Нормы положения банка России 222 п на предпринимателей без образования юридического

В статье исследуются принципы, лежащие в основе правовых актов государств ЕврАзЭС, действующих в области предпринимательства. Отмечая высокую степень унификации законов, автор в то же время счи- тает целесообразным внести в них определенные изменения.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Похожие темы научных работ по праву , автор научной работы — Белых Владимир Сергеевич

К вопросу о культуре, этике предпринимательства и его правовом обеспечении в контексте обсуждения проекта предпринимательского кодекса Республики Казахстан

К вопросу о правовой природе предпринимательской деятельности

Особенности правового статуса индивидуальных предпринимателей как субъектов предпринимательства по законодательству России, Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии

Правовое регулирование индивидуального предпринимательства

Становление института индивидуального предпринимательства в законодательстве СССР и РФ до принятия гражданского кодекса РФ

Вебинар Банка России «Типовые ошибки в документах для включения в реестр ломбардов»

i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Текст научной работы на тему «Гармонизация законодательства в государствах ЕврАзЭС для предпринимателей без образования юридического лица»

Гармонизация законодательства в государствах ЕврАзЭС для предпринимателей без образования юридического лица

Harmonization of legislation in the EEC for entrepreneurs without legal entity

Аннотация: В статье исследуются принципы, лежащие в основе правовых актов государств ЕврАзЭС, действующих в области предпринимательства. Отмечая высокую степень унификации законов, автор в то же время считает целесообразным внести в них определенные изменения. Summary: The article explores the principles underlying the legal acts of the Eurasian Economic Community in the field of entrepreneurship. Noting the high degree of harmonization of laws, the author, at the same time considers it appropriate to make some changes in them.

Ключевые слова: рыночная экономика; статус учредителя; индивидуальное предпринимательство; совместное предпринимательство. Keywords: Market economy; the status of the founder; sole proprietorship; joint ventures.

Белых Владимир Сергеевич

Belykh Vladimir Sergeevich

the Russian Federation

Head of the Department of Business

Law of the Ural State Law Academy,

Предпринимательская деятельность по своей экономической природе является составной (неотъемлемой) частью рыночной экономики любого государства [5, с. 8-20]. В этой связи создание благоприятных условий для развития предпринимательской деятельности является одним из основных стратегических факторов устойчивого социально-экономического развития государства и общества.

В законодательстве государств — членов ЕврАзЭС на конституционном уровне в качестве основополагающего принципа построения государства и его политики провозглашается свобода предпринимательской (экономической) деятельности. Практическая реализация данного принципа обуславливает рост деловой инициативы и творческого потенциала физически лиц и коллективных образований, способствует формированию развитой конкурентной среды, внедрению новых производственных и управленческих технологий, развитию инновационной деятельности, созданию новых рабочих мест, насыщению рынка товарами и услугами, увеличению налоговых поступлений в бюджеты государств, повышению благосостояния и качества жизни населения стран экономического сообщества.

#26 Юридические лица

Результаты сравнительно-правового анализа свидетельствуют о том, что, несмотря на определенные различия в правовом регулировании отношений, в целом возможно констатировать

высокую степень унификации основных нормативных правовых актов, обусловленную идентичностью принципов, лежащих в основе основных положений действующего законодательства в области предпринимательской деятельности.

Вместе с тем, в настоящее время проблема дальнейшей унификации и гармонизации законодательства государств — членов ЕврАзЭС в этой сфере продолжает оставаться чрезвычайно актуальной и практически значимой.

Это обусловлено тем, что в национальных законодательствах всех государств — членов ЕврАзЭС приводятся близкие по смыслу определения понятия «предпринимательская деятельность» («предпринимательство»). В большинстве случаев общепринятое определение понятия «предпринимательская деятельность» характеризуется следующими признаками: а) самостоятельный характер; б) систематическое получение прибыли; рисковая деятельность; легитимация субъектов предпринимательской деятельности.

В то же время, в законодательстве ряда государств содержатся ряд существенно разнящихся положений. Так, Гражданский кодекс (ГК) Республики Беларусь, наряду с определением понятия «предпринимательская деятельность», содержит описание категории «ремесленная деятельность», которая не является предпринимательской деятельностью [3, с. 8-11]. Кроме того, ГК Беларуси закрепляет исчерпывающий перечень видов экономической деятельности, которые не относятся к предпринимательской деятельности.

