаны безнадёжными.
Отдельно в законопроекте оговаривается проблема задолженностей индивидуальных предпринимателей и тех, кто занимается частной практикой, например, адвокатов и нотариусов. С них списывается недоимки по страховым (пенсионным и социальным) взносам, накопившиеся к 1 января 2017 года.
Это коснётся тех индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировались, но так и не начали свою деятельность или работают себе в убыток. При этом обязанность уплачивать взносы никуда не делась, и у них накапливается просрочка. Это неминуемо повлекло бы взыскание, пояснил, представляя законопроект на заседании Госдумы 20 декабря, Андрей Макаров.
При этом налоговая амнистия для индивидуальных предпринимателей не распространится на налог на добычу полезных ископаемых, акцизы и налоги в связи с перемещением товаров за границу.
Макаров подчеркнул, что гражданам не нужно будет сдавать никакие документы в налоговую службу или подавать в суд. Всю процедуру по списанию налогов, пеней и штрафов для физических лиц и индивидуальных предпринимателей налоговая служба должна будет провести сама.
Пенсионеров освободят от платы за «шесть соток»
Законопроектом предусматривается не только амнистия, но и изменения в постоянные правила налогообложения. Так, предполагается, что пенсионеры не будут платить земельный налог за свои шесть соток. При этом если они обладают участком большего размера, им придётся уплачивать налог за площадь, превышающую эту норму. Льгота будет распространяться только на один участок в собственности пенсионера по его выбору.
Новые правила носят ретроспективный характер. Пенсионеры, обладающие шестью сотками, не получат платёжку уже за текущий 2017 год.
Этим Правительство отдаёт гражданам долг, потому что на них свалили всё, что происходит в экономике. Люди не могут платить налоги, если у них нет доходов.
Андрей Макаров признал при этом, что льготы уменьшат поступления в муниципальные бюджеты. Но компенсировать эти выпадающие доходы они должны за счёт средств федерального бюджета, подчеркнул он.
«Это наше с вами домашнее задание. Мы будем рассматривать поправки в бюджет, чтобы компенсировать доходы муниципальных бюджетов», — сказал парламентарий, обращаясь к депутатам.
Амнистия для злостных неплательщиков или неимущих?
У граждан сформировалась значительная налоговая задолженность, которая копилась много лет из-за несовершенства налоговой системы, считают законодатели.
Те, кого коснётся амнистия, — это не злостные неплательщики, а люди, находящиеся в стеснённых обстоятельствах, считает один из авторов инициативы, первый заместитель председателя Комитета Госдумы по бюджету и налогам Сергей Катасонов.
«Я считаю, что этим Правительство отдаёт гражданам долг, потому что на них свалили всё, что происходит в экономике. Люди не могут платить налоги, если у них нет доходов. Но нужны системные методы. А то мы простили недоимку до 2015 года, а в следующем будет увеличена ставка», — сказал он «Парламентской газете».
Списание долгов поможет индивидуальным предпринимателям, подчёркнул член Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Дмитрий Шатохин. «На мой взгляд, мы слишком жёстко к предпринимательству и оно плохо развивается, потому что боится рисков. А списание долгов поможет им восстановиться», — отметил он в комментарии «Парламентской газете».
Но что касается физических лиц, по мнению сенатора, поголовная амнистия может поощрить злостных неплательщиков, которые как не собирались платить, так и не будут. В то же время правильный шаг — списать долги по «условным доходам», считает Шатохин.
33946
Источник: www.pnp.ru
