Может ли гражданин России, постоянно проживающий в «недружественной» стране, зарегистрироваться как «самозанятый», сдавать свою квартиру в аренду, потом ее продать, какие налоги надо платить.
Вопрос нашего клиента
Иванов НН., гражданин РФ, является единственным собственником квартиры в России, но он постоянно проживает в «недружественной» стране. Кваритра в собственности более 5 лет. В этой же квартире прописан его отец (не собственник). Иванов НН хочет сначала сдать квартиру в аренду физическому лицу, а позже продать ее. Он спрашивает:
- может ли он, гражданин РФ, постоянно проживая за рубежом, зарегистрироваться как «самозанятый», чтобы деятельность по сдаче его квартиры в найм была законной?
- будет лит ли он платить как «самозанятый» налог 4%, или для нерезидента ставка налога другая?
- получит ли он налоговый вычет в размере 10 000 руб., который предоставляется при регистрации в качестве «самозанятого» гражданину — резиденту РФ?
- какие еще налоги платит «самозанятый» и нужно ли платить страховые взносы?
- есть ли риск повышенной ставки налога или каких-либо ограничений в случае последующей продаже этой квартиры (которая ранее несколько лет сдавалась в аренду)?
- какой налог она, как нерезидент, заплатит при продаже квартиры в ближайшем будущем – 13% или 30%?
В ответе на вопросы расскажем все подробно.
Может ли налоговый НЕрезидент стать самозанятым? | Самозанятые. Налоги.
Гражданин РФ, постоянно проживающий в «недружественной» стране, по налоговому законодательству РФ признается налоговым нерезидентом по признаку нахождения за пределами РФ более 183 дней в году (ст. 207 НК РФ).
Поскольку данные операции по сдаче квартиры в аренду и ее последующей продаже с точки зрения налогообложения никак не связаны и порядок их налогообложения регулируется разными законами, данные операции мы рассмотрим отдельно.
Если коротко — предварительная сдача квартиры в аренду (найм) не окажет влияния на налогообложение НДФЛ при продаже квартиры (п.п.17.1 ст.217 НК РФ), а доход от продажи квартиры не признается объектом налогообложения при применении так называемого режима «самозанятого» — НПД (налог на профессиональный доход) (п.п.2 п.2. ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ в ред. от 01.07.2023).
Налоги при передаче квартиры в найм (аренду)
Основные положения налогообложения таких операций:
- налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются физические лица, в том числе налоговые нерезиденты РФ, получающие доходы от источников в РФ (п.1,2 ст. 207 НК РФ);
- к таким доходам отнесены доходы от сдачи в аренду и от продажи квартиры, находящейся в РФ (п. 2 ст. 209, п. п. 4,5 п.1 ст. 208 НК РФ);
- по общему правилу доходы, полученные физическими лицами — нерезидентами, облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).
В целях снижения налога на доходы, полученные от сдачи квартиры в аренду, рекомендуем собственнику зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, то есть «самозанятого», для налоговых нерезидентов запрета нет. При условии предоставления квартиры в аренду физическому лицу налог составит 4% — так же, как для налоговых резидентов (ст. 10, ч.2 ст.4, ч.2 ст.6 Закона № 422-ФЗ, Письмо Минфина РФ № 03-11-11/2644 от 20.01.2020).
При регистрации «самозанятому» (и нерезиденту тоже) единожды предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 руб., который расходуется постепенно, автоматически уменьшая налоговую ставку:
- по доходу, полученному «самозанятым» от физических лиц с 4% до 3%;
- по доходу, полученному от юридических лиц – с 6% до 4%.
«Самозанятые» не уплачивают НДФЛ и страховые взносы, уплата страховых взносов осуществляется на добровольной основе (п. 8 ст. 2 Закона № 422-ФЗ).
Самозанятый иностранный гражданин
Самозанятый иностранец – тот, кто работает сам на себя и оказывает услуги российским компаниям и индивидуальным предпринимателям.