В этой связи представляется целесообразным внести изменения в определение понятия «предпринимательская деятельность». Во-первых, следует указать на то, что предпринимательская деятельность — это экономическая деятельность. Во-вторых, нужно дополнить формулировкой «деятельность, направленная на систематическое извлечение прибыли (дохода)». Для коммерческих организаций основная цель — извлечение

прибыли, для индивидуальных предпринимателей — получение дохода. Так, согласно ст. 209 Налогового кодекса РФ, объектом налога на доходы физических лиц, в том числе лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, являются именно доходы, а не прибыль [1, с. 80-100].

Следует также отметить, что предпринимательская деятельность неоднородна и может быть классифицирована по различным основаниям: видам деятельности, формам собственности, количеству собственников (учредителей) и др. Вопрос о классификации предпринимательской деятельности не получил еще должного внимания со стороны исследователей, однако он имеет большое практическое значение.

Например, в зависимости от формы собственности ГК Казахстана выделяет частное предпринимательство (на основе частной собственности) и государственное предпринимательство (на праве хозяйственного ведения и праве оперативного управления, осуществляемое государственными предприятиями). Тогда как в законодательстве России указанная классификация отсутствует.

Индивидуальное предпринимательство, с точки зрения законодательства Республики Казахстан, может осуществляться в виде личного или совместного предпринимательства [4, с. 44-46]. Личное предпринимательство осуществляется одним физическим лицом самостоятельно на базе имущества, принадлежащего ему на праве собственности, а также в силу иного права, допускающего пользование и(или) распоряжение имуществом. При этом установлено, что в случаях, когда для осуществления личного предпринимательства физическое лицо использует общее имущество супругов, необходимо согласие другого супруга на такое использование, если иное не предусмотрено законами или брачным договором, либо иным соглашением между супругами.

Совместное предпринимательство осуществляется группой физических лиц (индивидуальных предпринимателей) на базе иму-

щества, принадлежащего им на праве общей собственности, а также в силу иного права, допускающего совместное пользование и (или) распоряжение имуществом.

При совместном предпринимательстве все сделки, связанные с частным предпринимательством, совершаются, а права и обязанности приобретаются и осуществляются от имени всех участников совместного предпринимательства. К формам совместного предпринимательства отнесены:

1) предпринимательство супругов, осуществляемое на базе общей совместной собственности супругов;

2) семейное предпринимательство, осуществляемое на базе общей совместной собственности крестьянского или фермерского хозяйства или общей совместной собственности на приватизированное жилище;

3) простое товарищество, при котором частное предпринимательство осуществляется на базе общей долевой собственности.

Необходимо отметить, что Закон Республики Таджикистан «О государственной защите и поддержке предпринимательства в Республике Таджикистан» от 10 мая 2002 г. № 46 (ст. 6) классифицирует предпринимательскую деятельность, определяя ее формы и виды.1 Предпринимательская деятельность может осуществляться: с использованием наемного труда; без использования наемного труда; с образованием юридического лица; без образования юридического лица.

К формам предпринимательской деятельности названный закон относит индивидуальное предпринимательство физического лица как самостоятельную деятельность, без образования юридического лица, от своего имени и с ответственностью за использование собственного имущества, направленную на получение прибыли (дохода). Другая

1 О государственной защите и поддержке предпринимательства в Республике Таджикистан: Закон Республики Таджикистан от 10 мая 2002 г. № 46. [Электронный ресурс]. — URL: http://base.spinform. m/show_doc.fwx?rgn=2245 (дата обращения: 28.02.2013).

форма — коллективное предпринимательство юридического лица.

Видами предпринимательской деятельности являются: малое предпринимательство; среднее предпринимательство; крупное предпринимательство.

Представляется целесообразным классифицировать предпринимательство на формы и виды. Форма — это классификационная единица. С точки зрения формы, различают коллективное и индивидуальное предпринимательство. Коллективное предпринимательство осуществляется организациями со статусом юридического лица и без него (статуса).

Индивидуальная форма предпринимательства — есть предпринимательская деятельность граждан, осуществляемая без образования юридического лица (ст. 23 ГК РФ).

