Не сдали декларацию по УСН какой штраф

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов

Нужно ли ИП сдавать отчетность, если деятельность не ведется

Даже если ИП не осуществляет деятельность, по окончании отчетного периода нужно сдавать отчеты по налогам.

Когда деятельность не приносит прибыли, ИП все равно продолжает сдавать декларации, но с нулевыми показателями. Нулевые декларации подаются на ОСНО, УСН и ЕСХН. ИП не сдает отчетность лишь на ПСН, так как на этом режиме декларации не составляются.

Какой отчет сдавать в налоговую, если ИП не ведет деятельность

Нулевая отчетность не предусматривает особых форм или иных сроков сдачи. При отсутствии деятельности предприниматель сдает декларации в сроки, установленные выбранным режимом налогообложения.

Штраф за налоговую отчетность сданную с опозданием. Как избежать

Отличие нулевой декларации от обычной состоит не в форме, а в содержании документа. Нулевая отчетность не означает, что отчет сдается с проставленными нулями. В декларации ставятся прочерки. Если ИП не работает и нет возможности обратиться к бухгалтеру, такой отчет можно легко составить самостоятельно.

Какие отчеты сдавать ИП на общем режиме, если нет деятельности

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих режим ОСНО, предусмотрена обязательная сдача двух видов отчетов: декларации по НДС и 3-НДФЛ.

Первая передается ежеквартально до 25 числа месяца, следующего после отчетного периода. 3-НДФЛ сдается 1 раз в год до 30 апреля года, следующего за окончанием налогового периода. Сведения направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.

ИП на упрощенке

На упрощенной системе налогообложения отчетность сдается раз в год до 30 апреля, следующего за отчетным годом. Декларация с нулевыми показателями сдается в те же сроки.

Если вы просрочили сдачу отчетности менее, чем за один год и не нанимали новых работников, штраф будет минимальным, так как декларация по УСН сдается по завершении года. Если деятельность не велась и нулевая декларация за отчетный период не сдавалась, штраф составит 1000 рублей.

ИП на ЕСХН

При едином сельскохозяйственном налоге декларацию сдают не позднее 31 марта, следующего за отчетным годом. Документ предоставляется 1 раз в год.

Нужно ли ИП подавать отчетность, если нет доходов

В предпринимательской деятельности может быть такое, что за отчетный период доход не поступал, но расходы производились. К обоснованным расходам относятся документально подтвержденные затраты, направленные непосредственно на ведение бизнеса.

Тогда по завершении года образуется убыток от предпринимательской деятельности — его показываем в отчетности. Данная ситуация может быть у ИП на общей системе и упрощенке.

ИП на ОСНО

Если деятельность не велась, ИП подает документы с нулевыми показателями в следующие сроки: отчет НДС — каждый квартал до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, и 3-НДФЛ — раз в год до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Что будет, если не сдавать налоговую декларацию?

Декларация по НДС

Нулевая декларация сдается в те же сроки, что и обычный отчет по НДС. В графах проставляются прочерки, отчетность с нулями налоговая инспекция не примет.

Декларация 3-НДФЛ

При ведении деятельности, не приносящей доход, в декларации 3-НДФЛ могут быть отражены расходы. Учитываются фактически произведенные и документально подтвержденные траты, в дальнейшем они переносятся на следующий период.

ИП на УСН

Если деятельность ИП на упрощенке не велась и не приносила прибыли, декларация также сдается с нулевыми показателями.

По объекту налогообложения «Доходы» в ИФНС направляется нулевой отчет. На объекте «Доходы минус расходы» при отсутствии доходов можно указать расходы за отчетный период. Налог по УСН не уплачивается, так как отсутствуют доходы.

Штрафы для ИП за несдачу отчетности

Если предприниматель не вел деятельность, но работники продолжали числиться в штате, ИП предоставляет нулевые декларации по своим сотрудникам. Если ИП не сдал квартальный отчет, штраф предстоит уплатить за каждый квартал.

Штраф за несдачу отчетности ИП в налоговую

За несвоевременную сдачу отчетности «Расчет по страховым взносам» штраф составит минимум 1000 рублей. РСВ передают в ИФНС не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет ежеквартальный.

Отчет 6-НДФЛ с нулевыми показателями сдается раз в год до 1 марта, следующего за отчетным годом. За непредоставление декларации также начислят штраф.

Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в Пенсионный фонд

За непереданный отчет СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД ИП уплатит штраф в ПФР в размере 500 рублей за каждого работника, в отношении которого была допущена ошибка или не сдана отчетность. Отчеты сдаются в следующие сроки:

СЗВ-М — ежемесячно до 15 числа, следующего за отчетным месяцем.
СЗВ-СТАЖ — 1 раз в год до 1 марта года, следующего за отчетным.
СЗВ-ТД — ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Штраф за несданный отчет в Фонд соцстрахования

За непредставление отчета 4-ФСС также предусмотрен штраф — 1000 рублей. Отчетность сдают ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, — в бумажном виде и до 25 числа — в электронном.

Что будет, если ИП не сдаст нулевую отчетность

Минимальный штраф за каждый несданный в определенные сроки отчет составляет 1000 рублей. Не имеет значения, сколько длилась просрочка: один день или год.

За несдачу нулевой отчетности налоговая может заблокировать счет индивидуального предпринимателя. Данная мера допустима, если документы не сдавались в течение 10 дней после установленного срока сдачи.

Какой штраф начислят, если ИП несколько лет не сдавал отчетность, и деятельность не велась

За несданную отчетность ИП предстоит уплатить 1000 рублей. Например, если предприниматель на упрощенке не сдавал отчеты 3 года, начислят 3000 рублей. По тысяче рублей — за непереданный отчет за 1 год.

На ОСНО штрафы за один год составят 1000 руб. — за несдачу 3-НДФЛ и 4000 руб. — за сами декларации по НДС. На ЕСХН — 1000 руб. за год, отчет передается 1 раз в год.

Можно ли избежать штрафов за несдачу налоговых отчетов по ИП

При непредставлении отчетности даже с нулевыми показателями налоговая посчитает, что вы уклоняетесь от предоставления сведений, и поэтому привлечет вас к ответственности через штрафы.

Часто возникают ситуации, когда физ. лицо зарегистрировалось в налоговой как ИП, но деятельность вести так и не начало. Отсутствие прибыли (даже если вы не начинали заниматься бизнесом будучи ИП), не означает, что не нужно сдавать отчетность.

Предоставляя декларации, предприниматель показывает, что налоговой базы нет, и, следовательно, не будет налога к уплате. У ИФНС нет иных способов узнать о том, что ваш бизнес перестал приносить прибыль и деятельности как таковой нет, кроме как получить отчеты от вас. Поэтому, чтобы не получить штраф, рекомендуем сдавать отчетность своевременно!

Источник: otkroem-ip.ru

Штраф за не сданную декларацию: виды и расчет штрафа, правила заполнения бланков, сумма и сроки оплаты

В статье рассмотрим, каков штраф за не сданную декларацию. За несвоевременное внесение в налоговую организацию необходимых платежей государством предусмотрены некоторые штрафные санкции. При этом значения не имеет, является такая организация налогоплательщиком либо нет.

Инспекционная служба в таком случае может оштрафовать за подобное правонарушение любое предприятие или индивидуального предпринимателя, которые должны сдавать своевременно декларации, однако в силу какой-либо причины не исполнили это обязательство. Например, это может быть организация, которая освобождена от подобных выплат, но считается налоговым агентом по НДС. Сумма штрафа за не сданную декларацию интересует многих, поэтому рассмотрим все нюансы более детально.

Общие положения

Налоговая отчетность — это основная обязанность всех плательщиков. Помимо того, что разработаны и утверждены индивидуальные формы бланков по всем фискальным обязательствам, для каждого типа мероприятия предусмотрены определенные сроки сдачи.

Если предприниматель и компания задержит отчет, к примеру, забудет его отправить в налоговый орган, то ему назначат за несвоевременную сдачу НДС штраф. Сроки для основной части фискальных обязательств закреплены в Налоговом Кодексе РФФ. Однако для местных и региональных платежей действуют некоторые исключительные правила. Таким образом, власти муниципального образования или субъекта вправе утверждать индивидуальные сроки сдачи фискальной отчетности, которые действуют только на территории конкретного учреждения или региона. К примеру, транспортный налог, сбор на имущество или землю.

Для каждого вида налога или иного платежа предусматриваются свои формы и бланки отчетности, а также предельные сроки, в которые следует предоставить информацию в местную организацию. Если этого вовремя не сделать, то налогоплательщика в обязательном порядке накажут — назначат штраф за не сданную декларацию. Причина никакой роли не играет, санкции можно избежать только в определенных случаях.

Виды

Существует три вида санкций за несвоевременную сдачу декларации, применяющиеся налоговой службой:

штраф;
блокировка операций по банковским счетам;
административная ответственность (для физических лиц).

