Подскажите, я ИП. открылась год назад. И в самом начале по незнанию, мне кто-то подсказал, что налог надо платить раз в год. Тут я узнала, что нужно было раз в квартал (моя ошибка, что я не уточнила в самом начале). В пн подаю декларацию.
Но вот что делать с налогами? У меня не было дохода первые два квартала, а в третьем квартале налог должен быть 3000, и за последний еще 3000. Будет ли у меня штраф за несвоевременную выплату? И как его вообще платить? НЕ ругайте меня, сама знаю, что я дундук!
23 марта 2013, 12:00
[1150722491]
Добавить в избранное
Ответить автору
Продолжить
Мудрость форума: Работа
Мужчинам легче найти хорошо оплачиваемую работу! А работаем мы.
Не хочу работать. Никогда
8 665 ответов
Как долго Вы искали/ищете работу?
5 047 ответов
Почему женщина ДОЛЖНА готовить, если она тоже работает?!
2 408 ответов
Искать ли работу, имея накопления на 10 лет вперёд?
2 921 ответ
Почему стыдно не работать?
4 404 ответа
ИП на УСН налоги не платил, отчёты не сдавал. Что делать?
Должно ли государство платить пенсии самозанятым?
347 ответов
Почему сейчас так трудно найти работу?
2 043 ответа
Прийти на собеседование в джинсах и футболке?
347 ответов
Почему многие мужчины хотят видеть своих жен работающими?
2 383 ответа
14 ответов
Последний — 27 марта 2013, 22:05 Перейти
[3035907500]
23 марта 2013, 12:23
ты 37000 уже заплатила предприниматель?
23 марта 2013, 12:56
не там спрашиваете. Идите на клерк.ру, там сидят толковые бухгалтера, а не здешние клуши, которые вас только запутают и оскорбят.
[1319834157]
23 марта 2013, 13:01
пеня за несвоевременную уплату точно будет, на счет штрафа уточняйте, а лучше позвоните своему инспектору
[3035907500]
23 марта 2013, 13:34
а лучше позвоните своему инспектору
[1319834157]
23 марта 2013, 13:43
у каждого инспектора есть свои ип, и наоборот, каждый ип знает своего инспектора, ну в цивилизованном мире так, а как в рашке зоне отселения, не знаю
23 марта 2013, 13:49
У меня есть свой инспектор. С ним и общаюсь периодически по тел по поводу деклараций и сроков их подачи.
[4150313497]
23 марта 2013, 13:57
«#x0430#x044f #x044b #x0430#x0443 #x0430#x043a#x043d#x0442#x043e#x0430
[1904118750]
23 марта 2013, 15:57
Кари, вы на упрощенке? Платите налог до 01 апреля включительно. Пеня будет с 3000р, те что нужно было заплатить за 3 квартал. Пеню посчитают сама налоговая, пеня у вас будет небольшая, можете сами ее посчитать, 1/300 ставка рефинансирования (8,25%) за каждый день просрочки. Период просрочки у вас будет с 26.10.12. по день уплаты.
[1429927030]
23 марта 2013, 17:59
автор,бери свой код и иди к инспектору который даст тебе счет для пени и сообщит ее размер.
maria1111111
Незнакомка
23 марта 2013, 19:40
Подскажите, я ИП. открылась год назад. И в самом начале по незнанию, мне кто-то подсказал, что налог надо платить раз в год. Тут я узнала, что нужно было раз в квартал (моя ошибка, что я не уточнила в самом начале). В пн подаю декларацию.
ЕСЛИ ИП НЕ ПЛАТИЛ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ЦЕЛЫЙ ГОД
Но вот что делать с налогами? У меня не было дохода первые два квартала, а в третьем квартале налог должен быть 3000, и за последний еще 3000. Будет ли у меня штраф за несвоевременную выплату? И как его вообще платить? НЕ ругайте меня, сама знаю, что я дундук!
[3238734448]
24 марта 2013, 08:00
у каждого инспектора есть свои ип, и наоборот, каждый ип знает своего инспектора, ну в цивилизованном мире так, а как в рашке зоне отселения, не знаю
у нас ип. никакого инспектора нет. есть только бухгалтер. зп ей не платим, только за услуги. тк она приходящий, пришла все посчитала и заплатила. стоят такие услуги недорого. зато и голова не забита проблемами
Похожие темы
Слышали про инициативу, закрыть ипотеки многодетным за счет государства?
