Налоговый режим патент для ИП

С 1 января 2021 года предпринимателям нельзя будет применять ЕНВД. Более 90% предпринимателей, которые применяют Единый налог на вмененный доход, в ужасе ожидают эту дату потому, что они больше не вправе применять этот спец. режим. Но не все так страшно, и выживать как-то нужно, поэтому рассмотрим альтернативы ЕНВД.

Какую выбрать систему налогообложения взамен ЕНВД индивидуальным предпринимателям?

• Если выбрать УСН доходы минус расходы, то тогда необходимо будет формировать расходную часть.
• Если выбрать УСН с доходов, то в большинстве случаев предпринимателям придется отдать большую часть полученной прибыли, так как их чистый доход колеблется в районе 10%.
• Патент. Существующий порядок расчета стоимости патента не в пользу предпринимателей. Например, стоимость патента не уменьшается на уплаченные страховые взносы.
• Общая система налогообложения. НДС от 10 до 20 % и НДФЛ 13 % делают этот режим заведомо не выгодным для ИП.

А что говорят цифры?

Произведем сравнительный расчет размера налоговой нагрузки при применении различных систем налогообложения на примере Калининградской области.

Патент- специальный налоговый режим в РК. Что нужно учесть

Исходные данные: Магазин розничной торговли промышленными товарами в г. Калининград с площадью торгового зала 20 кв.м. У ИП принят на работу 1 продавец. Заработная плата составляет 15 000 руб. в месяц. Страховые взносы уплачены своевременно. Оборот составляет 700 000 в мес.

Размер всех расходов составляет 80 % от выручки.

Налоговая нагрузка на бизнес из расчета за месяц составит:

Налоговые режимы ИП

Общая сумма всех налогов и взносов, руб.

Доля налогов в доходах

(налоговая нагрузка)

УСН (доходы – расходы)

Как показывают расчеты, даже на сегодняшний момент лучшая замена ЕНВД — это патент. И по условиям применения к ЕНВД ближе всего патент. Из основных плюсов патентной системы налогообложения – уплата налога в фиксированном размере, не зависимо от суммы дохода. Плюс к этому, не надо забивать голову собиранием и правильным(!) оформлением расходов. Минус — если переходить с ЕНВД на патент в настоящих условиях, налоговая нагрузка в подавляющем числе случаев вырастет значительно – от 2-х до 4-х(!) раз.

Власти страны и регионов это понимают и готовят изменения в патентную систему налогообложения.
Какая ситуация на сегодняшний день?

В Государственной Думе принят в первом чтении законопроект, который вносит ряд существенных для предпринимателей изменений в патентную систему налогообложения. Принятие этого закона даст возможность вздохнуть с облегчением огромному количеству ИП.

Какие это изменения?

1. Законодатели планируют увеличить максимальный размер для площади торгового зала (зала обслуживания посетителей) в розничной торговле (в общепите) с 50 до 150 кв.м. Право устанавливать максимальный размер площади предлагается предоставить региональным властям.
2. Законодатели также планируют предоставить право налогоплательщикам, применяющим ПСН, уменьшать сумму налога по патенту на сумму страховых взносов на ОПС, ОМС, уплачиваемых за наемных работников и «за себя» в фиксированном размере.

Патент для ИП — что нужно знать о режиме налогообложения

На какую сумму может быть уменьшен налог по патенту, предлагается определять в таком же порядке, что и при ЕНВД и УСН с объектом налогообложения «доходы»:

• если индивидуальные предприниматели привлекают наемных работников — сумма налога уменьшается не более чем на 50 процентов;
• если индивидуальные предприниматели не привлекают наемных работников — сумма налога уменьшается без каких-либо ограничений.

Что дальше?

Дальше свое слово должны сказать региональные власти. Многие субъекты Российской Федерации подготовили свои предложения для предпринимателей и готовы снизить размер потенциально возможного к получению годового дохода (ПВД). Но они не могут пока это сделать, пока основные изменения в ПСН не внесет Государственная Дума.

Осталось ждать недолго. До 1 декабря 2020 года изменения должны быть приняты и опубликованы всеми уровнями законодательной власти.
И у предпринимателей будет еще целый месяц для предварительного расчета, определения наиболее выгодной системы налогообложения и подачи соответственного заявления о переходе.

Изменения уже приняты, о том как будет рассчитываться патент в 2021 году читайте в нашей статье.

В Калининградской области закон уже принят и на региональном уровне, в нашей статье вы можете посмотреть конкретные расчеты стоимости патента для этой области.

Если Вы уже приняли решение, что патентная система налогообложения Вам подходит, то прочитайте нашу статью где мы подробно рассказываем про порядок перехода на этот налоговый режим и как подать заявление о переходе на ПСН.

А если не хотите разбираться, то оставляйте заявку на обслуживание в нашей компании. Наши специалисты с радостью возьмут на себя хлопоты по переходу на патент, посоветуют как законно можно снизить налоги и возьмут на себя работу по ведению Вашей бухгалтерии и кадрового учета.

Ознакомиться с услугами которые мы оказываем вы можете по ссылке.

Источник: dipbuh.ru

Всё, что нужно знать о патентном налогообложении для ИП

Здравствуйте, уважаемые читатели! При открытии ИП каждый может выбрать, по какой системе налогообложения работать. Самой простой является упрощёнка — УСН. Однако есть более простой режим, о котором не все знают — это патентная система налогообложения (ПСН).

Если предприниматель выбирает этот специальный режим, то налоговый орган выдаёт ему документ, который носит название патента. ПСН имеет массу плюсов и очень мало минусов, поэтому стоит рассмотреть её подробнее. Давайте вместе разбираться, что это такое и выгодно ли работать на этом режиме.

Кто может применять?

Патентная система была введена в 2013 году и течение всего времени подвергалась постоянному совершенствованию. Особенности её применения таковы:

• Доступна исключительно для индивидуальных предпринимателей (организации не вправе её использовать).
• Патентное налогообложение для ИП применяется, если среднесписочная численность сотрудников предприятия за налоговый период составляет не более 15 человек.
• Может применяться только на 1 вид деятельности. По другим ОКВЭДам требуется получение отдельного патента.
• Работает только в том регионе, в котором оформляется.

Приведём пример. Допустим, предприниматель работает в Пензенской области и имеет патент на оказание парикмахерских услуг. Однако он имеет желание оказывать такие же услуги на территории соседней Саратовской области (открыть филиал). В этом случае он должен обратиться в налоговые органы Саратовской области.

• Патент выдаётся на срок от 1 до 12 месяцев в рамках одного календарного года. Невозможно получить его с 1 ноября сроком на 7 месяцев, так как год завершится 31 декабря. Подавать требуется 2 заявки – одну на выдачу патента с 1 ноября до 31 декабря (сроком на 2 месяца), а вторую – с 1 января до 31 мая следующего года (сроком на 5 месяцев).
• Если ПСН действует всего лишь для одного вида деятельности, то все иные виды облагаются налогом по любому другому режиму, выбранному предпринимателем.

Переход на патентный режим может быть осуществлён только в тех регионах, где административными органами принято соответствующее решение. Все услуги и работы, которые попадают под ПСН, обозначены в пункте 2 статьи 346.43 главы 26.5 Налогового кодекса РФ.