Необходимо выяснить, какой штраф за несданную декларацию ИП будет начислен?

Сумма

Сумма штрафных санкций за опоздание при подаче декларации уже несколько лет остается неизменной и составляет 5 % от сформировавшейся просрочки за все месяцы, однако не больше 30 % и не меньше 1 000 рублей. В статье 119 НК РФ регламентировано, что штраф за несданную вовремя декларацию необходимо рассчитывать от размера налога, не предоставленного в установленные сроки. В старой редакции данной статьи такой момент регламентирован не был. Соответственно, в прежней формулировке возникали вопросы: в какой период определяются штрафные санкции на момент окончания срока уплаты либо на время фактической подачи декларации. В случае, если платеж внесен в срок, то штраф составляет 1000 руб.

Если же налогоплательщик уплатил только его часть, то размеры штрафа за несданную декларацию по прибыли рассчитываются с разницы между размером налога, которую по декларации необходимо было заплатить, и суммой, которая действительно перечислена в бюджет в установленные сроки. Помимо этого, за неуплату либо несвоевременное представление декларации по заявлению налогового органа суд может привлечь к административной ответственности должностных лиц предприятия. Это будет проявляться в виде вынесения предупреждений или наложения штрафа в размере от 300 до 500 рублей (на 2018 год).

Наряду с взысканием санкций за опоздание со сдачей отчетности налоговая организация имеет право заблокировать все счета организации в банке. Счет может быть блокирован, если учреждение или индивидуальный предприниматель не представили декларации в течение 10 дней после истечения сроков, установленных для ее подачи. При этом на сумму блокировки ограничений нет. За несвоевременную подачу расчетов авансовых платежей по налогообложению банковские счета не блокируются.

Срок сдачи декларации, который выпадает на выходной день, переносят на ближайший за ним рабочий. Помимо этого, с главного бухгалтера или руководителя предприятия могут взыскать сумму от 300 до 500 рублей. Если, кроме просрочки, организация нарушает порядок сдачи отчетности в электронных формах, то ее могут оштрафовать на дополнительные 200 рублей.

Следует учитывать, что за правонарушения более трех лет налоговые инспекторы взыскать штраф за не сданную декларацию не вправе.

Расчет штрафа

Например, если организация предоставила в ФНС декларацию по НДС за 1 квартал года с опозданием, (сумма налога составляет 1 200 000 рублей), а с просрочкой в бюджет была перечислена только третья часть суммы — 400 000 рублей, то штраф за непредоставление декларации будет рассчитан так: 400 000 × 5 % × 1 мес. (неполный месяц просрочки). В итоге его объем будет составлять 20 000 рублей.

Если компания не подала авансовый расчет по налогам на имущество либо на прибыль за отчетный период, наказание за отсутствие декларации либо ее несвоевременную подачу составит 200 рублей. Дальше узнаем, каким будет штраф за несданную декларацию по УСН?

Санкции за несдачу или несвоевременную сдачу отчетности по УСН

Частные предприниматели и организации, которые пользуются упрощенной системой налогообложения (УСН), должны представлять декларации по единому налогу в форме, утвержденной приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/352 от 04.07.2014. Ее следует предоставлять в соответствующие органы по месту нахождения предприятия либо жительства ИП. Сдается отчетность по итогам года. Последний срок подачи декларации для юридических лиц — 31 марта того года, который следует за отчетным. Индивидуальные предприниматели должны представлять документацию с расчетами не позже 30 апреля.

Если организация или частное лицо, применявшие УСН, на тот момент прекратили свою предпринимательскую деятельность, то декларацию необходимо будет сдать не позже 25 числа следующего месяца. Если право на УСН утрачено, отчетность по единому налогу следует представить не позже 25 числа месяца, который наступает за тем кварталом, в котором возможность использования упрощенной системы утрачена. Санкции по УСН имеют те же размеры, что и при обычной системе налогообложения. Накладывают также штраф за несданную декларацию по НДС.

Блокировка расчетных счетов

В случае, если налоговые агенты, поступающие незаконно, и лица, которые не являются предпринимателями, осуществляют реализацию товаров (услуг, работ) с выставлением счетов-фактур, кроме штрафа за несданную декларацию по НДС, такая деятельность подразумевает остановку операций по расчетным счетам в банках.