31 августа, 10:57
666 ответов
Как вообще можно любить Киев? Адские цены на все!
12 октября 2020, 17:49
244 ответа
Налог на выигрыш в лотерею
06 апреля, 20:45
Мать не отдаёт сыну его же квартиру
07 июня, 12:53
117 ответов
Налоги на сдачу квартиры. Компенсация по договору аренды
17 августа, 18:41
[4116092643]
24 марта 2013, 13:18
Кари, спокойно подавайте декларацию и платите налог. Суммы небольшие, пени тоже будут копеечные, не переживайте. Штрафовать не будут)
молодая мама
[2270882828]
25 марта 2013, 09:03
[1215783243]
27 марта 2013, 22:05
А я вообще не парюсь, у меня в «Моем деле» календарь висит и смс-ки приходят, что и когда сдавать и платить надо, никогда не опоздаешь))) Я как ИП открыла, сразу в этом сервисе взяла самый обычный тариф для бизнесменов, за 540 руб. в месяц и учет веду, и вопросы задаю, и СПС у них есть, постоянно обновляется.
Ответить автору
Форум: Работа
Новые темы за сутки:
Боюсь устраиваться на первую работу. Как побороть этот страх?
Как работается в магазине «Пятёрочка»
Кто работает в аэропорту Домодедово?
Нет ответов
Работа официантом, подводные камни
Как вы относитесь к задержкам на работе?
Уборщица застыдила на новой работе
Ходил на собеседование, договорился о работе, но нету желание туда идти
Мастера бьюти-сферы в будущем, что им дальше делать?
17 ответов
За 25-40 т.р. на работе можно только вредить
10 ответов
Штраф на неофициальной работе
12 ответов
Популярные темы за сутки:
Как ответить наглой клиентке?
45 ответов
Уборщица застыдила на новой работе
Какая профессия самая прибыльная в 2023?
25 ответов
Мастера бьюти-сферы в будущем, что им дальше делать?
17 ответов
Если бы вы были актером/актрисой
17 ответов
Кем вы работаете?
16 ответов
Никакой безработицы в стране нет
15 ответов
Штраф на неофициальной работе
12 ответов
За 25-40 т.р. на работе можно только вредить
10 ответов
Как работается в магазине «Пятёрочка»
Следующая тема
Посоветуйте, стоит ли написать жалобу на бухгалтера из-за хамского отношения?
45 ответов
Предыдущая тема
Кто работает в структуре МВД и ФСИН.
60 ответов
- Малыши
- Дети от 3 до 6 лет
- Дети от 7 до 12 лет
- Подростки
- Детское питание
- Здоровье и развитие
- Детские сады и школы
- Имена
- Детские пособия
- Время для себя
- Искусство
- Путешествия
- Праздники и подарки
- Проба пера
- Будем знакомы
- Форумчане о форумчанах
- Общение с модераторами
- Блог форума
- Развлекательный портал
Пользователь сайта Woman.ru понимает и принимает, что он несет полную ответственность за все материалы, частично или полностью опубликованные с помощью сервиса Woman.ru. Пользователь сайта Woman.ru гарантирует, что размещение представленных им материалов не нарушает права третьих лиц (включая, но не ограничиваясь авторскими правами), не наносит ущерба их чести и достоинству.
Пользователь сайта Woman.ru, отправляя материалы, тем самым заинтересован в их публикации на сайте и выражает свое согласие на их дальнейшее использование владельцами сайта Woman.ru. Все материалы сайта Woman.ru, независимо от формы и даты размещения на сайте, могут быть использованы только с согласия владельцев сайта.
Использование и перепечатка печатных материалов сайта woman.ru возможно только с активной ссылкой на ресурс. Использование фотоматериалов разрешено только с письменного согласия администрации сайта.
Размещение объектов интеллектуальной собственности (фото, видео, литературные произведения, товарные знаки и т.д.) на сайте woman.ru разрешено только лицам, имеющим все необходимые права для такого размещения.
Copyright (с) ООО «Шкулёв Диджитал Технологии», 2023. Любое воспроизведение материалов сайта без разрешения редакции воспрещается.