Однако зарегистрироваться как самозанятый могут не все иностранцы. Это право есть только у граждан стран ЕАЭС – Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии (ст. 5 ФЗ №422 от 27.11.2018). Им нужно получить ИНН и оформить статус самозанятого в ФНС или в мобильном приложении банка.
Примечание редакции: подробнее о статусе самозанятого читайте в статье «Самозанятые иностранцы в России в 2021 году».
Как сотрудничать с иностранными самозанятыми
Чтобы сотрудничество было законным, обратите внимание на:
- документы иностранца. Он должен находиться в РФ легально, в противном случае сотрудничать с ним нельзя;
- договор. С самозанятым необходимо оформлять только гражданско-правовой договор. И тщательно следить за тем, чтобы его текст не пересекался с трудовым законодательством.
По самозанятым, как и по всем иностранным работникам, работодатель подает уведомление о заключении и расторжении (прекращении) договора. Потому что уведомления подаются не только по трудовым договорам, но и по гражданско-правовым.
По самозанятому иностранцу работодателю надо подать уведомления в МВД о заключении и расторжении договора в течение 3 рабочих дней с момента приема или увольнения.
Какая отчетность у самозанятых
На самозанятых иностранцев распространяются такие же требования по отчетности, как и на россиян. После каждой оплаты за работу они должны формировать чеки и присылать их заказчику услуг. Делать это можно в приложении «Мой налог».
Самозанятый иностранец самостоятельно оплачивает все налоги за себя. Заказчик услуг ничего не удерживает с выплаты ему.
Если сумма по договору с самозанятым иностранцем превышает 200 000 руб., то она попадает под валютный контроль. В этом случае при оформлении первого платежа по такому договору не забудьте прикрепить скан или фотографию договора. Даже если этот платеж — неполная предоплата.
Советуем прочитать: Индексация пенсии по инвалидности в 2023 году
Самозанятые иностранцы – отдельная категория иностранных работников. У нее есть свои особенности по трудоустройству и работе. Поэтому если не знаете, как работать с иностранными самозанятыми, – проконсультируйтесь с миграционными специалистами.
Если вам нужна консультация или помощь в оформлении документов для иностранных сотрудников, то вы можете получить ее у наших экспертов. Условия и стоимость наших услуг вы найдете на сайте » Альянс — Трудовая миграция».
Кто такой самозанятый нерезидент
Самозанятые иностранцы — граждане из разных стран, которые временно или длительно проживают в России, работают на себя, оказывают различные услуги компаниям и индивидуальным предпринимателям.
В налоговом законодательстве применяется термин «резидент», который определяет статус физического и юридического лица, подчеркивает его связь с государством. Налоговый нерезидент — гражданин, который на протяжении года в совокупности пробыл в стране менее 183 дней. Необязательно, чтобы дни шли подряд, гражданин может периодически приезжать и уезжать в течение 12 месяцев.
С 2020 года любой иностранец может оформиться как самозанятый, если он является резидентом стран ЕАЭС, на которые распространяется режим самозанятости. В Евразийский экономический союз помимо России входят Киргизия, Армения, Казахстан, Беларусь. Налогоплательщиками НПД могут стать граждане Украины, Донецкой и Луганской республик (ФЗ-422, статья 5).
Самозанятый нерезидент может быть россиянином, который, получив статус в РФ, работает за границей и применяет налог на профессиональную деятельность. Любой трудоспособный человек — гражданин России или ЕАЭС — независимо от того, является он для РФ налоговым резидентом или нет, вправе получить статус плательщика НПД.
Ответ на вопрос, могут ли налоговые нерезиденты быть самозанятыми, дан в письме Минфина № 03-11-11/103727, где сказано, что те граждане нашей страны, которые долго проживают за рубежом и не являются налоговыми резидентами РФ, могут получить статус налогоплательщика НПД и работать в России. Такие граждане вправе заниматься предпринимательской деятельностью в нашей стране независимо от наличия либо отсутствия у них статуса налогового резидента РФ,
Советуем прочитать: Инвестирование
Интересные факты о миграции
В 2022 г. только за два первых месяца (январь и февраль) в России поставлено на учет 2 265 014 человек иностранных подданных и лиц без гражданства, это вдвое больше, чем в прошлом году (1 083 948 чел.).
