Как мне правильно рассчитать налогооблагаемую базу и подать декларации по НДС и 3-НДФЛ, учитывая то, что я слетел с патента и теперь подпадаю под ОСНО, а все платежи приходили без НДС и я не могу найти информацию о налогообложении? Как следует исчислять НДС за 4 квартала 2013 года — извлекать его из оборота или накручивать сверху? И как быть с несоответствием суммы отгрузки и счета-фактуры в случае накручивания НДС сверху? Как сделать так, чтобы налогооблагаемая база в декларации по НДС и книге продаж, а также в 3-НДФЛ и КУДиР сходилась, и какие нормативные документы мне следует использовать?
| Стефан , Москва
Ответы юристов (1)
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
В соответствии с законодательством Российской Федерации, при переходе ИП с режима патента на общую систему налогообложения (ОСНО), налогооблагаемая база для расчета НДС должна определяться как сумма реализации товаров (работ, услуг) за вычетом суммы налога на добавленную стоимость (НДС), который был выставлен контрагентами в соответствии с процедурой, установленной налоговым кодексом Российской Федерации. Таким образом, необходимо извлечь НДС из оборота.
Налоги ИП на ОСНО
При этом, при формировании книги продаж, следует выставлять контрагентам счета-фактуры за все реализованные товары (работы, услуги) с учетом НДС, чтобы сумма в книге продаж соответствовала сумме отгрузки.
В соответствии с требованиями налогового законодательства, ИП должен представлять декларации по НДС, 3-НДФЛ и КУДиР на даты, установленные в законодательстве. Однако, при переходе на ОСНО с патента, возможно возникновение расхождений в части налогооблагаемой базы между декларациями по НДС, 3-НДФЛ и КУДиР. В таком случае, ИП должен предоставить налоговым органам разъяснения и документы, подтверждающие правильность расчетов.
В данном случае, ИП необходимо руководствоваться налоговым кодексом Российской Федерации и соответствующими нормативными актами при расчете налогов и представлении деклараций.
#1603893 2022-11-25 05:10:15
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
В данном случае, для решения проблемы необходимо руководствоваться законодательством Российской Федерации, а именно:
- Налоговым кодексом РФ;
- Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. №211 «Об утверждении Порядка оформления и представления налоговыми агентами, налогоплательщиками налоговых деклараций, расчетов по налогу на добавленную стоимость и социальные отчисления в бюджеты разных уровней»;
- Письмами ФНС РФ.
Для рассчитывания налогооблагаемой базы по НДС следует руководствоваться статьей 146 НК РФ. Эта статья определяет методы исчисления налоговой базы по налогу на добавленную стоимость, включая метод выделения НДС из стоимости товаров, работ и услуг.
В данном конкретном случае, если ИП слетел с патента, то необходимо рассчитывать НДС из реализации по методу выделения НДС из стоимости товаров, работ и услуг с использованием ставки 18%. При этом, в декларации по НДС и книге продаж, НДС необходимо извлекать из оборота, а не накручивать сверху.
Как считать НДС и налог на прибыль. ОСН для юрлица 2020. #БелыеНалоги2020
Для уточнения информации по специфике данного случая, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения ИП и получить консультацию по данному вопросу.
#1702294 2022-11-25 05:10:15
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1583 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Статья 345.18 НК РФ «Определение налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения» Статья 170 НК РФ «Обязанности налогоплательщика по начислению, удержанию и перечислению налогов» Статья 171 НК РФ «Налоговые декларации» Статья 173 НК РФ «Книги учета доходов и расходов»
Источник: prav.io
Ип на осно (ндс)
Ситуация такова, занимаюсь автомобильными грузоперевозками, полтора года работал по патенту, но забыл продлить патент и оказался на ОСНО,проработал так 6 месяцев. Так как думал что работаю до сих пор по патенту,счета выставлял без ндс, ну и соответственно клиент платил без ндс указав это в назначении платежа при банковском переводе. В этом случае мне все равно нужно оплачивать ндс? Или можно как то этого избежать? Сумма довольно огромная по меркам бизнеса
06 июля 2018, 02:49 , Владимир, г. Мурманск
Ответы юристов
Юрий Колковский
Юрист, г. Екатеринбург
Общаться в чате
Здравствуйте. Тут ситуация такая. Исходя из п.1 ст. 145 НК РФ
1. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье — освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.
Согласно пункту 3 статьи 145 Кодекса лица, использующие право на освобождение, должны представить соответствующее письменное уведомление и документы, указанные в пункте 6 данной статьи, которые подтверждают право на такое освобождение, в налоговый орган по месту своего учета не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого эти лица используют право на освобождение.
При этом Пленум ВАС РФ в Постановлении от 30 мая 2014 г. N 33 указал, что при толковании нормы пункта 3 статьи 145 Кодекса судам необходимо исходить из того, что по смыслу указанной нормы налогоплательщик лишь информирует налоговый орган о своем намерении использовать указанное право на освобождение, а последствия нарушения срока уведомления законом не определены. При этом в силу закона такое уведомление может быть произведено и после начала применения освобождения. Поэтому лицам, фактически использовавшим в соответствующих налоговых периодах освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, не может быть отказано в праве на такое освобождение только лишь по мотиву непредставления в установленный срок уведомления и документов.
