Настройка учетной политики 1С УСН

Учетная политика УСН – бухгалтерский учет в конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0

Учетная политика для КУДиР (УСН) 1С 8.3

В данной статье будет рассмотрена учётная политика УСН доходов, которая в конфигурации 1С:Бухгалтерия прописана внутри формы «Настройки налогов и отчётов». Будет дана полная инструкция по ведению данной политики, а также по настройкам учетной политики УСН доходов.

Объект по налогообложению в базовой версии 1С:Бухгалтерия располагается в разделе «Система налогообложения»:

Рис. 1 Система налогообложения в конфигурации 1С:Бухгалтерия

Согласно статье 346.14 Налогового кодекса Российской Федерации, объектом по налогообложению во время применения УСН являются:

1. Доходы;
2. Доходы, которые были уменьшены на сумму расходов.

Выбирается объект по налогообложению лично плательщиком налогов. Для случаев, когда к УСН переходит уже рабочая компания, а раннее применялась общая система по налогообложению, в настройках надо отметить «галочкой» пункт «До перехода на УСН применялся общий налоговый режим», а также отметить дату, с которой был осуществлён переход на УСН:

Рис. 2 Переход на УСН в конфигурации 1С:Бухгалтерия

Налоговая ставка по единому налогу

Налоговая ставка по единому налогу выплачивается согласно возможным упрощениям внутри системы по налогообложению, и величина ставки отмечается во вкладке «УСН», как показано на скриншоте ниже:

Рис. 3 Ставка налога

По стандарту в бухгалтерском учете при учетной политике УСН налоговая ставка будет зависеть от объекта, который облагается налогом и будет составлять:

• Для объекта по обложению «Доходы» — 6%;
• Для объекта по налогообложению «Доходы минус расходы» — 15%.

Также в поле «Ставка налога» необходимо указать случай, когда налог выплачивается по меньшей ставке.

Учетная политика в 1С 8.3 Бухгалтерия — кратко где найти и как настроить

Отражение авансов, полученных от покупателя

Параметр по бухгалтерской учётной политике УСН «Порядок отражения авансов от покупателя» создаёт правило, при помощи которого можно учитывать все авансы, которые уже были получены, автоматически. Отражение авансов, полученных от покупателя может принимать следующие значения: доход УСН, либо доход комитента.

Рис. 4 Порядок отражения авансов от покупателя

Второй вариант – доход комитента – может быть использован только при условии, что функция «Продажа товаров или услуг клиентов» включена, как демонстрируется ниже:

Рис. 5 Функция «Продажа товаров или услуг клиентов»

В случае, если порядок по отражению аванса не потерпел изменений внутри документа, то доход по целям УСН будет внесён в регистр, как демонстрируется на скриншоте ниже:

Рис. 6 Доход по целям УСН

Порядок признания расходов при УСН

В объекте по налогообложению «Доходы минус расходы» есть специальный перечень с параметрами – «Порядок признания расходов». В нём описываются все возможные события в порядке признания расходов при УСН, как показано на скриншоте ниже:

Рис. 7 Порядок признания доходов при УСН

Различные расходы имеют различные критерии для признания. Отмечены «галочками» те события, после совершения которых начинают учитываться расходы во время назначения базы налогов.

Материальные расходы при учетной политике УСН в части доходов в 1С 8.3

По материальным расходам при учетной политике УСН в организации главные показатели для назначения расходами, которые уменьшают общий доход, – это поступление материалов, а также их оплата.

Согласно нынешнему изданию подпункта 1, пункта 2 в статье 346.17 Налогового кодекса РФ, чтобы признать материальные расходы по покупке материалов, необходимо лишь взять их в учёт и провести оплату. То есть надобности в установке «галочки» около «Передача материалов в производство» нет.

Расходы по покупке товаров в конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия

В расходах по покупке продукции необходимые пункты условий – это поступление товара, оплата данной продукции и последующая продажа.

На данный момент установка «галочки» около пункта «Получение дохода» не является обязательной, если её не отметить, то повышения тарифа или штрафов не будет.