Необходимо также закрепить в национальном законодательстве государств — членов ЕврАзЭС другую градацию предпринимательской деятельности с учетом такой категории, как форма предпринимательской деятельности. Важно при использовании классификационных единиц предусмотреть такие, как «с использованием наемного труда»; «без использования наемного труда».

В основе классификации предпринимательства по такому критерию, как статус учредителя, различают государственное, муниципальное и частное предпринимательство. Государственное (равно и муниципальное) предпринимательство возникает благодаря усилиям государства и его субъектов и муниципальных образований в лице соответствующих органов (гл.5 ГК РФ). Частное предпринимательство — продукт создания частными лицами (физическими и юридическими). Однако в России де-юре такая классификация отсутствует, хотя в Гражданском кодексе РФ (гл. 5) содержатся положения, посвященные участию Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований в гражданском обороте, в том числе в сфере предпринимательства. В свою очередь, в зависимости от формы собственности ГК Республики Казахстан выделяет частное

предпринимательство (на основе частной собственности) и государственное предпринимательство (на праве хозяйственного ведения и праве оперативного управления, осуществляемое государственными предприятиями). Считаем целесообразным закрепить на законодательном уровне деление предпринимательства на государственное, муниципальное и частное.

Кроме того, в зависимости от области применения предпринимательскую деятельность можно классифицировать на осуществляемую в промышленности, капитальном строительстве, сельском хозяйстве, торговле, транспорте и связи, образовании, науке и т. д. Каждая из названных областей экономики формирует особенности правового режима предпринимательской деятельности.

С учетом субъектного состава выделяют малое предпринимательство; среднее предпринимательство; крупное предпринимательство. Указанная классификация содержится в Законе Республики Таджикистан «О государственной защите и поддержке предпринимательства в Республике Таджикистан». В этой связи представляется важным предусмотреть в национальном законодательстве деление предпринимательства по субъектному составу.

Необходимо выделить производственную, посредническую и финансовую предпринимательскую деятельность. Так, в состав производственного предпринимательства входит производство товаров, выполнение работ и оказание услуг. В посредническую деятельностью включены конкретные формы агентирования (брокерство, комиссия, делькредере, консигнация и др.), оптовое купечество (дистрибьюторство, дилерство, торговое маклерство и др.), посылторгов-ское посредничество, торговое представительство (коммивояжерство, аукционерство), биржевое предпринимательство, риэлтор-ство. Финансовое предпринимательство осуществляется кредитными, страховыми организациями, инвестиционными фондами и состоит из совокупности действий и услуг

в финансовой сфере [2, с. 23-24]. В налоговом законодательстве в зависимости от вида предпринимательской деятельности (производственная, торговая, посредническая и др.) определяется и размер налогов.

Следует отметить, что в Хозяйственном кодексе Украины раздел VI посвящен особенностям правового регулирования в отдельных отраслях хозяйствования. Так, глава 30 устанавливает правила правового регулирования хозяйственно-торговой деятельности, глава 31 — коммерческого посредничества, глава 35 — финансового предпринимательства. В Хозяйственном кодексе Украины обособленно выделены внешнеэкономическая деятельность (раздел VII), специальные режимы хозяйствования (раздел VIII).

Положения чешского Закона о предпринимательстве (версия 1999 г.) также регламентируют вышеприведенное деление предпринимательства2, о чем свидетельствует его структура (торговое и производственное предпринимательство). В то же время, в законе содержится деление предпринимательства на заявительное и разрешительное (часть 2. «Виды предпринимательства»).

Следует рекомендовать использовать указанную классификацию при совершенствовании национального законодательства государств ЕврАзЭС.

Проведенный анализ показал, что в странах ЕврАзЭС сегодня предпринимаются попытки разработать и принять специальные законы, посвященные регулированию предпринимательских объединений. В этой связи мы считаем целесообразным разработать концепцию правового регулирования экономической зависимости юридических лиц и предпринимательских объединений. В этих целях необходимо:

— в гражданских кодексах стран — членах

ЕврАзЭС закрепить общие положения о том, что внутри совокупности двух или более экономически взаимосвязанных юридических лиц могут складываться организационные отношения или отношения субординации, т.е. отношения по управлению одним юридическим лицом (головной организацией) деятельностью одного или более дочерних юридических лиц (дочерних организаций) на основании существующей у головной организации возможности определять решения, принимаемые дочерней организацией (дочерними организациями);

— в законах, регулирующих отдельные организационно-правовые формы юридических лиц, развивать положения о головных и дочерних организациях, как это имеет место в действующем законодательстве стран -членов ЕврАзЭС применительно к хозяйственным обществам (товариществам);

— принять специальный закон о предпринимательских объединениях, в котором предусмотреть общие положения о предпринимательских объединениях, а также порядок создания и организации отдельных видов предпринимательских объединений (холдингов, финансово-промышленных групп, концернов, консорциумов и др.).