За это время МВД, по сравнению с таким же периодом 2021 года, выдало намного больше:
приглашений иностранным лицам — 43 907 (15 839), на 28 тыс. больше;
виз — 35 992 (в прошлом году 18 283, на 17,7 тысяч меньше);
видов на жительство — 40 929 (31 217), разница составляет 9,6 тысяч;
разрешений на временное проживание —29 334 (17 091), на 12,2 тысячи больше.
Зачем получать статус самозанятого
В своей и в чужой стране гораздо проще работать официально, легализовано, чтобы избежать неприятностей с законодательством, органами правопорядка, налоговой службой. В России более 52% компаний постоянно пользуются услугами налогоплательщиков НПД, заключая договоры с самозанятыми иностранцами и с российскими гражданами. Представители зарубежья вправе продавать товары собственного производства и предоставлять услуги.
Иностранцам выгодно получить статус самозанятого нерезидента РФ:
работая легально, не нужно бояться комиссий, проверок, штрафов или судебных разбирательств;
есть официальное подтверждение доходов, нет проблем с налогами, они начисляются автоматически;
можно самому выбирать заказчиков, отыскивая их на онлайн-платформах (специализированных биржах труда);
возрастает возможность получать больше заказов (многие заказчики предпочитают работать не с теневыми, а с зарегистрированными исполнителями, имеющими официальный статус);
самозанятость зарегистрировать проще, чем открыть ИП.
В государственных центрах «Мой бизнес» иностранцам предоставляют бесплатные юридические консультации, разъясняют вопросы налогообложения и кредитования, предлагают обучение. Наравне с резидентами они вправе пользоваться субсидиями, льготами, преференциями от государства — брать кредиты или займы со сниженными ставками, получать скидки при аренде площадей в бизнес-центрах или коворкингах. Иностранцы могут докупать стаж для пенсии.
Советуем прочитать: Статистика 1 предприниматель
Работа по найму ограничивает карьерный рост специалистов. Самозанятым проще «продавать» квалификацию, они могут выполнять сложные задания, что позволит им профессионально расти.
Сервис https://jump.finance / умеет автоматически отправлять налоговые отчисления в ФНС, не допуская просрочек, и формировать чеки для заказчиков после получения оплаты. Это поможет избежать претензий со стороны налоговой службы.
Какие налоги уплачивает самозанятый нерезидент
У иностранных лиц, работающих в России по НПД, такие же права и обязанности, как у российских граждан.
Для самозанятых нерезидентов РФ ставка налога:
4%, когда они предоставляют услуги физическим лицам;
6%, если временно работают с юрлицами или компаниями.
Так же, как россияне, каждый самозанятый налоговый нерезидент имеет право получить налоговый вычет. Государство предоставляет всем плательщикам НПД по 10 000 рублей. Пока не кончится эта сумма, налоги уменьшаются на 1 и 2% (вместо 4% самозанятые платят 3%, вместо 6% всего 4%). Все расчеты производятся автоматически.
Налоговый период составляет календарный месяц. В следующем месяце, до 12 числа включительно, плательщик получает уведомление о сумме налога, который нужно заплатить до 25 числа. Декларации заполнять не надо. Налогоплательщики только оформляют чеки, подтверждающие получение оплаты за свой труд.
При просрочке уплаты инспекция ФНС в течение 10 дней пришлет напоминание и информацию о взысканиях. При неуплатах налагается штраф, размер которого будет возрастать.
Для работы удобно использовать сервис jump.finance . С его помощью можно настроить автоматическую ежемесячную отправку налогов и чеков, чтобы избежать штрафов.
Советуем ознакомиться:
- Что проверяет служба безопасности
- Уточненная налоговая декларация
- Где посмотреть штрафы гибдд
- Как долго делать загранпаспорт
- Письмо почтой россии
- Работа в декрете
Источник: xn—-7sbbfnbc5ajrhpegqv.xn--p1ai
Самозанятые иностранцы и работодатель: все, что вам нужно знать
Самозанятыми могут стать не только граждане РФ, но и иностранцы. Как получать статус самозанятого для иностранных работников? Это такой вопрос, который будем разбирать в данной статье.