Входящий НДС при УСН

Чтобы определить входящий НДС при УСН, необходимо отметить в расходах и предъявить суммы по налогу для поставщиков, а также то, что поставщики оплатили НДС.

В списке с событиями отмечено ещё одно условие, которое является добавочным – должна стоять «галочка» около пункта «Приняты расходы по приобретённой продукции». Так как данный пункт можно трактовать различными способами, то плательщик налогов сам может избирать решение: оставлять или нет «галочку» около вышеописанного пункта.

По дополнительным расходам, которые заносятся в себестоимость, обязательно принимать данные дополнительные расходы в учёт, а также проводить оплату для поставщика, следующее неочевидное условие – это списывать запасы, но оно не является обязательным.

Оплата на таможне и налоговые каникулы при учетной политике УСН доходы в 1С 8.3

Чтобы оплата на таможне стала расходом, которые будет браться в расчёт во время определения базы по налогам при бухгалтерской учетной политике УСН, нужно исполнить следующие требования:

1. Оформить ввоз продукции на таможне;
2. Уплатить платежи по таможенной документации;
3. Провести списание товаров, но данное условие не является обязательным.

В этом условии есть некоторые нюансы – в случае, когда не стоит «галочка» около пункта по списанию товаров, то оплата по таможне будет учтена в полном размере¸ если же «галочка» стоит около данного пункта, то оплата по таможне может быть списана лишь согласно месячному регламенту.

Согласно 1-му абзацу в 4-м пункте статьи 346.20 Налогового кодекса РФ, для субъектов РФ устанавливается ставка по налогам равная нулю, если плательщик налогов – предприниматель в социальной, научной или производственной сфере, и прошёл регистрацию в первый раз после начала 2015-го года.

Вышеуказанные лица могут задействовать данную нулевую ставку без перерывов на протяжении 2-х периодов по налогообложению. В данном случае, когда предприниматель решил воспользоваться правом нулевого процента, то в редакции 1С:Бухгалтерия 3.0 необходимо отметить «галочкой» пункт «Налоговые каникулы».

Источник: www.1cget.ru

1С Бухгалтерия — настройка учетной политики

Содержание

Рассмотрение данного вопроса начнем с определения того, чем же является учетная политика предприятия. Итак, под понятием учетной политики подразумевают совокупность способов ведения бухгалтерского учета, которая принята предприятием для корректного ведения им хозяйственной деятельности. К этим способам относятся:

• порядок организации документооборота;
• порядок и частота проведения инвентаризации;
• выборка счетов, которые предприятие будет использовать для ведения бухгалтерского учета;
• прочие организационные и бухгалтерские моменты.

Учетная политика действует с первого января года, который следует за годом принятия соответствующего документа. Следует отметить, что она является единой для всего предприятия, в том числе и для всех филиалов и подразделений, вне зависимости от их расположения.

Порядок создания учетной политики

Учетная политика, согласно которой предприятие будет вести деятельность, должна быть оформлена в определенный документ. В состав документов, сопутствующих учетной политике, могут относиться положения, решения собственника или учредителей, приказ руководителя и другое.

Также немаловажными являются документы по организации бухгалтерского Учета. К ним относятся график документооборота, Должностная инструкция и прочее.

Важно! Именно наличие рабочих документов, сопровождающих учетную политику, позволяют организовать работу предприятия в целом и в отдельных его подразделениях в частности.

Составляется учетная политика главным бухгалтером предприятия, после чего ее надо утвердить у руководителя.

В ней должны содержаться следующие пункты:

1. Варианты учета, которые приняло предприятие;
2. Используемый план счетов, который позволит правильно вести бухгалтерский учет с учетом своевременности и полноты отчетности;
3. Применяемые в работе первичные документы, для которых не существует типовой формы;
4. Частоту и сроки проведения инвентаризации;
5. Порядок обмена документами на предприятии, а также процесс обработки информации;
6. Работу внутренних контролирующих подразделений и прочее.

Важно! В момент создания учетной политики, предприятие должно определиться с конкретным направлением ведения бухгалтерского учета из различных вариантов, которые допускаются законом.

Случаи, когда могут вноситься изменения.