Соответствующие нормативные правовые акты приняты: в Республике Таджикистан — Закон «О государственной защите и поддержке предпринимательства в Республике Таджикистан» от 10 мая 2002 года №46, в Республике Узбекистан — Закон «О гарантиях свободы предпринимательской деятельности» от 25 мая 2000 года №69-11, в Республике Казахстан — Закон «О частном предпринимательстве» от 31 января 2006 года № 124-Ш , которые регулируют общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением физическими и негосударственными юридическими лицами частного предпринимательства, а также определяют основные правовые, экономические и социальные условия и гарантии, обеспечивающие свободу частного предпринимательства.

На наш взгляд, странам Сообщества (Беларусь, Россия, Кыргызстан), не имеющим аналогичных законов, необходимо развивать правовое регулирование экономических отношений в сфере предпринимательства.

При выработке закона о предпринимательстве необходимо учесть следующие аргументы:

1. При формировании структуры закона о предпринимательстве важно учитывать положения, которые не вписываются в русло и идеологию Гражданского кодекса.

2. Закон о предпринимательстве — это специальный законодательный акт по отношению к Гражданскому кодексу.

3. Структура закона о предпринимательстве должна включать: а) общие положения (предмет и цели регулирования, основные понятия, предпринимательское законодательство и др.); б) правовой режим предпринимательства (понятие, формы и виды, осуществление и прекращение предпринимательства); в) субъекты предпринимательства (понятие и виды, коллективные и индивидуальные и т.д.). Также в законе о предпринимательстве должны содержаться определение так называемых «публичных юридических лиц» и предусмотриваться нормы о предпринимательских объединениях (холдинги, концерны, страховые пулы).

4. Закон должен устанавливать нормы о государственном регулировании предпринимательской деятельности, в том числе определять границы такого регулирования. Представляется целесообразным включить в закон о предпринимательстве следующие положения: а) государственное регулирование предпринимательской деятельности: понятие, виды, основания и пределы; б) правовые средства и формы государственного регулирования предпринимательской деятельности; в) прогнозирование и планирование предпринимательства; г) государственный заказ; д) лицензирование и квотирование в предпринимательской деятельности; е) государственный контроль и надзор в сфере предпринимательской деятельности.

5. В законе о предпринимательстве необходимо сформулировать общие положения о предпринимательском договоре, а также об их видах.

Что касается конкретных видов предпринимательских договоров, то их определение не установлено в ГК РФ. На наш взгляд, следует внести в ГК РФ положение, устанавливающее определенные виды данных договоров (например, договор буксировки, договоры на эксплуатацию железнодорожных подъездных путей необщего пользования и др.).

1. Белых В.С. Модернизация российской экономики и предпринимательское законодательство: вопросы теории и практики/ под общ. ред. академика РАН А.И. Та-таркина. — Екатеринбург, 2011.

2. Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс: учебник для вузов. — М.: Инфра-М, 1997.

3. Вабищевич С.С., Маньковский И.А. Хозяйственное право. — 5-е изд., изм. и доп. — Минск: Молодежное, 2011.

4. Мороз С.П. Предпринимательское право Республики Казахстан: Курс лекций. — Алматы: КОУ, 2008.

5. Предпринимательское право России: учебник/ отв. ред. В.С. Белых. — М.: Проспект, 2008.

В странах ЕврАзЭС сегодня предпринимаются попытки разработать и принять специальные законы, посвященные регулированию предпринимательских объединений. В этой связи мы считаем целесообразным разработать концепцию правового регулирования экономической зависимости юридических лиц и предпринимательских объединений.

Источник: cyberleninka.ru

Правовой ликбез: договор банковского счета

Банковский счет – ключевой инструмент в финансово-банковской деятельности. Банкам он помогает формировать пассивы и кредитовать юридические и физические лица, а клиентам осуществлять расчеты с контрагентами, платить налоги. Насколько детально и качественно урегулирован банковский счет? От него зависит эффективность и безопасность этого института для банкиров и бизнеса.