Мобильная версия
Сетевое издание «WOMAN.RU» (Женщина.РУ)
Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ №ФС77-83680, выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 26 июля 2022 года. 18+
Учредитель: Общество с ограниченной ответственностью «Шкулёв Диджитал Технологии»
Главный редактор: Воронцева О. А.
Контактные данные редакции для государственных органов (в том числе, для Роскомнадзора):
Источник: www.woman.ru
Опоздали с отчетностью: что делать
Есть бухгалтеры, которые ни разу за всю свою практику не забывали сдать отчет? Хотя бы на один день? Наверное, есть, но даже эти суперорганизованные люди не застрахованы от просрочки в будущем. Как уменьшить наказание — берите на вооружение.
Вы узнаете
- Как накажут
- Как уменьшить штраф
- Как отчитываться вовремя
- Частые вопросы
Как накажут
Штрафы
Два штрафа придется заплатить организации за отчетность позже срока. Первый штраф выпишут на компанию, второй — лично на директора: Налоговая отчетность — ст. 15.5—15.6 КоАП РФ
В ПФР — ст. 15.33.2 КоАП РФ
В ФСС — ст. 15.33 КоАП РФ 300–500 рублей
. На ИП «личный» штраф не распространяется.
Сумма штрафа на организацию (ИП) зависит от отчета, который сдали с опозданием.
- налог уплачен вовремя и нет недоимки
- была переплата, которая полностью перекрыла налог к уплате
- заявлен налог к уменьшению (НДС к возмещению)
- нулевая декларация
Блокировка счета
Полная блокировка счета грозит за просрочку годовой декларации по налогу на прибыль, деклараций по любым другим налогам, РСВ и 6-НДФЛ более чем на 10 рабочих дней. С 01.07.2021 этот срок увеличится до 20 дней. За опоздание с остальными отчетами, в том числе декларацией по налогу на прибыль за квартал, полугодие, 9 месяцев, счет не заблокируют.
Как уменьшить штраф
Штраф за просроченную отчетность можно уменьшить минимум в 2 раза. Есть судебные решения о снижении штрафа в 4 раза (с 880 тыс. руб. до 220 тыс. руб.) и даже в 160 раз (со 161 тыс. руб. до 1 тыс. руб.).
Чтобы добиться снижения штрафа, выполните три шага.
Шаг 1. Получите акт
Опоздание с отчетностью проверяющие зафиксируют в акте об обнаружении правонарушения (или акте проверки). Акт вы получите по почте на бумаге или электронно по ТКС. Чтобы не платить штраф по полной, вам нужно подать письменные возражения на этот акт, или, по-другому, — ходатайство об уменьшении штрафа.
Шаг 2. Составьте ходатайство
Ходатайство должно убедить инспекторов (а если их не получится, то суд), что вы — честный налогоплательщик, а нарушение — случайность. На официальном языке это называется «обстоятельства, смягчающие ответственность». Они-то и послужат основанием для снижения штрафа.
Используйте уже проверенные на практике смягчающие обстоятельства:
- Нарушение совершено впервые
- Признание вины
- Отсутствие умысла на нарушение
- Незначительный период просрочки
- Несоразмерность наказания
Например, опоздали вы на 1 день, а штраф получили как за целый месяц просрочки.
Хоть отчетность сдали позже срока, налог по ней полностью уплатили, по крайней мере, на момент подачи ходатайства. Как подтверждение, приложите копии платежек, справку о состоянии расчетов с бюджетом.
Вы работаете в ЖКХ, здравоохранении, образовании, сельском хозяйстве или являетесь градообразующим предприятием, некоммерческой организацией. В подтверждение приложите лицензию, выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП с «социальными» кодами ОКВЭД.
Сюда относится отсутствие хозяйственной деятельности, сезонный характер, банкротство, ликвидация, реорганизация. Отсутствие денег подтвердите банковскими выписками, наличие работников — штатным расписанием, табелем учета рабочего времени, наличие кредиторской задолженности — справкой-расшифровкой.
Это болезнь, инвалидность, маленькие дети, пенсионный возраст, наличие кредитов.
Составьте ходатайство в произвольной форме и перечислите все подходящие смягчающие обстоятельства.
