НДФЛ как посчитать ИП

НДФЛ с выплат резидентам исчисляется в общем порядке.

Расчет налога для нерезидентов отличается от общего порядка расчета НДФЛ для обычных работников-резидентов: применяются особые ставки налога, нерезидентам не положены налоговые вычеты и т.п. НДФЛ с дохода нерезидента надо удерживать только с тех доходов, которые он получил от источников в России, если иное не установлено международным договором.

Проверить резидентский статус работника теперь можно легко с помощью Калькулятора определения статуса физлица: резидент — нерезидент.

Для определения статуса физлица с помощью калькулятора надо указать дату, на которую надо определить статус, и перечислите периоды выезда из РФ и въезда в РФ за период 12 месяцев назад от даты расчета. Если человек уехал и на момент расчета не вернулся в РФ, поле с датой въезда в РФ не заполняется.

Период нахождения в РФ не прерывается на периоды выезда для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

В результате расчета формируется справка о резидентском статусе сотрудника, в которой будут отражены:
— период, за который производился расчет;
— каждый из периодов отсутствия в стране;
— итоговый налоговый статус работника на указанную дату.

В налоговом учете некоторые расходы учитываются не полностью, а только в пределах нормативов. Все, что выше нормативов, доходы не уменьшает. Такие расходы называются нормируемыми. Для каждого вида нормируемых расходов установлен свой норматив. Нормативы устанавливают Налоговый кодекс РФ и другие нормативные правовые акты.

Полный перечень нормируемых расходов и установленные для их учета лимиты собраны в Калькуляторе нормируемых расходов для налога на прибыль.

Лимиты для разных расходов разные: иногда это твердая сумма, а иногда процент от определенного показателя. Кстати, «процентные» нормативы нередко рассчитываются нарастающим итогом. Так что последние месяцы года – самое время взять этот вопрос на контроль. С Калькулятором сделать это просто:
— выбираете из списка категорию нормируемого расхода (например, расходы на рекламу);
— уточняете его вид (например, затраты на приобретение призов для победителей рекламных розыгрышей);
— получаете подробную информацию об установленном для этого вида расхода нормативе.

Сервис ФНС России «Оперативная помощь: разблокировка счета» позволяет сообщить о необходимости помощи в снятии ограничений с расчетного счёта, приостановленного за неуплату налоговой задолженности. Специалист ФНС России в течение суток свяжется с заявителем и постарается урегулировать вопрос или подскажет дальнейшие действия.

Как не запутаться ИП с 6 НДФЛ в 2023 г.

Для организаций и ИП производственной сферы, основной вид деятельности которых входит в перечень, утвержденный Правительством, на 6 месяцев продлили срок уплаты налога при УСН за 2021 год и авансового платежа по УСН за I квартал 2022 года и разрешили платить налог (авансовый платеж) по частям. Подробнее об этом можно узнать в обзоре на нашем сайте.

Для многих организаций и ИП (более 70 видов деятельности) на год перенесены сроки уплаты страховых взносов за апрель – июнь 2022 года, а для части сфер деятельности еще и за июль – сентябрь 2022 года. Также на год продлен срок уплаты страховых взносов для некоторых ИП за себя с дохода свыше 300 тыс. руб. за 2021 год. Подробнее об этом можно узнать в обзоре на нашем сайте.

Сервис по проверке права на перенос сроков уплаты налога и авансов при УСН и страховых взносов позволит узнать, соответствует ли налогоплательщик условиям получения отсрочки, и выдаст результат – можно или нет воспользоваться мерой поддержки. Для этого пользователю достаточно ввести свой ИНН.

Отвечающим установленным критериям лицам сроки уплаты будут продлены проактивно. Никаких заявлений подавать не потребуется.

Узнать о принятых налоговым органом обеспечительных мерах в отношении контрагента в соответствии со ст. 72 НК РФ можно с помощью специального сервиса «Реестр обеспечительных мер» на сайте ФНС, который содержит данные:
— о наложении ареста на имущество,
— о запрете на отчуждение (передачу в залог) без согласия налогового органа,
— об отмене/прекращении действия таких решений,
— об имуществе, находящемся в залоге у налогового органа.
Для получения информации нужно указать только ИНН интересующего контрагента.
Информация о таких решениях размещается в течение трех дней со дня их принятия. Исключение составляют решения о запрете на отчуждение имущества налогоплательщика без согласия налогового органа. Сведения о таких решениях размещаются не ранее вступления в силу решения по результатам налоговой проверки.
Размещение на сайте ФНС России сведений об имуществе под обременением, наложенным налоговыми органами, позволит заинтересованной стороне проверять данные по контрагенту для исключения случаев неправомерных сделок с таким имуществом.

