Если компания платит самозанятому, который на самом деле не самозанятый, налоговая может выставить штрафы за отчеты и потребовать доплатить взносы и НДФЛ. Рассказываем, как проверить статус исполнителя.
Зачем проверять регистрацию самозанятого
Компания вправе работать с исполнителями-физлицами и самозанятыми. Самозанятые — те, кто зарегистрировались как плательщики налога на профессиональный доход.
С гонорара самозанятому компания не платит налоги, взносы и не сдает отчеты. Заплатили, и всё. Но, когда компания переводит деньги, например дизайнеру-физлицу, она должна вместе с переводом оплаты:
Если заплатить исполнителю и не отчитаться, будут штрафы.
Штрафы, если заплатить исполнителю и не отчитаться
С самозанятыми ничего этого делать не надо, достаточно просто напрямую оплатить услуги. Но если фрилансер говорит, что самозанятый, а на самом деле он не самозанятый, то однажды налоговая это заметит и попросит заплатить за всё время работы. Поэтому лучше всё-таки проверить статус фрилансера самим.
Как проверить, самозанятый исполнитель или нет
У налоговой есть сервис для проверки самозанятых. Чтобы узнать статус исполнителя, компании понадобится его ИНН.
Для проверки переходим по ссылке, открывается окно с двумя строками: поисковый запрос — сюда вводим ИНН исполнителя — и дата.
Вводим ИНН и дату, нажимаем кнопку «Найти». Если исполнитель зарегистрировался как самозанятый, ответ будет таким:
Второй вариант ответа сервиса — «не является плательщиком налога на профессиональный доход». Значит, исполнитель не самозанятый.
Советуем проверить статус самозанятого перед оплатой и сделать скриншот результатов. На всякий случай.
Как компании платить самозанятому
Счет для ИП и ООО в Модульбанке
Удобный сервис, недорогие тарифы, защита от блокировок по 115ФЗ
Проверка статуса самозанятого и новые источники в лицензиях
В сервисе появились сведения о самозанятых — плательщиках «Налога на профессиональный доход». А в карточки российских компаний добавили еще три вида лицензий Минстроя и Минпромторга.
Кто может быть самозанятым
Самозанятыми могут быть физлица и индивидуальные предприниматели без наемных сотрудников, а максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ и страховых взносов. Вместо этого они платят только НПД — это специальный налоговый режим для самозанятых, который называется «Налог на профессиональный доход». При работе с физлицами НПД — 4 %, а при работе с организациями и ИП — 6 %.
Особенность применения НПД индивидуальным предпринимателем
Если индивидуальный предприниматель решил стать самозанятым, то он не обязан ликвидировать ИП. Однако предприниматель должен отказаться от текущего режима налогообложения, например, УСН и сменить его на НПД. С другими налоговыми режимами НПД совмещать нельзя.
Пример:
Как узнать статус самозанятого в Фокусе
Чтобы проверить статус физлица в Фокусе, достаточно указать его ИНН в поисковой строке. А еще можно перейти в поиск по физлицам из карточки проверяемой организации или индивидуального предпринимателя.
Источник сведений — ФНС.
Пример:
Новые источники в лицензиях
В карточках российских компаний теперь отображаются новые виды лицензий Минстроя и Минпромторга.
Как проверить, что самозанятый – точно тот, за кого себя выдает
Новая категория самозанятых бизнесменов появилась в России относительно недавно. Поэтому многие компании еще пока не сталкивались с такими контрагентами и по-старинке привлекают для выполнения работ исполнителей из числа физлиц или ИП.
Однако количество самозанятых уже перевалило за миллион и это еще не предел. Их будет еще больше, ведь старт новому спецрежиму в некоторых регионах был дан только несколько месяцев назад.
Все когда-то бывает в первый раз, в том числе и договор с самозанятым исполнителем. Что нужно учесть при заключении такого договора, как компании обезопасить себя и не попасть ненароком в неприятную историю с доначислением налогов? Этим вопросам посвятим новый пост нашего блога.
Проверьте статус
Допустим, вы где-то по рекламному объявлению, или с помощью сарафанного радио нашли человека, который может выполнить для вас работу и он утверждает, что является плательщиком НПД.
Отлично! Значит не придется платить за него взносы, удерживать НДФЛ, отчитываться. Налицо экономия денег и времени.
Но на радостях не забудьте проявить бдительность и проверить, действительно ли данный гражданин на данный момент является самозанятым.
Причем узнать статус исполнителя можно как на текущую дату, так и на любую другую.