Самозанятые иностранцы — это нерезиденты РФ, которые работают не только наемные сотрудники, но и сотрудничают с работодателями на самозанятой основе. Итак, кто может стать самозанятым иностранцем?
Для этого нужно не только быть иностранцем, но и иметь статус нерезидента РФ. Чтобы стать самозанятым, нужно оформить самозанятого работника, который имеет правовую форму.
О самозанятости можно сказать следующее:
Самозанятые иностранцы получают возможность работать в РФ на самозанятой основе не только для сотрудничества с работодателями, но и для получения дохода. Также, для самозанятых несовершеннолетних граждан вступает в силу статус самозанятого.
Сделать документы и стать самозанятым иностранцем в РФ возможно, но для этого нужно знать не только процедуру оформления, но и требования к самозанятости.
Важно помнить, что статус самозанятого иностранца не является долгосрочным и для продления его необходимо обратиться в соответствующие органы государственной власти для продления.
Что нужно сделать, чтобы стать самозанятым
Самозанятые – это граждане РФ, которые решили зарегистрироваться в качестве самозанятых и получать доход от своей деятельности без создания юридического лица. Если вы хотите стать самозанятым, вам необходимо сделать следующее:
- Зарегистрироваться в качестве самозанятого на портале самозанятых (сайт pgusn.su).
- Подтвердить свое намерение стать самозанятым, предоставив необходимые документы и заполнив соответствующую анкету.
- Получить свидетельство о регистрации самозанятого.
Для становления самозанятым нет ограничений по возрасту, однако несовершеннолетние могут стать самозанятыми только с разрешения родителей или опекуна. Также иностранцы имеют право стать самозанятыми и работать на территории РФ без получения разрешения на работу.
Стать самозанятым может не только резидент РФ, но и нерезидент, то есть иностранный гражданин или лицо без гражданства. Однако для нерезидентов существуют некоторые ограничения и особенности в получении статуса самозанятого.
Для работников, которые уже состоят в трудовых отношениях с работодателем, возможно получать доход от работы на основе договоров с работодателем. В таком случае работник фактически сотрудничает не только как наемный работник, но и как самозанятый.
Важно понимать, что самозанятость – это не только способ получения дохода, но и новый статус, который предоставляет ряд преимуществ и прав. Самозанятые могут использовать различные способы и методы работы, не ограничивая себя в выборе сферы деятельности.
Выводя все важные аспекты в одной таблице:
| Граждане РФ любого возраста | Зарегистрироваться на портале самозанятых | Статус самозанятого гражданина и права соответствующего статуса |
| Иностранцы без разрешения на работу | Зарегистрироваться на портале самозанятых | Возможность работать на территории РФ без разрешения на работу |
| Работники, уже состоящие в трудовых отношениях | Зарегистрироваться на портале самозанятых | Дополнительный доход от работы на основе договоров с работодателем |
Это интересно: FAQ Релокация в Грузию: самые частые вопросы и ответы
В целом, самозанятость является гибкой формой трудовых отношений, позволяющей гражданам получать дополнительный доход и сотрудничать с работодателем на более удобных условиях.
Самозанятость для несовершеннолетних — что это такое
Самозанятость — это статус, который позволяет несовершеннолетним лицам быть самозанятыми работниками. Это означает, что они могут самостоятельно сотрудничать с работодателями и получать плату за свои услуги.
Кто может стать самозанятым?
- Несовершеннолетние иностранцы, проживающие в РФ
Что нужно сделать, чтобы стать самозанятым несовершеннолетним?
- Зарегистрироваться как самозанятый в налоговой службе
- Получить свидетельство о регистрации
- Получать плату за предоставляемые услуги
- Получить опыт работы
- Научиться управлять своими финансами
- Возрастное ограничение может быть установлено для самозанятых несовершеннолетних
- Иностранцы должны иметь разрешение на работу в РФ
В этой статье мы рассмотрели, что такое самозанятость для несовершеннолетних и что нужно сделать, чтобы стать самозанятым. Мы также обратили внимание на важные моменты, которые несовершеннолетним самозанятым и иностранцам необходимо учитывать.