Организации, ИП и физлица, которые не могут уплатить налоги в срок, вправе получить рассрочку по федеральным налогам и страховым взносам. Отсрочка предоставляется на срок до одного года, рассрочка — на срок до трех лет. Получить отсрочку (рассрочку) вы можете по одной или нескольким из следующих причин:

• получили ущерб из-за стихийного бедствия, технологической катастрофы;
• вам не предоставили бюджетное финансирование, задержали его или перевели не в полном объеме;
• вам не оплатили выполненный государственный или муниципальный заказ либо сделали это несвоевременно, не полностью;
• при единовременной уплате налогов (страховых взносов) возникнет угроза банкротства вашей организации. Но если у организации уже есть признаки несостоятельности или она признана банкротом по решению суда, отсрочку не предоставят;
• ваша деятельность носит сезонный характер;
• вам доначислили налоги после проверки и есть условия для рассрочки. Отсрочку в этом случае получить нельзя.

Ознакомиться с условиями и порядком получения рассрочки поможет Интерактивный помощник в получении рассрочки по уплате налогов. Ответив на несколько вопросов, можно понять — вправе ли юлицо, физлицо или ИП получить рассрочку и какие документы нужно подать. Если оснований для рассрочки нет, предлагается вариант альтернативного решения проблемы — заключение мирового соглашения.

Правильное заполнение платежного поручения – это гарантия своевременного зачисления платежей в бюджетную систему РФ и своевременного отражения сумм в карточках расчетов с бюджетом.
Подготовить платежный документ на перечисление налогов без ошибок поможет Сервис по заполнению платежных поручений на уплату налогов и страховых взносов.

Сервис по прослеживаемости товаров на сайте ФНС поможет:
— определить входит ли товар в перечень прослеживаемых;
— проверить регистрационный номер партии товара (далее – РНПТ) — что он есть в системе прослеживаемости, что он соответствует продаваемому товару и т.д..

В преддверии истечения срока действия ЕНВД в 2021 году ФНС обновила сервис по выбору подходящего режима налообложения, расширив его функционал.

Калькулятор по выбору режима налогообложения поможет организации, ИП или физическому лицу (без статуса ИП) выбрать оптимальный для применения налоговый режим.

На основе веденных данных о размере годового дохода, количестве работников и важных для выбирающего особенностях налогового режима (например, чтобы не нужно было сдавать декларации и вести налоговый учет) Калькулятор рассчитает налоговую нагрузку и предложит выбрать режим налогообложения: ОСН, УСН с объектом «доходы» или «доходы — расходы», ПСН или Налог на профдоход. По каждому режиму можно прочитать полную или краткую справку и узнать порядок перехода.

Поможет выделить или начислить НДС с применением основных ставок — 10 и 20% (18% — применялась до 2019 года вместо ставки 20% ); и расчетных ставок — 10/110 и 20/120 (18/118 — применялась до 2019 года вместо ставки 20/120) (ст. 164 НК РФ).
Расчетные ставки (операция выделить) применяются в следующих случаях (п. 4 ст. 164 НК РФ):

• при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных ст. 162 НК РФ;
• при получении авансов в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав;
• при удержании налога налоговыми агентами;
• при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с п. 3 ст. 154НК РФ;
• при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с п. 4 ст. 154НК РФ;
• при реализации автомобилей, которые приобретены для перепродажи у физических лиц, в соответствии с п. 5.1 ст. 154 НК РФ;
• при передаче имущественных прав в соответствии с п. п. 2 — 4 ст. 155 НК РФ.

Важно отметить, что перечень случаев применения расчетной ставки является исчерпывающим. Это также подтверждают суды (см., например, Определение ВАС РФ от 24.12.2008 N ВАС-15099/08, Постановление ФАС Московского округа от 29.08.2008 N КА-А40/8063-08). В остальных случаях используются основные ставки – 10 и 20%.

Налоговая нагрузка выступает основным индикатором налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей) к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях).

Уровень налоговой нагрузки может отличаться в зависимости от отраслевой принадлежности, масштабов деятельности компании, региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса.

Калькулятор налоговой нагрузки поможет организации на ОСН сравнить свою налоговую нагрузку , в том числе по отдельным налогам, со средними значениями по отрасли в разрезе регионов.
Также сервис содержит информацию о среднем уровне зарплаты, рассчитанном на основе данных в справках по форме 2-НДФЛ.

Сравнив налоговую нагрузку и уровень заработной платы по своей компании со средним значением по отрасли, организация может оценить свои налоговые риски и вероятность проведения выездной проверки.

Торговый сбор должны платить организации и ИП, которые ведут торговую деятельность в г. Москве через объект торговли. Плательщика сбора ставят на учет на основании уведомления по форме N ТС-1, представленного им в налоговый орган. Срок на подачу уведомления (п. 6 ст. 6.1, ст.