В описании к сервису ФНС указывает, что с его помощью можно бесплатно узнать, является ли человек самозанятым, при работе с которым не нужно удерживать НДФЛ и начислять на его вознаграждение страховые взносы, а также, что сформированные им чеки действительно отправляются в налоговую, и ИП и юрлицам можно учитывать их в расходах.
Составьте договор
При составлении договора будет нелишним в преамбуле указать, что исполнитель является налогоплательщиком налога на профессиональный доход. Таким образом уже из шапки договора будет понятно, что никаких взносов компания-заказчик за этого исполнителя платить не будет.
Если же плательщик НПД — это действующий индивидуальный предприниматель, то обычно в договоре не указывают применяемый им режим налогообложения.
Иногда может возникнуть такая ситуация, когда договорные отношения с ИП длятся уже давно, но в процессе он решил сменить режим налогообложения и перешел на НПД. У заказчиков возникает вопрос, что делать с договором — перезаключать его или составлять доп.соглашение?
ФНС, рассматривая такую ситуацию, успокаивает: ничего делать не надо. Заключение нового договора может потребоваться, если до применения НПД предприниматель был на общем режиме, являлся плательщиком НДС и цена его услуг включала НДС. Тогда для урегулирования цены можно заключить новый договор или допник.
Если после перехода исполнителя-ИП на НПД существенные условия договора не изменились, заключать новый договор или вносить изменения в уже существующий не требуется.
Еще раз проверьте статус
Допустим, вы проверили исполнителя по реестру на сайте ФНС. Но жизнь не стоит на месте. Если гражданин на момент заключения договора являлся самозанятым, это не значит, что он все еще пребывает в этом статусе к моменту перечисления ему денег за выполненную работу.
Поэтому перед тем, как отправить платеж, целесообразно еще раз проверить — есть ли запись в реестре по этому гражданину.
Что будет, если самозанятый уже не самозанятый
Увы, но может произойти неприятная ситуация, когда к моменту перечисления денег (или уже после этого) заказчик узнает, что исполнитель либо сам отказался от статуса самозанятого, либо его регистрация была аннулирована по ряду причин.
В случае с исполнителем-ИП потеря им статуса плательщика НПД не принесет головной боли заказчику, потому что свои налоги ИП в любом случае платит сам.
А вот с обычным физлицом все гораздо сложнее.
В общем, мороки много и лучше в такие неприятные ситуации не попадать.
Можно оптимизировать процесс сотрудничества
Бухгалтеру не придется волноваться, проверять статус исполнителя, тратить на всю эту суету свое время и нервы, если нанять самозанятого специалиста через специальную биржу.
БиржаАутсорсинга.рф — это онлайн-площадка, предназначенная для контакта заказчиков с самозанятыми исполнителями.
Как найти самозанятого по ИНН?
Для этого необходимо воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом ФНС. В первой строке при проверке нужно вписать ИНН самозанятого, во второй — дату, на которую необходимо узнать статус. Заполнение данных в онлайн-сервисе ФНС для проверки статуса НПД. Подтверждение статуса плательщика НПД в онлайн-сервисе ФНС.
Как найти чек самозанятого?
Как получить чек с выплаты самозанятому?
- Зайдите в раздел «Главное» → «История выплат» → «Исполнены».
- Найдите ту выплату, по которой нужно получить чек. Нажмите на значок чека.
Где найти реквизиты самозанятого?
Эти реквизиты самозанятый может найти в интернете или получить в банке….Для перевода узнайте у самозанятого полные реквизиты:
- имя получателя;
- номер расчетного счета;
- наименование банка;
- БИК;
- корреспондентский счет;
- код подразделения банка и его адрес.
Как зарегистрировать самозанятое?
Чтобы оформить самозанятость и платить НПД, нужно зарегистрироваться в новом статусе. Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог», на сайте или через банки….Пройти регистрацию можно тремя способами.
- Регистрация через Госуслуги самая быстрая. …
- По ИНН. …
- По скану паспорта.
Как подтвердить статус самозанятого?
Для подтверждения статуса налогоплательщика НПД самозанятый может в мобильном приложении «Мой налог» или в веб-кабинете сформировать Справку о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035) (письма ФНС России от 13.09.2019 № ЕД-4-20/18515 …
Как ФНС проверяет самозанятых?
Чтобы изучить доходы самозанятого, они обязаны проводить налоговую проверку. Но есть одна проблема: чтобы проверить самозанятого, инспектор должен запросить разрешение у центрального аппарата ФНС. Важно: без веских причин и подозрений на сокрытие крупных доходов межрайонные инспекции это точно не сделают.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого?
Регистрация самозанятых граждан в 2021 — 2022 годах возможна только по ИНН и паролю. Хотя после регистрации в качестве плательщика НПД зайти в веб-кабинет можно также по номеру телефона и через учетную запись портала Госуслуг. Веб-кабинет для самозанятых доступен со стационарного компьютера.