В Письме Минфина от 18 марта 2015 г. N 03-07-15/14580 в связи с этим особо отмечено
Учитывая изложенное, при рассмотрении вопроса об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость индивидуальными предпринимателями, утратившими право на применение патентной системы налогообложения в связи с невыполнением условий по ее применению, следует руководствоваться указанным постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации и указанным постановлением Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, на основании которых налоговый орган должен учесть заявление индивидуального предпринимателя о праве на применение освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, представленное за тот период, в котором им утрачено право на применение патентной системы налогообложения, и определить наличие у него данного права на основании представленных им документов.
Директор Департамента
И.В.ТРУНИН
То есть если сумма выручки за три предшествующих прекращению действия патента месяца не превысила 2 млн рублей, Вы еще можете направить соответствующее уведомление и оно будет действовать в том числе и на период с момента прекращения патента.
Источник: pravoved.ru
Как рассчитать налог на осн?
Организации на ОСНО платят следующие налоги: налог на прибыль организаций по ставке 20%, за исключением льготных категорий налогоплательщиков; НДС по ставке 0%, 10%, 20%; налог на имущество организаций по ставке до 2,2%.
Как считать НДС на осно?
Как ИП на ОСНО начислять и платить НДС
- Налоговый период по НДС – квартал, то есть платить НДС и сдавать декларации нужно по итогам каждого квартала.
- Налог на добавленную стоимость платят равными частями: по ⅓ от получившейся суммы до 25-го числа каждого месяца следующего налогового периода (п.
Как считать доход ИП на осно?
Доход предпринимателя, работающего на ОСНО, равен полученной им выручке за минусом выставленного покупателям НДС (ст. 210 и п. 1 ст. 227 НК РФ).
Что входит в осно?
ОСН или ОСНО) — вид налогообложения, при котором организациями в полном объеме ведется бухгалтерский учет и уплачиваются все общие налоги НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций). Бухгалтерский учет при ОСН ведется с использованием Плана счетов.
Какой налог на общей системе налогообложения?
Налогообложение на общей системе по состоянию на 2021 НДФЛ (налог на доходы физических лиц) = 18%; Военный сбор = 1,5%; ЕСВ (единый социальный взнос) = 22%; а также налоги по наемным работникам при наличии таковых.
Какие налоги при общей системе налогообложения?
На общей системе налогообложения компания платит НДС, налог на прибыль, налог на имущество и другие налоги в зависимости от деятельности. НДС — налог на добавленную стоимость. При продаже и перепродаже товаров и услуг компания обязана заложить в цену НДС. Его нужно платить каждый месяц.
Как рассчитывается осно?
Стандартная ставка 20%. Из них 17% зачисляется в местный бюджет, 3% – в федеральный. Кроме стандартной есть еще льготные ставки, например, для организаций в сфере образования и медицины. Все действующие ставки по налогу на прибыль прописаны в статье 284 НК РФ.
Как правильно считать НДС?
Как посчитать НДС от суммы Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле: НДС = НБ × Нст / 100, Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС: 20 процентов (до 01.01.2019 — 18) или 10 процентов.
Что входит в доход у индивидуального предпринимателя?
Предпринимателей интересует, как считается доход ИП на УСН 6%. К нему относятся денежные поступления на расчетный счет или в кассу от покупателей. Фактом получения дохода считается именно поступление выручки, а не отгрузка товара или факт выполнения работ, подтвержденных соответствующими актами.
Как рассчитать осн?
Стандартная ставка 20%. Из них 17% зачисляется в местный бюджет, 3% – в федеральный. Кроме стандартной есть еще льготные ставки, например, для организаций в сфере образования и медицины. Все действующие ставки по налогу на прибыль прописаны в статье 284 НК РФ.
Что считается расходами ИП на осно?
амортизационные отчисления; прочие расходы, связанные с предпринимательской деятельностью; суммы страховых взносов на пенсионное и социальное страхование; суммы налогов, за исключением НДФЛ и НДС.
Что является доходом при осно?
Это ваша выручка, которая прямо связана с вашей деятельностью. Скажем, для булочной основной доход — это полученные деньги за проданный хлеб. Регламентируются статьей 249 НК РФ. Прочие доходы (внереализационные).
Какие налоги платит ФОП на общей системе 2021?
Налогообложение на общей системе по состоянию на 2021
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц) = 18%;
- Военный сбор = 1,5%;
- ЕСВ (единый социальный взнос) = 22%;
- а также налоги по наемным работникам при наличии таковых.
Какие налоги платит ФОП на общей системе налогообложения?
Налоги на общей системе налогообложения для ФЛП в 2022 году
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 18%;
- военный сбор (ВС) — 1,5%;
- единый социальный взнос (ЕСВ) — 22%.
Что платит ИП на осн?
Используя ОСНО, предприниматель обязан платить не один, три налога: НДФЛ, НДС и налог на имущество. Организации, работающие по такой же форме налогообложения, платят: НДС, налог на прибыль и имущество.
Кто применяет общую систему налогообложения?
Кто может применять Под общую систему налогообложения (далее – ОСН) подпадают все предприниматели и организации без исключения. Именно она применяется по умолчанию, если при регистрации в налоговом органе не подать заявление о переходе на иной режим налогообложения.
Какой вид налогообложения самый выгодный?
ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Кроме того, на этом режиме надо перечислять НДС, от уплаты которого можно освободиться, если доходы не превышают 60 млн рублей в год.
Источник: toptitle.ru