Вносить изменения в учетную политику предприятия возможно только в следующих случаях:

1. В результате того, что произошли изменения в законодательной базе РФ;
2. Если предприятием были разработаны новые способы ведения бухучета;
3. Если новый способ учета подразумевает предоставление более достоверной информации или же он сам по себе менее трудоемкий;
4. Внесение значительных изменений в условия работы. К таковым относятся: смена вида деятельности, изменения в составе собственников и прочее.

Важно! Внесение изменений должно быть обоснованно и проведено в соответствии с порядком относительно учетной политики.

Создание учетной политики в 1С Бухгалтерия для предприятий на ОСН

Итак, настройка учетной политики осуществляется в разделе «Главное». Далее, используя кнопку «Создать», создаем новую запись на необходимый нам срок. Первое что у нас есть возможность выбрать это используемую предприятием систему налогообложения. Соответственно в данном случае выбираем ОСН.

– по средней стоимости;

А также способ оценки товаров в рознице:

– по стоимости приобретения;

Далее заполняем еще одну важную вкладку «Затраты». В ней указываем, будут ли на предприятии какие-либо затраты отражаться на счету 20. Если же таковые имеются, актуальным становится выбор порядка их закрытия:

• без учета выручки;
• с учетом выручки от выполнения работ (оказания услуг);
• с учетом выручки по той же номенклатурной группе.

Затем становится активной регистр «Косвенные расходы». В нем заполняем в состав чего будут включены общехозяйственные расходы:

• в себестоимость продаж;
• в себестоимость продукции, работ.

Рядом с регистром «Косвенные расходы» находится не менее важный регистр «Дополнительно». Здесь необходимо указать существуют ли необходимость в проведении расчета себестоимости полуфабрикатов, услуг собственными подразделениями, порядок этапов производства, а также надо ли учитывать отклонения от плановой себестоимости.

И последней закладкой, требующей настройки, является «Резервы». Здесь вносит заметки при существовании таковых.

Создание учетной политики в 1С Бухгалтерия для предприятий на УСН

Настройка учетной политики при УСН начинается аналогично с ОСН, однако в графе «Система налогообложения» выбираем «Упрощенная».

Соответственно, первой заполняемой закладкой является «УСН». В ней указывается дата и номер уведомления перехода на данную систему. Маркер в графе «Контроль положения переходного периода» необходимо проставлять в случае, если предприятие ранее применяло метод начисления налога на прибыль.

Следующим выбираем объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Если предприятие работает второй системе, в данной вкладке возникает кнопка «Порядок признания расходов». Это означает, что также необходимо заполнить расходы, которые уменьшают налоговую базу.

Далее выбираем согласно какому правилу предприятие будет учитывать полученные авансы. Здесь также может возникать несколько вариантов:

• «Доходы УСН»;
• «Доходы комитента»;
• «Доходы ЕНВД».

В том случае, если предприятие в своей работе совмещает две системы УСН и ЕНВД, возникает необходимость заполнения соответствующей вкладки. В данной вкладке выбираем метод распределения расходов по видам деятельности.

Заполнение вкладок «Запасы» и «Затраты» аналогично рассмотренному ранее порядку заполнения при ОСН.

Вкладка «Резервы» при этой системе налогообложения не актуальна.

Ответы на актуальные вопросы:

1. Вопрос №1. Предприятие применяет общую систему налогообложения, при этом имеет право согласно законодательства на применение 0% по НДС. В каком разделе при создании учетной политики это надо указать?

Ответ: При заведении учетной политики в 1С Бухгалтерия во вкладке «НДС» необходимо установить маркер на графе «Ведется раздельный учет входящего НДС». В дальнейшем при создании документов появятся варианты изменять способ учета НДС.

1. Вопрос №2. Как в программе 1С Бухгалтерия заполнить вкладку «Затраты», чтобы расчеты по 20 счету закрывались независимо от того, была ли получена выручка от реализации товара?

Ответ: Во вкладке «Затраты» необходимо из раскрывающегося списка «Затраты списываются со счета 20» выбрать непосредственно необходимый вариант, а именно «Без учета выручки от выполненных работ».

Источник: online-buhuchet.ru

Настройка учетной политики 1с усн

Добрый день, или ночь.