Зачем получать статус самозанятого
Самозанятость — это новая форма сотрудничества между наемными работниками и работодателями. Все большее количество людей решает стать самозанятыми, и в этой статье мы расскажем, почему иностранцы также могут заинтересоваться получением статуса самозанятого в РФ.
Для того чтобы стать самозанятым, не нужно быть гражданином России или иметь вид на жительство. Это означает, что иностранцы также могут стать самозанятыми и сотрудничать с работодателями в России.
Польза от статуса самозанятого заключается в следующем:
- Независимость и свобода: как самозанятый работник, вы работаете на себя. Вы самостоятельно принимаете решения о том, как, когда и с кем работать. Нет необходимости согласовывать свои действия с работодателем.
- Дополнительный заработок: быть самозанятым позволяет получать доход не только от одного работодателя, но и сотрудничать с различными компаниями и физическими лицами.
- Гибкий график работы: работая самозанятым, вы определяете свое расписание. Это позволяет подстроить работу под свои личные обстоятельства и предпочтения.
- Упрощенная система налогообложения: самозанятые лица платят налог только с тех сумм, которые они фактически зарабатывают. При этом размер налога ниже, чем для наемных работников.
Но стать самозанятым — не всегда такое простое и выгодное решение. Необходимо помнить, что самозанятые работники не имеют тех же гарантий и льгот, что и обычные наемные сотрудники. Например, самозанятые не получают оплачиваемый отпуск, больничные и другие социальные выплаты.
Все зависит от конкретной ситуации и потребностей каждого человека. Для кого-то самозанятость — возможность получить дополнительный доход и гибкий график работы, а для кого-то может быть просто временным решением до тех пор, пока не найдется постоянная работа.
Так что, если вы иностранец и заинтересованы в работе в России, то стать самозанятым может быть одним из вариантов, который следует рассмотреть.
Иностранцы в РФ – это не только наемные работники, но и самозанятые
Иностранные граждане, находящиеся на территории Российской Федерации, могут быть не только наемными работниками, но и самозанятыми. Что такое самозанятый и зачем иностранцам стать самозанятыми?
Самозанятый – это физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Такой статус позволяет самозанятому работать на себя и получать доходы от своей деятельности.
Для иностранцев самозанятость является одним из способов сотрудничать с Российской Федерацией. Но кто может стать самозанятым иностранцем и для чего это нужно?
Это интересно: Как избежать юридических проблем при ложном обвинении в угрозе для жизни
Самозанятый иностранец, как и любой другой самозанятый, имеет возможность получать доходы от своей деятельности. Но, чтобы стать самозанятым необходимо соответствовать определенным условиям и процедурам, регламентирующим статус самозанятого.
Для того чтобы иногда понятнее понять порядок становления самозанятого иностранца приведу сетуацию.
Самозанятый состоит признаками самозанятым в РФ в течении 3 месяцев. Самозанятый нужно зарегистрироваться в налоговой службе и открыть расчетный счет для проведения финансовых операций.
Не все иностранцы могут стать самозанятыми. Например, нерезиденты России (иностранцы, не имеющие постоянной регистрации или вид на жительство в РФ) не могут быть самозанятыми. Также не все виды деятельности могут быть осуществляться самозанятыми. Например, работники несовершеннолетних возрастов не имеют права самозаняться.
Итак, самозанятый иностранец в РФ – это не просто наемный работник, но и человек, который работает на себя и получает доходы от своей деятельности. Для этого нужно стать самозанятым и пройти все необходимые процедуры и получить статус самозанятого.
| 1 | Самозанятый – это физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. |
| 2 | Самозанятые иностранцы могут работать на себя и получать доходы от своей деятельности. |
| 3 | Не все иностранцы могут стать самозанятыми, например, нерезиденты РФ или несовершеннолетние. |
О том, как сотрудничать с самозанятыми иностранцами – в статье
Самозанятый иностранец, работающий на территории РФ, может получать статус самозанятого только если он является нерезидентом. Такое сотрудничество с нерезидентом может быть выгодно как для самозанятого иностранца, так и для работодателя.