Доктор юридических наук и профессор кафедры банковского права Университета им. О.Е. Кутафина (МГЮА) Диана Алексеева разобрала основные характеристики и спорные подходы к ключевому документу для этого инструмента – договору банковского счета.

Время прочтения: 15 минут

Характеристика договора

Договор банковского счета (ДБС) – это договор гражданско-правового характера, по которому банк (или иная небанковская кредитная организация) обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиентом («владельцем» счета), денежные средства, выполнять его распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций.

«Правовая природа банковского счета обусловлена сочетанием гражданско-правовых элементов, поскольку, с одной стороны, он является формой договора, заключенного с клиентом в рамках главы 45 Гражданского кодекса РФ, с другой – открытие и ведение счетов, согласно статье 5 ФЗ N 395 «О банках и банковской деятельности», является банковской операцией, проведение которой регламентируется нормами публичного права», – поясняет Диана Алексеева.

Специалист выделяет следующие ключевые характеристики ДБС:

• в рамках договора банковского счета сочетаются гражданско-правовые и публично-правовые элементы;
• ДБС является консенсуальным договором, права и обязанности сторон по которому возникают с момента его заключения (в связи с чем допускается нулевой остаток по счету на момент его открытия);
• договор банковского счета двусторонне обязывающий, и порождает права и обязанности у каждой стороны правоотношения;
• договор является длящимся – в документе не указывается срок его действия.

Стороны ДБС, их права и обязанности

Чаще всего клиентами банков, которые подписывают ДБС, являются индивидуальные предприниматели, физические или юридические лица. Вторая сторона договора – банк (или кредитная организация), который обладает соответствующими признаками, установленными в статье 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Причем, как отмечает Диана Алексеева, только организация, которая обладает необходимой лицензией, надлежащим образом легитимирована, может проводить операции по счету. Содержание договора банковского счета формируется на основе прав и обязанностей сторон.

Основные обязанности банка:

• принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства;

• выполнять распоряжения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций (к примеру, кредитование счета – овердрафт);
• не устанавливать не предусмотренные законом или ДБС ограничения прав клиента распоряжаться денежными средствами и использовать их по своему усмотрению (законом предусмотрены ограничения – в связи с арестом счета, приостановлением операций по нему, блокированием, замораживанием средств);
• банк обязан выплачивать проценты за пользование денежными средствами, находящимися на банковском счете клиента, если иное не предусмотрено договором;
• хранить банковскую тайну;
• информировать о произведенном зачете взаимных требований в порядке статьи 853 ГК РФ.

«Перечисленные обязанности не являются исчерпывающими, и ДБС, как правило, предусматривает большое количество различных обязательств банка. При этом необходимо иметь в виду, что ряд обязательств, связанных с обслуживанием банковского счета и с проведением операций по нему, вытекают не из условий ДБС, а из требований федерального закона. В этом случае банк их выполняет, но не в силу договора, а в силу прямого указания в законе», – отмечает Диана Алексеева.

Основные обязанности клиента:

• соблюдать правила совершения расчетных операций, порядок оформления расчетных и кассовых документов;
• оплачивать банку вознаграждение за осуществляемые услуги по расчетно-кассовому обслуживанию (если такая обязанность предусмотрена ДБС);
• поддерживать неснижаемый остаток на счете, если такое условие предусмотрено договором банковского счета.

Условие о неснижаемом остатке может возникнуть в случае, если банк и клиент являются сторонами не только по договору банковского счета, но и по другому договору. Например, кредитному.

«Тогда в этом документе может быть предусмотрено, что клиент-заемщик обязуется поддерживать неснижаемый остаток по открытому в банке-кредиторе счету на определенном уровне и не допускать списания средств ниже этого порога. Минимальное значение устанавливается исходя из размера ежемесячного или ежеквартального платежа заемщика по кредитному договору. Таким образом, стороны договариваются о подобии квази-обеспечения требований по данному договору. Но указать это только в кредитном договоре будет недостаточно, необходимо, чтобы в ДБС содержалась данная обязанность клиента. Дело в том, что права и обязательства, связанные с обслуживанием банковского счета, регулируются именно договором банковского счета, а не кредитным», – приводит пример Диана Алексеева.