Продолжаем разбирать первичные настройки учета в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 8.2. Мы внесли реквизиты предприятия, настроили параметры учета.

Сегодня разберем тему: Учетная политика организации.

Запускаем программу 1С:Бухгалтерия предприятия 8.2.

Кликаем левой кнопкой мышки на соответствующее меню — Учетная политика организации .

Общие сведения.

Выбираем свою систему налогообложения для организации, отмечаем вид деятельности. При наличии розничной торговли, отмеченной соответствующим пунктом в настройке параметров учета, будет возможность отметить и данный вид деятельности, попадающий под действие ЕНВД.

Основные средства и нематериальные активы.

Способ начисления амортизации – линейный, далее подтверждаем ставку налога на имущество, в открывшемся окне, пунктом – Добавить . Выбираем и сохраняем.

Расчеты с контрагентами.

Я отметил оба пункта, выбирать статью дохода и расхода не надо, программа имеет свой алгоритм действий, разнесет средства на соответствующий субсчет (субконто).

Запасы.

Оставляем по средней стоимости, но есть возможность оценки запасов по ФИФО, в зависимости от даты приобретения и выбранного варианта списания.

Производство.

Я выбираю метод распределения расходов основного и вспомогательного производства по выручке, это даст мне возможность поддерживать стабильный процент себестоимости в реализованной продукции в бухгалтерском учете и налоговом учете.

Для услуг собственного использую распределение расходов по плановым ценам и объему выпуска. Это даст мне возможность планировать внутреннее производство, поддерживать бухучет услуг для собственных подразделений. Даст представление о затратности прибыльности отдельных подразделений. Если таковых нет, можете отметить любой легко читаемый пункт.

Если надо поменять с определенного времени порядок распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов, то добавляете необходимый пункт, вызвав окно добавления и редактирования методов распределения расходов большой кнопкой с надписью

Налог на прибыль.

Кнопку пока не трогаем, идем далее.

– Добавить . Стандартный налог на прибыль 2% федеральный и 18% местный в бюджет субъекта. При льготном налогообложении указать свой процент ставки налога на прибыль.

Выпуск продукции, услуг.

Способ учета выпуска продукции я предпочел без создания счета 40. чтобы не париться с плановой себестоимостью и отклонениями по стоимости. Головная боль, используем прямое списание себестоимости. Второй пункт оставляем на автоматическом определении детализации. Отдаем эту головную боль программе 1С Предприятие 8.2.

Незавершенное производство.

Отвергаем инвентаризацию НЗП и акт, лишние действия в бухгалтерии. Пусть все считается «незавершенкой», затем распределится автоматически, как мы установили в настройках выше, исходя из выручки.

НДС.

Все зависит от особенностей предприятия: общая система с НДС, без НДС, когда пишется заявление при малых оборотах на освобождения от НДС, или упрощенный расчет.

Дополнительно мною отмечен пункт выписки счета-фактуры в рублях, при расчетах в валюте. Регистрация счетов-фактур при авансе под литером «А», нами прописана в настройках параметров учета.

Налог на доходы физических лиц.

Все здесь понятно, стандартные вычеты применяются к доходу, исчисленному нарастающим итогом с начала года.

Страховые взносы.

Представленный перечень предприятий дает возможность выбрать вид страхового тарифа по страховым взносам в зависимости от принадлежности предприятия. В нашем случае основная система налогообложения, полный 30% страховой тариф взносов на фонд заработной платы в Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС.

После заполнения всех пунктов, жмем на кнопку ОК в правом нижнем углу окна настроек Учетной политики организации в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 8.2.

Я вас поздравляю. Мы сегодня настроили положения учетной политики организации.

Определились с налогообложением, методом начисления амортизации, выбрали среднюю цену учета запасов, избрали алгоритм распределения затрат основного производства, отнесение затрат на незавершенное производство при отсутствии реализации, установили отдельную нумерацию для счетов-фактур по полученному авансу, настроили страховые взносы и готовы осваивать дальше программу 1С:Бухгалтерия предприятия 8.2. Смотрите следующий урок Ввод начальных остатков.

Источник: infobuh11.ru