412, п. 2 ст. 416 НК РФ):
• при первичной постановке на учет — пять рабочих дней со дня, когда Вы начали торговать через торговый объект;
• при изменении характеристик торговой деятельности, которые влияют на сумму сбора (например, появление нового объекта), — пять рабочих дней со дня такого изменения.
Сервис по поиску объектов торговли, по которым не представлены уведомления по торговому сбору или в уведомлениях указаны недостоверные сведения поможет:
или поставить внесенный в перечень торговый объект на учет,
или скорректировать недостоверные сведения до составления акта Департаментом и избежать штрафа.
Внимание! Данные в перечне обновляются ежемесячно!
Если Ваш объект включен в список, значит, по данным Департамента экономической политики и развития города Москвы, Вы осуществляете торговую деятельность и не представили в налоговые органы уведомление по торговому сбору или подали уведомление с ошибками.
Если объект торговли, включенный в список, не был поставлен на учет в налоговом органе, то можно самостоятельно в течение 20 календарных дней до вынесения соответствующего акта Департаментом, подать уведомление в налоговый орган. В этом случае нужно будет уплатить сумму торгового сбора и пени, без уплаты штрафа.
Если Вы не согласны с включением объекта в список, то нужно в течение 20 календарных дней с даты его публикации направить в Департамент обращение с просьбой исключить объект из списка. При пропуске срока в 20 дней, Департамент в течение пяти рабочих дней составит акт о выявлении нового объекта обложения торговым сбором или акт о выявлении недостоверных сведений в отношении объекта обложения торговым сбором. Акты направляются в налоговые органы и лицу, использующему объект для торговли. На основании акта осуществляется постановка на учет плательщика торгового сбора и выпускается требование об уплате торгового сбора, пени и штрафа.

О штрафах
При нарушении срока подачи уведомления в налоговые органы штраф составит 200 рублей. Если уведомление не подано и составлен акт Департамента, то штраф составит 10% от доходов за период, в котором велась деятельность без подачи уведомления, но не менее 40 тыс. руб. Также плательщик торгового сбора потеряет право на уменьшение других налогов на сумму торгового сбора.

Калькулятор НДФЛ: онлайн расчет

Калькулятор учитывает изменения в законодательстве, действующие с 2023 года, согласно которым размер НДФЛ увеличен до 15% для годового дохода выше 5 000 000 рублей.

Онлайн калькулятор НДФЛ

Расчет налога от доходов физических лиц при необходимости можно рассчитать на онлайн калькуляторе. В соответствующие пункты нужно внести данные о вашей заработной плате, выплачиваемой в месяц, отметить с какого месяца вы работаете в своей организации, теперь можно начать расчет. В конечном результате вы получаете свой годовой доход, а также данные о налогах, которые выплачивает ваша организация. Здесь учитывается налоговая нагрузка и налог в месяц, а также общая сумма налогов за все месяцы работы.

Калькулятор налогов производит 2 типа расчетов:

1. Расчет НДФЛ и суммы после налогообложения при известном значении дохода. Например, вы получили доход и вам необходимо рассчитать налог, а также сумму, которая у вас останется после уплаты налога.
2. Вычисление НДФЛ и суммы дохода при известном значении суммы, оставшейся после налогообложения. Например, вы получили на руки определенную сумму, с которой уже был удержан налог. Калькулятор рассчитает, сколько налога было удержано и какова была сумма до налогообложения.

Налоговый калькулятор предназначен для расчета налога на доход физических лиц (НДФЛ).

К доходам физического лица относятся:

• Заработная плата
  Когда вы получаете на работе зарплату, работодатель автоматически удерживает с неё подоходный налог — 13%. Работодатель является здесь вашим налоговым агентом, и у вас нет необходимости заботиться об уплате НДФЛ и подаче декларации, т.к. работодатель делает это за вас.
• Дивиденды
  До 2015 года налог на дивиденды облагался по ставке 9%. Сейчас ставка — 13%. Брокер здесь является вашим налоговым агентом и автоматически высчитывает и уплачивает налог с полученных дивидендов.
• Выигрыши
  Налог на выигрыши облагается по ставке 35%
• Другой доход
  Любой другой доход, полученный физическим лицом, облагается налогом по ставке 13%. Это может быть сдача квартиры в аренду или продажа самодельных вещей. В этом случае вам необходимо самостоятельно заботиться об уплате НДФЛ и подаче декларации.

С 2023 года для доходов размером выше 5 000 000 рублей введена ставка 15%.

Повышенная ставка применяется к сумме, превышающей 5 000 000 рублей.