Для того чтобы стать самозанятым, иностранцу нужно сделать несколько шагов. Во-первых, он должен зарегистрироваться в качестве самозанятого в налоговой службе. Во-вторых, ему необходимо установить специальную программу для ведения учета. После этого иностранец получает статус самозанятого и может начать работать.
Однако, для иностранца самозанятость может быть ограничена такими факторами, как национальность, вид разрешения на работу и федеральные законы. Например, некоторые категории иностранцев не могут стать самозанятыми в России. Кроме того, для некоторых категорий иностранцев требуется разрешение на работу в России.
Для работодателя сотрудничество с самозанятыми иностранцами может быть выгодным в том, что он может получить необходимые услуги или работы без оформления наемного работника. Например, если работодатель нуждается в определенных навыках или услугах, которые предлагает самозанятый иностранец, то ему необходимо просто заключить договор с таким человеком.
Это интересно: Как получить венгерское гражданство россиянину: шаги и требования
Кто может сотрудничать с самозанятыми иностранцами? Это могут быть как физические, так и юридические лица. Физические лица могут нанять самозанятого иностранца, чтобы получить определенные услуги или выполнить определенные работы. Юридические лица могут сотрудничать с самозанятыми иностранцами в рамках заключения различных соглашений и договоров.
В самозанятых иностранцах есть свои особенности. Например, они могут быть нерезидентами РФ, поэтому их работа не облагается налогами в России. Кроме того, они не могут работать с несовершеннолетними.
Таким образом, стать самозанятым для иностранца может быть возможностью получить дополнительный доход или осуществлять свою профессиональную деятельность. Для работодателя же сотрудничество с самозанятыми иностранцами может быть выгодным, так как он может получить необходимые услуги без оформления наемного работника.
Кто такой самозанятый нерезидент
Самозанятые иностранцы — это нерезиденты, которые получают статус самозанятого в Российской Федерации. Нерезиденты — это иностранцы, не являющиеся гражданами России.
Самозанятый нерезидент – это человек, который работает на себя и не имеет нанимателя. Вместо того, чтобы быть наемным работником, он сам работает и получает доход от предоставления услуг или продажи товаров.
Что значит быть самозанятым? Самозанятые не работают по трудовому договору с работодателем, они ведут свою собственную деятельность. Для самозанятого нерезидента не нужно создавать юридическое лицо, он может работать в своем личном кабинете на сайте ФНС РФ.
Зачем иностранцам стать самозанятыми в России? Есть несколько преимуществ самозанятости. Во-первых, самозанятые не платят налог на добавленную стоимость (НДС), поэтому услуги самозанятых могут быть дешевле, чем услуги организаций или индивидуальных предпринимателей. Во-вторых, самозанятые могут получать свои доходы только наличными, что позволяет им уклоняться от уплаты налогов и скрыть свои доходы от налоговых органов.
Важно знать, что самозанятый нерезидент не имеет права сотрудничать с несовершеннолетними или заниматься опасными видами деятельности.
Чтобы стать самозанятым нерезидентом, нужно сделать следующее:
- Получить статус самозанятого в России в ФНС РФ;
- Зарегистрироваться в качестве самозанятого на сайте ФНС РФ;
- Указать все необходимые данные и предоставить документы, подтверждающие право на работу в России;
- Платить налоги с доходов, полученных от своей деятельности.
Таким образом, самозанятые иностранцы — это нерезиденты, которые работают на себя, получают доходы от предоставления услуг или продажи товаров и платят налоги в России.
В таблице ниже приведены основные характеристики самозанятых иностранцев:
Советуем ознакомиться:
- Закон о запрете ЛГБТ в России 2023: последние новости » — Актуальная информация
- Администрация Малопургинского района: структура, руководители, контакты
- Администрация Лесниковского сельсовета Кетовского района Курганской области — официальный сайт, контакты, новости
- Квест «Ограбление века» в Fallout New Vegas: подробный гайд, секреты, советы
Источник: trudovskoe.ru