Шаг 3. Подайте ходатайство в ИФНС, ПФР или ФСС
Срок подачи ходатайства с даты получения акта:
- В налоговую —
- 30 дней — по акту налоговой проверки (п. 6 ст. 100 НК РФ)
- 1 месяц — по акту о налоговом правонарушении (п. 5 ст. 101.4 НК РФ)
Способы подачи ходатайства:
- В бумажном виде лично или по доверенности. Если подает сам ИП или директор организации, доверенность не нужна. Если подает другой сотрудник, на него нужна доверенность: от ИП нотариальная, от ООО простая.
- В бумажном виде по почте. Ходатайство и подтверждающие документы отправляйте ценным письмом с описью вложения. Копии подтверждающих документов должны быть заверены подписью и печатью ИП (при наличии печати) или ООО.
- В электронном виде по ТКС. Это самый удобный и быстрый способ. Однако в ФСС отправить возражения по ТКС не получится.
Если налоговая или фонд не учтет ходатайство при вынесении решения о привлечении к ответственности, вы можете подать жалобу в вышестоящий орган и в суд. В жалобе укажите те же смягчающие обстоятельства, что и в ходатайстве.
Удобная переписка с госорганами онлайн
Как отчитываться вовремя
Хотите обойтись без штрафов за просрочку отчетности — автоматизируйте процесс сдачи. В СБИС Электронная отчетность это сделать легко:
- Календарь сдачи отчетности покажет предстоящие отчеты и поможет спланировать время на их подготовку.
- Сервис «Сдано / не сдано» покажет, какие отчеты уже сданы, а какие еще нет по каждой из ваших организаций в зависимости от системы налогообложения.
- Уведомления о сроках сдачи отчетности персонально напомнят про каждый отчет по e-mail, смс, на компьютере или через мобильное приложение.
- Автоматическая проверка перед отправкой поможет избежать ошибок в заполнении, из-за которых отчетность не примут.
- Справка о приеме оператором сформируется сразу после отправки и подтвердит, что отчетность сдали в срок.
- Уведомления о сообщениях от госорганов позволят не пропустить срок на исправление отчета или подачу ходатайства.
Полная автоматизация сдачи отчетности
«Копеечные штрафы» прощают?
- сумма всех санкций в совокупности превысит 3000 рублей,
- пройдет 3 года с даты уплаты по требованию.
Похожие правила действуют для штрафов ПФР и ФСС. За штрафами менее 3000 рублей ФСС пойдет в суд через год с даты уплаты по требованию, ПФР — через 3 года.
Как посчитать срок на подачу ходатайства?
У вас есть месяц на подачу ходатайства в налоговую. Этот срок начинается с даты, следующей за датой получения акта, и заканчивается в такую же дату следующего месяца. Если это будет выходной день, то срок продлится на ближайший рабочий день. Акт получили 12.01.2021, последний день подачи ходатайства 15.02.2021 (т. к. 13.02.2021 суббота).
На акт проверки ФСС можно подать возражения в течение 15 рабочих дней с даты получения акта. На акт ПФР возражения также можно подать в течение 15 дней. В законе о персучете прямо не прописано, каких — рабочих или календарных, — поэтому руководствуемся нормами НК РФ и отчитываем рабочие дни. Например, акт получили 01.02.2021, возражения можете подать не позднее 20.02.2021.
Могут ли наказать главбуха за несвоевременную отчетность?
Налоговая, ПФР и ФСС составляют протокол об административном правонарушении (несвоевременной сдачи отчетности), а штраф на должностное лицо выносит уже суд. Как правило, административный штраф 300–500 рублей выносят на имя руководителя, потому что именно он подписывает отчетность и автоматически отвечает за ее представление. Но принципиальный директор может добиться, чтобы административный штраф назначили главному бухгалтеру. Это возможно либо на этапе рассмотрения протокола, либо уже через суд. Главное условие для привлечения к ответственности — должностная инструкция главбуха, в которой прописана обязанность по сдаче отчетности.
Может ли организация заплатить штраф за директора?
- опасно, вплоть до уголовной ответственности самого директора;
- невыгодно, потому что придется уплатить НДФЛ и страховые взносы;
- бессмысленно, потому что уплату могут не «засчитать», штраф так и останется на директоре.