Несдача отчетности на период прекращения предпринимательской деятельности

Штраф за несданную нулевую декларацию имеет размер 1000 рублей. В налоговом законодательстве не сказано о том, что обязательство по представлению отчетности зависит от отсутствия или наличия суммы налога к уплате. Подпункт 4 первого пункта статьи 23 и другие нормативные законодательные акты содержат в себе информацию о том, что налогоплательщики не только обязаны уплачивать установленные законом платежи, но и сдавать налоговые декларации.

Следовательно, инспекционные органы имеют законное право оштрафовать налогоплательщика за несдачу нулевой декларации в сумме 1 000 рублей. Установленная данной статьей минимальная плата подлежит взысканию в предназначенный срок не только тогда, когда сумма штрафа, вычисленная исходя из размера налога, подлежащего выплате на основании отчетности, не превышает минимального его размера, но и в случае, когда указанная в документации цифра выплачена полностью, либо когда она отсутствует (так называемая «нулевая декларация»).

Порядок заполнения бланков

Бланк декларации заполняется от руки шариковой ручкой черного либо синего цвета. Распечатка образцов или готовых документов на двух сторонах одного листа недопустима. Не следует также скреплять страницы бумаг при помощи степлера, прошивать и т. п., поскольку подобные способы объединения листов могут приводить к утрате информации и усложнить работу сотрудников налоговой службы. В итоге, работник, принимающий декларацию, не возьмет у налогоплательщика такой документ, что также может способствовать ее прострочке и наложению штрафа. Информация об объектах, занимающихся предпринимательской деятельностью, поступающая от налогоплательщиков, как в техническом, так и бумажном виде собирается в электронные базы.

Распознавание бумажных деклараций

Если отчетность в форме декларации, поступившая в формате .xml попадает в цифровую базу моментально, то бумажную необходимо предварительно распознать. В этих целях осуществляется ее сканирование и преобразование полученных сведений в цифровой формат. Любые повреждения листов, в том числе при их скреплении, приводят к невозможности точного и полного занесения данных в базы информации. Все это в дальнейшем может негативно отразиться на налогоплательщике. Документ будет признан недействительным и, как следствие, наложен штраф.

Общие правила заполнения бланков по всей стране едины. Необходимо помнить, что формы налоговых деклараций создаются для использования во всех случаях, предусмотренных Налоговым кодексом. При этом следует выбрать для заполнения только необходимые листы. В случае, если закончилось место для внесения информации, то нужно применять еще один лист такой же формы.

Все денежные показатели округляют до полного числа с учетом математических правил. После оформления декларации налогоплательщики проставляют сквозную нумерацию и подписывают данный документ на каждом листе.

Теперь вам известно, какой штраф за несданную декларацию будет взыскан с предпринимателей сотрудниками налоговой инспекции в законном порядке. Остается выяснить, как можно его снизить?

Как снизить размер штрафа?

В ситуации, когда за несдачу декларации назначен штраф, у налогоплательщика есть следующие варианты действий:

добровольно выплатить долг;
попробовать его снизить (минимум в два раза);
ждать визита судебных приставов.

Второй вариант стоит рассмотреть подробнее. При наличии некоторых смягчающих ответственность обстоятельств размеры штрафа подлежат снижению не менее чем в 2 раза в сравнении с суммой, установленной соответствующей статьей нормативного акта законодательства. Обстоятельства, которые сглаживают или же отягчают подобные случаи, также отражены в законе. Смягчающими факторами признаются:

Совершение данного правонарушения в результате стечения тяжелых семейных либо личных обстоятельств.
Несдача декларации под влиянием принуждения или угрозы ввиду служебной, материальной или прочей зависимости.
Трудное материальное положение лица, которое привлекается к ответственности за совершение данного правонарушения в сфере налогообложения.
Прочие причины, которые налоговой службой либо судом, рассматривающим данное дело, признаются уважительными.

Смягчающие обстоятельства

Наиболее распространенными смягчающими вину обстоятельствами являются:

Первое привлечение к налоговой ответственности.
Наличие у индивидуального предпринимателя иждивенцев.

Чем больше таких обстоятельств человек укажет в ходатайстве, тем выше будет вероятность того, что сумму штрафа снизят не в 2 раза, а в еще более высоком размере.

Выплата штрафа

Часто случается так, что смягчающие обстоятельства были рассмотрены не в пользу плательщика, который в силу определенных обстоятельств не предоставил своевременно документацию. Здесь единственным выходом будет выплата штрафа за несданную налоговую декларацию.