Как зарегистрироваться Как самозанятый?
Есть три способа пройти регистрацию: — с помощью ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика; — по номеру телефона и паспорту в приложении «Мой налог»; — по учетной записи Госуслуг (ЕСИА).
Как узнать свой статус в налоговой?
Кроме того, информацию о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД можно узнать на сайте ФНС России по адресу: https://npd.nalog.ru/check-status/ (сервис «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)».
Как узнать свой статус налогоплательщика?
Статус налогоплательщика указывается в одном из полей платежного поручения – реквизите 101. Он отражается в закодированном виде для целей идентификации плательщика средств (Приложение N 5 к Приказу Минфина от 12.11.2013 N 107н).
Как самозанятый может подтвердить свой статус?
Официальный статус самозанятого можно подтвердить справкой о постановке на учёт (снятии с учёта) физического лица или ИП в качестве налогоплательщика НПД (форма КНД 1122035). Ее тоже можно сформировать в приложении или web-версии «Мой налог»
Что значит статус самозанятый?
Согласно закону самозанятый — это человек, который платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). При этом не нужно дополнительно отчислять подоходный налог или налог на прибыль. Получить статус самозанятого могут жители любого региона.
Что подтверждает статус самозанятого?
Документ, подтверждающий самозанятость, — справка о постановке на учет по форме КНД 1122035. В ней указаны: фамилия, имя и отчество самозанятого; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
Где посмотреть налог самозанятого?
Это сервис для регистрации и работы плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых). Веб-кабинетом можно пользоваться на компьютере. У веб-кабинета такие же возможности, как у мобильного приложения.
Что будет если самозанятый не выдал чек?
Если самозанятый не выдает заказчику чек, то он понесет ответственность за уклонение от уплаты налогов. В статье 129.13 НК РФ сказано, что за первое нарушение плательщиков НПД штрафуют на 20% от суммы платежа, а за повторное нарушение в течение 6 месяцев — на 100%.
Как пробить чек в Мой налог?
В личном кабинете приложения или веб-кабинете «Мой Налог» добавляете новую продажу. Укажите название товара или услуги, цену Укажите данные ИНН если это юридическое либо или ИП (если не знаете, продажа будет сформирована как для физического лица) Подтвердите операцию, а данные автоматически отправятся в ФНС
Источник: toptitle.ru
Горячая линия ПО «Мой налог»
Узнаем, есть ли горячая линия приложения «Мой налог»? Как написать обращение в службу поддержки? Для чего предназначено приложение? Есть ли альтернативные каналы взаимодействия?
Горячая линия «Мой налог»
Связь с налоговой обеспечивается при помощи единой бесплатной линии – 8 800 222 22 22 (обращения рассматриваются из любых регионов).
Для пользователей, находящихся за рубежом активны также вспомогательные номера:
- +7 (495) 276 22 22;
- +7 (495) 913 00 70.
Служба поддержки «Мой налог»
Способы связи со службой поддержки:
- форма обратной связи – https://www.nalog.gov.ru/rn86/service/obr_fts ;
- Телеграмм – https://t.me/nalog_gov_ru ;
- ВКонтакте – https://vk.com/nalog__ru ;
- Одноклассники – https://ok.ru/group/63118935130280 .
В обращении укажите контакты для обратной связи.
Режим работы
Единый контакт-центр доступен ежедневно (кроме выходных) с 9:00 до 18:00 либо с 9:00 до 20:00 часов (зависит от дня недели).
О приложении
«Мой налог» — это разработанное налоговой службой РФ специализированное программное обеспечение, задействованное для взаимодействия самозанятых с органом.
Популярность
Распространенность
Ушел в прошлое бумажный документооборот, необходимость личных обращений и прочее. Программа позволяет автоматизировать большинство процессов, ведь самостоятельно проводит учет, рассчитывает проценты.
История
Работу над налаживанием автоматизированного комплекса вели ещё с 2017-18 года. Однако полноценное ПО готовое к использованию представили только к 2019 (для тестирования система была запущена только для нескольких регионов).
Спустя год, число пользователей на платформе достигало 100 000, а с учетом запуска ПО для остальных регионов, их количество должно возрасти в разы. Сегодня пользоваться приложением можно на большинстве устройств работающих под iOS или Android.
Плюсы и минусы
Плюсы:
- автоматизация;
- регулярные уведомления;
- возможность формировать, отправлять чеки;
- простая регистрация;
- активны финансовые «инструменты» анализа.
Минусы:
- ошибки авторизации.
Источник: moysite.ru