Права сторон по договору банковского счета предусматриваются в ДБС и вытекают из требований главы 45 ГК РФ. Основной список прав банка:

• использовать имеющиеся на счете денежные средства в качестве кредитных ресурсов, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами (при этом банк обязан обеспечить возврат средств клиентам, когда они потребуют их);
• требовать у клиента оплатить услуги по расчетно-кассовому обслуживанию, если это предусмотрено договором банковского счета;
• рассчитывать на соблюдение банковских правил клиентом в отношении порядка оформления расчетных документов и иных правил ДБС;
• кредитовать счет клиента в порядке, предусмотренном статьей 850 ГК РФ;

• осуществлять зачет взаимных требований банка к клиенту, связанных с кредитованием счета и оплатой услуг, а также требований клиента к банку об уплате % за пользование средствами, если иное не установлено договором (статья 853 ГК РФ);
• производить списание средств со счета клиента без его распоряжения в порядке, предусмотренном законом;
• отказывать в выполнении распоряжения клиента о совершении операций по основаниям и в порядке предусмотренных законом.

Случаи и основания, ограничивающие клиента в распоряжении своими деньгами, и отказ банка в совершении операций по счету прописываются в ДБС со ссылками на специальные законы и нормативные акты.

«Банк вправе осуществлять списание без распоряжения клиента, в том случае, если к счету клиента, например, поступает исполнительный лист на списание денежных средств или иное распоряжение взыскателя. Есть определенные процедуры для исполнения таких документов. Если банку предъявили инкассовое поручение, то списание осуществляется без распоряжения клиента, данного на это списание (требование Положения Банка России N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»)», – объясняет специалист.

Показательный пример, по мнению специалиста, породил вступивший в силу Федеральный закон N 213-ФЗ «Об открытии банковских счетов и аккредитивов хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ». Дело в том, что, согласно данному закону, такие клиенты могут открывать счета не в любых банках, а только в тех, которые соответствуют ряду требований по размеру собственных средств и иным экономическим параметрам.

«Если на момент вступления в силу закона у клиента были открыты счета в банках, которые не соответствовали этим условиям, кредитной организации запрещалось на такие счета зачислять средства. Это пример того, когда закон может ограничивать для каких-то случаев определенной категории клиентов некоторые операции», – отмечает Диана Алексеева.

Основные права клиентов, открывших банковский счет в банке:

• свободно распоряжаться денежными средствами на счете, за исключением случаев, установленных в законе или договоре;
• право определять очередность списания денежных средств со счета по нескольким расчетным документам, относящимся в одной очереди и представленным в банке одновременно (для случаев, когда средств на счете недостаточно для полного исполнения всех расчетных документов, имеющихся к счету);
• получать информацию о движении денежных средств по своему счету (как правило, предоставляется в виде выписки о движении денежных средств по счету по почте, через систему банк-клиент, с помощью дистанционного банковского обслуживания).

Операции по счету и роль ДБС в расчетах

Основные операции по банковскому счету, которые производятся банком, делятся на две большие группы – расчетные и кассовые.

К числу кассовых операций относятся:

• прием наличных денег от клиентов для последующего зачисления на их банковские счета (по вкладам физических лиц);
• выдача наличных денег клиентам со списанием сумм, выданных с банковских счетов (по вкладам физических лиц);
• размен банкнот и монет Банка России, а также их обмен в случае установления их неплатежеспособности.
• иные операции, которые связаны с наличными деньгами, они могут осуществляться через кассу банка, различные автоматические устройства, банкоматы, сейфы, терминалы.

Вторая группа – расчетные операции, связанные с безналичным движением средств по банковским счетам или без открытия счетов. Существует несколько форм расчетов, и клиент-получатель средств, как отмечает Диана Алексеева, вправе выбрать и согласовать с банком ту форму безналичных операций, которая является для него наиболее приемлемой и необходимой.

Формы безналичных расчетов:

• по платежным поручениям;
• по аккредитиву;
• по инкассовым поручениям;
• чеками;
• переводом денег по требованию получателя средств (прямое дебетование);
• расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Регулируются такие операции по банковскому счету главами 45, 46 ГК РФ; Федеральным законом №161-ФЗ «О национальной платежной системе»; Положением Банка России №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» и №595-П «О платежной системе Банка России».