Источник: calconline.pro

Как рассчитать НДФЛ?

Здравствуйте друзья. Хочу заметить, что практически любой доход подлежит налогообложению. Основным из них является подоходный налог. Как рассчитать правильно НДФЛ (налог на доходы физических лиц) при получении дополнительного или основного дохода самому. Для начала нужно разобраться, что он из себя представляет, как можно его рассчитать.

НДФЛ – один из основных налогов, которые платится физическими лицами и ИП (индивидуальными предпринимателями). Этот налог представляет определенный процент от дохода (в денежном или натуральном виде, полученной материальной выгоды), за отчетный период, на территории РФ.

Основными процентными ставками, по которым насчитывается НДФЛ являются 13% и 30% (для граждан РФ и граждан других государств соответственно).

Некоторые виды доходов облагаются налогом по другой процентной ставке:

• 35%:

• — выигрыши, призы от 4 тыс. рублей;
• — проценты, выплачиваемые по вкладам;
• — сэкономленные средства на процентах по полученным кредитам для физических лиц, помимо тех, которые были потраченные на покупку жилья или его строительства.

• — доход от долевого участия в российских предприятиях резидентам РФ (дивиденды).

• — доход от долевого участия в российских предприятиях нерезидентам РФ (дивиденды).

На расчетную величину дохода, подлежащего налогообложению, оказывают влияние налоговые вычеты. Помимо вычетов на размер подоходного налога влияет тип получаемых доходов.

Виды доходов, которые не подлежат налогообложению:

• социальные выплаты, осуществляемые государством;
• государственные пенсии,
• алименты,
• компенсации,
• стипендии,
• доходы полученные по праву наследования и в результате дарения,
• гранды и т.д.

Более полная информация находится в налоговом кодексе РФ.

Для ИП вопрос о расчете и выплате подоходного налога зависит от выбранной системы налогообложения:

НДФЛ платится:

• отчисления налогов из заработной платы наемных работников;
• при получении доходов от дополнительной деятельности (продажи транспортных средств, оборудования и т.д.);
• если выбрана система налогообложения ОСНО (выплата за отчетный год).

НДФЛ не платится:

• ИП находится на УСНО или ЕНДФ;
• торговля осуществляется после приобретения патента (освобождается от уплаты прибыль, полученная от основной деятельности, на которую был выдан патент).

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты

Подоходный налог рассчитывается из зарплаты сотрудников и перечисляется государству предприятием. Как поводится расчет:

• для резидентов РФ:

(З/пл начисленная – необлагаемые вычеты) * 13% (налоговая ставка)

Вычеты – льготы, в виде необлагаемой налогом суммы предоставляемые государством. Она зависит от типа льготы (социальной, имущественной, стандартной, профессиональной). Вычеты предоставляется только резидентам РФ.

• для нерезидентов РФ (расчет со стандартной налоговой ставкой, если другое не предусмотрено в НК):

Начисленная заработная плата * 30% (налоговая ставка)

Полученная сумма НДФЛ округляется целого числа во всех случаях: до 50 копеек в меньшую сторону, 50 и выше копеек в большую. Например, 1237,38 руб. – 1237,00 руб., 975,83 руб. – 976,00 руб.

В случае переплаты подоходного налога предприятие может само вернуть переплаченную сумму НДФЛ сотруднику, если не закрыт налоговый период (о факте переплаты необходимо сообщать в налоговую службу). Если период уже закрыт, то сотрудник должен сам обратиться в налоговую службу по месту прописки и предоставить документы, подтверждающие факт переплаты и заявления на возврат переплаченного налога. Для расчетов берется справка 2 НДФЛ, в которой отражен выплаченный за отчетный период подоходный налог. Как только выявлен факт переплаты и рассчитана сумма. Деньги возвращают либо на карточный счет, либо через предприятие.

Выплаты НДФЛ от дохода, полученного помимо основного (плата за аренду жилья, продажа недвижимости, земельных участков, транспортных средств и т.д.), осуществляется физическим лицом самостоятельно. Нужно рассчитать величину НДФЛ, заполнить налоговую декларацию (ф. 3 НДФЛ) и подать ее в налоговые органы по месту прописки.

Индивидуальные предприниматели рассчитывают сумму НДФЛ по формуле:

Полученный доход * 13%

Некоторые виды доходов не облагаются НДФЛ, некоторые рассчитываются по повышенной или пониженной процентной ставке. В таком случае суммируются доходы с одинаковыми процентными ставками, по каждой группе рассчитывается сумма налога, затем полученные результаты суммируются.

Помощь в расчете НДФЛ можно получить онлайн, использую налоговый калькулятор или получив консультацию у специалиста.ап

Источник: rieltor-ask.ru