Источник: sbis.ru
Штраф за несвоевременную сдачу декларации: примеры расчетов и проводки
Штраф за непредоставление налоговой декларации — от 5 % до 30 % от суммы налогов, сборов или взносов, не уплаченных в бюджет. Минимальная величина взыскания составит 1000 рублей.
Общие положения
Сдача налоговой отчетности — это основная обязанность каждого налогоплательщика. Помимо того что чиновники разработали и утвердили формы бланков для каждого фискального обязательства, предусмотрен отдельный срок сдачи каждого вида отчетности.
Если компания или предприниматель задержит отчет — к примеру, забудет его отправить в ФНС, то выпишут штраф за несвоевременное представление декларации по налогу на прибыль или НДС, расчетов 6-НДФЛ или по страховым взносам — за просрочку отчетности. Сроки сдачи отчетов по фискальным обязательствам утверждены в НК РФ.
Для каждого налога, сбора или иного платежа предусмотрены индивидуальные бланки и формы отчетности и сроки, в которые необходимо предоставить информацию в ФНС. Если этого не сделать, то налогоплательщика накажут — выпишут штраф. Причина несдачи роли не играет, наказания избегают только в исключительных случаях.
Используйте бесплатный доступ к инструкциям и образцам от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно заполнить и вовремя сдать все декларации и другие отчеты.
Размеры штрафов
Для всех организаций и предпринимателей действуют единые положения по взысканию за непредставление налоговой декларации. Плательщиков штрафуют в размере 5 % от суммы неуплаченного фискального обязательства. Причем эти 5 % начислят за каждый месяц просрочки, полный или неполный.
Общая величина взыскания не превышает 30 % от суммы налога, не уплаченного в установленный срок, но заплатит налогоплательщик не меньше 1000 рублей (ч. 1 ст. 119 НК РФ , письмо Минфина № 03-02-08/47033 от 14.08.2015).
Пример расчета штрафа
Приведем расчет штрафа за несвоевременную подачу декларации на примере ООО «Ppt.ru». Общество подало в ФНС декларационный отчет по НДС за 4-й квартал 2021 года с опозданием — 31.01.2022. Напомним, что последний срок сдачи НД по НДС за 4-й квартал 2021 года — до 25.01.2022.
Сумма налога на добавленную стоимость по отчету за 4-й квартал составила 1 200 000 рублей. С просрочкой была перечислена в бюджет только третья часть от общей суммы — 400 000 рублей (1 200 000 / 3). Дата уплаты в ФНС — 25.01.2022.
Сдача НД по НДС и уплата была просрочены на 6 дней. Наказание рассчитывают так:
400 000 × 5 % × 1 мес. (один неполный месяц просрочки) = 20 000 рублей.
Если бы ООО «Ppt.ru» уплатило НДС вовремя, то налоговики выписали бы штраф за несвоевременную сдачу декларации по НДС в размере 1000 рублей.
Если компания не сдала НД по налогу на прибыль за отчетный период (квартал, месяц), то наказание за несвоевременную подачу налоговой декларации составит всего 200 рублей. Основания закреплены в п. 1 ст. 126 НК РФ , письме ФНС № СА-4-7/16692 от 22.08.2014.
Например, ООО «Ppt.ru» отчиталось по налогу на прибыль за 1-й квартал 2022 года с опозданием — 20.05.2022. Дата, регламентированная на законодательном уровне, — 28.04.2022.
Налоговики назначат штраф в сумме 200 рублей. Причем размер наказания не зависит от времени просрочки и суммы авансового платежа.
Существует возможность смягчить примененные налогоплательщику санкции, для этого подготовьте обращение в ФНС.
Как штрафуют за другую отчетность
Если фирма отчиталась не вовремя по другим видам фискальной отчетности, то ей грозят следующие санкции:
| Несдача расчета 6-НДФЛ | 1000 рублей за каждый полный и неполный месяц просрочки |
| Несвоевременная сдача годовой бухгалтерской отчетности в ФНС | 200 рублей за каждую непредставленную форму |
За срыв сдачи расчета по страховым взносам наказание аналогично общим штрафам — 5 % за полный и неполный месяц просрочки. Итоговая сумма наказания составит не меньше 1000 рублей и не больше 30 % от суммы налога к уплате.