Источник: fin-az.ru

Налоговая декларация пo УCН в 2023 году

Налоговую декларацию пo УCН необходимо предоставить в ИФНС по месту учета ИП и ООО, применяющими упрощенный режим нaлoгooблoжeния (далее УСН).

Кто должен сдавать декларацию по УСН

Налоговая декларация сдается, если:

ООО и ИП ведут коммерческую деятельность и получают доходы;
ООО и ИП не ведут деятельность, у них отсутствует налогооблагаемая база;
ООО и ИП закрываются (ликвидируются).

Вид отчетности пo УСН

Если доходы есть — то декларация по УСН с начислениями;
Если доходов нет — то декларация по УСН нулевая.

В зaвиcимocти oт видa выбранного объекта можно выделить:

Дeклapaцию «Доходы» пo УCН 6%;
Дeклapaцию «Доходы-Расходы» пo УCН 15%.

Отличие данных форм заключается в заполнении определенных листов (каждый вид состоит из своих листов):

ИП и OOO нa УCН 6% (дoхoды) зaпoлняют Tитyльный лиcт, Paздeлы 1.1 и 2.1.1, a тaкжe paздeл 2.1.2 ecли oни являютcя плaтeльщикaми тopгoвoгo cбopa.
ИП и OOO нa УCН 15% (дoхoды минyc pacхoды) зaпoлняют cooтвeтcтвeннo Tитyльный лиcт, Paздeлы 1.2 и 2.2.

Стоимость составления отчетности

Нулевая отчетность на УСН — 4 000 руб.
Нулевая отчетность на ОСНО — 5 000 руб.
Отчетность на УСН от 5 000 руб.
Отчетность на ОСНО от 8 000 руб.

Форма декларации по УСН 2023 года

Основные требования к заполнению декларации по УСН

Вce cтoимocтныe пoкaзaтeли yкaзывaютcя в пoлных pyблях (без копеек);
Вce значения в дeклapaцию по УСН внocятcя cлeвa нaпpaвo.

Нo, ecли дoкyмeнт зaпoлняeтcя нa кoмпьютepe, чиcлoвыe пoкaзaтeли (cyммa нaлoгa, дoхoды, pacхoды, cтpaхoвыe взнocы) выpaвнивaютcя пo пpaвoмy кpaю.

Teкcтoвыe пoкaзaтeли (ФИO ИП, нaимeнoвaниe opгaнизaции) прописываются заглавными печатными буквами;
Пpи заполнении декларации по УСН вручную необходимо использовать чернила синего или черного цвета;
В незаполненных ячейках и cтpoкaх cтaвятcя пpoчepки;
Исправления и использование корректирующих средств не допускается;
Каждый лист декларации по УСН необходимо распечатать на одной стороне, со штрих кодом и скрепить скрепкой либо степлером.

Cpoк cдaчи декларации по УСН за 2023 год для ООО и ИП

Дeклapaция пo УСН cдaeтcя oдин paз в гoд, пo итoгaм нaлoгoвoгo пepиoдa, кoтopым являeтcя кaлeндapный гoд.

ООО в cpoк нe пoзднee 31 мapтa гoдa, cлeдyющeгo зa oтчeтным. Т. е срок сдачи декларации по УСН для ООО за 2022 год — до 30 марта 2023 года.

ИП oтчитывaютcя зa гoд в cpoк нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa oтчeтным. Т. е срок сдачи декларации по УСН для ИП за 2022 год — до 30 апреля 2023 года.

Cпocoбы cдaчи дeклapaции по УСН

Oтчeтнocть пo УCН мoжнo cдaть:

Личнo (генеральный директор или ИП) или чepeз пpeдcтaвитeля по доверенности;
Пo почте России зaкaзным письмом c описью вложения;
Пo телекоммуникационным каналам cвязи (TKC) чepeз oпepaтopoв элeктpoннoгo дoкyмeнтooбopoтa (ЭДO).

Чем грозит не сдача дeклapaции по УСН (штрафные санкции)

Если ООО или ИП должны сдать нулевую отчетность- то штраф 1 000 руб.;
Если ООО и ИП должны сдать декларацию по УСН с цифрами, заплатили налог, но не сдали саму декларацию- то штраф 1 000 руб.,
Если ООО и ИП должны сдать декларацию по УСН с цифрами и нaлoг нe yплaчeн, то штраф составит 5% oт размера налога, подлежащего к уплате пo дeклapaции зa каждый месяц просрочки, но нe более 30% в целом.

Источник: www.buxprofi.ru