Наказание за просрочку сдачи отчета 4-ФСС в Соцстрах рассчитывают так: 5 % суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного периода, за каждый полный или неполный месяц со дня представления (ч. 1 ст. 26.30 125-ФЗ от 24.07.1998 ). Минимальная сумма взыскания — 1000 рублей, максимальная — 30 % от начисленной суммы страховых взносов.
Официально штраф за несдачу в срок единой декларации 2023 не предусмотрен: сдача ЕУД — выбор, а не обязанность налогоплательщика. Но инспекторы ФНС считают так: ЕУД заменяет отчетность по нескольким налогам, и если плательщик несвоевременно сдал или не сдал эти отчеты или не представил упрощенную форму, то его накажут по единому правилу — от 5 до 30 %, но не меньше 1000 рублей за каждую несданную декларацию.
А у представителей Минфина иная позиция: налогоплательщики вправе, но не обязаны подавать ЕУД (письмо Минфина № 03-02-07/2-154 от 12.11.2012). Если у плательщика обнаружены объекты налогообложения, то уточнение в форме ЕУНД подавать нельзя — следует отчитаться по всем налогам. Если упрощенная декларация не сдана, то за ее непредставление штраф не назначат. Но организацию или ИП оштрафуют за все неподанные нулевые декларации — по 1000 рублей за каждую (ч. 1 ст. 119 НК РФ ).
Наказание за непредставленную пенсионную отчетность по форме СЗВ-М составит от 300 до 500 рублей на должностное лицо (ч. 1 ст. 15.33.2 КоАП РФ , п. 42 Инструкции из Приказа Минтруда России № 211н от 22.04.2020 ). Плюс за каждое застрахованное лицо из просроченного отчета придется заплатить еще по 500 рублей (ст. 17 27-ФЗ от 01.04.1996 ).
Как составить проводки
Определим, какими проводками отразить санкции в бухгалтерском учете.
Вот как начислить штраф за несвоевременную сдачу отчетности в бухучете:
Дебет 99 Кредит 68.
Уплату суммы в бюджет государства отразите следующей записью:
Дебет 68 Кредит 51.
Если наказание выписано за неподачу отчетности по страховым взносам, то операции отразите аналогичным образом, но с применением 69 счета «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» вместо 68. Отметим, что санкции за несданные отчеты по формам 4-ФСС и СЗВ-М следует относить на 69 бухсчет.
Отражение в бухгалтерском учете сумм санкций не уменьшает размер налогооблагаемой базы по фискальным обязательствам, сборам и взносам.
Начисленные пени отражайте на счете 91, так как данные виды расходов нельзя относить на бухсчет 99. Пени не включаются в состав налоговых санкций.
Как уплатить штраф
В НК РФ разъясняется, как заплатить штраф в налоговую за не вовремя сданную декларацию: отправьте платежное поручение с рассчитанной суммой взыскания. Платеж направляют по реквизитам территориальной ИФНС и по коду бюджетной классификации, предусмотренному для штрафов.
2021-11-12 08:03:55
Не понятно из статьи, как отразить штраф, например, за несвоевременную сдачу РСВ. В корреспонденции со счетом 69. А каким суббсчетом? Если бы был штраф конкретно за ОПС или ОМС, понятно. А несвоевременная сдача РСВ?
2021-12-14 07:52:27
Налогоплательщики могут уменьшить штраф за непредоставление налоговой декларации при наличии обстоятельств, смягчающих ответственность. Если вы согласны с фактом допущенного правонарушения, но хотите уменьшить размер штрафа, то подайте заявление (ходатайство) о применении смягчающих обстоятельств и приложите к заявке подтвердительные документы. Незначительная просрочка (подача декларации, расчета с незначительным пропуском) как раз относится к таким смягчающим обстоятельствам.
2021-12-28 16:00:05
Галина, Тоже в восторге и от статьи и от штрафа, нигде никакая задолженность не указана, реквизитов в партянке которую они присылают тоже нет. Видимо я из за этой тысячи должен в пандемию в ручном режиме по налоговым носиться и искать где же её оплатить.
Источник: ppt.ru