Законодательно регулируются порядок проведения операций по счету (статья 848 ГК РФ) и сроки (статья 849 ГК РФ), а также основания списания (статья 854 ГК РФ). Нередки ситуации, когда у клиента заключены договоры с третьими лицами, которые требуют периодического списания денежных средств. Диана Алексеева приводит пример: кредитный договор заключен между клиентом банка, у которого открыт счет, и другим банком-кредитором. В этом документе предусматривается право банка-кредитора списывать денежные средства со счета клиента, ведущегося в другой кредитной организации.

«Чтобы это обеспечить, недостаточно указания такого права в кредитном договоре, необходимо зафиксировать его в ДБС, заключенном между клиентом и обслуживающим счет банком. Клиент должен дать банку поручение периодически проводить такие платежи. Это распоряжение клиент может оформить несколькими способами.

Например, в виде поручения или дополнительными соглашениями к договору банковского счета, где клиент просит банк, а тот обязуется выполнять просьбу и осуществлять периодически в определенные сроки списание денежных средств в конкретной сумме с целью последующего зачисления в счет кредитора. Согласование осуществляется не в момент списания денежных средств – клиент с банком заранее договорились об этом. Такое условие получило название – заранее данный акцепт. Применительно к статье 4 ГК РФ – это как раз та ситуация, когда списание денежных средств осуществляется без распоряжения клиента в момент, но с заранее данным акцептом», – комментирует Диана Алексеева.

Спорные моменты в доктрине банковского счета

Профессор кафедры банковского права Университета им. О.Е. Кутафина отмечает, что в доктрине банковского счета не все вопросы урегулированы однозначно. Теоретики выработали ряд подходов по некоторым спорным моментам. Сегодня существуют несколько точек зрения, зачастую полярных, на такие вопросы, как публичность ДБС, предмет договора, его возмездность и другие.

Что является предметом ДБС? Первая точка зрения научного сообщества: предмет договора банковского счета – это денежные средства, находящиеся на счете, с которыми осуществляются операции. Однако Диана Алексеева считает, что более обоснован другой подход: предмет ДБС составляют услуги банка по принятию и зачислению на счет клиента денежных средств, выполнению распоряжений клиента о перечислении и выдаче сумм со счета.

Публичный или непубличный ДБС? Часть специалистов полагает, что договор банковского счета является публичным, поскольку банк не может отказать клиенту в его заключении (за предусмотренными в гражданском законодательстве исключениями), к тому же условия договора одинаковы для всех. Сторонники альтернативной точки зрения, по словам Дианы Алексеевой, придерживаются мнения, что публичным является только ДБС, заключенный с физическим лицом. Существует и третий подход к вопросу.

«ДБС является непубличным, во-первых, потому что обязывает стороны договора согласовывать условия (пункт 1, статья 846 ГК РФ). Во-вторых, норма в пункте 2 предусматривает основания для отказа в открытии счета. В-третьих, можно сказать, что объявление банком условий не ограничивает его в праве заключить договор с другим клиентом на иных, согласованных ими условиях. В случае признания договора публичным на него бы распространялись все нормы о публичности договора (статья 426 ГК РФ), что очевидно не так», – считает юрист.

ДБС относится к возмездному договору или нет? Две основные научные точки зрения по этому вопросу прямо противоположны. Сторонники первой считают, что договор банковского счета является возмездным, так как клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете (пункт 1, статья 851 ГК). Параллельно, если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами клиента банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет (пункт 1, статья 852 ГК). Но и в том, и в другом случае предусматривается, что сам договор банковского счета может не устанавливать возмездность, подчеркивает Диана Алексеева.

«Есть другая точка зрения, которая является доминирующей на сегодняшний день. Суть в том, что ДБС – не возмездный договор, потому что соглашением сторон банк может быть освобожден от уплаты процентов за пользование средствами на счете. А владелец – от оплаты услуг банка по совершению операций.

Кроме того, ДБС не будет признан недействительным в случае, когда ни одна из его сторон по прописанным в документе условиям не уплачивает другой стороне процентов. Существует мнение, что стороны получают друг от друга определенные блага в ходе исполнения договора, которые, по сути, являются эквивалентными. Как правило, банки предоставляют минимальный комплект услуг бесплатно, а в том случае, когда клиенту нужны более сложные услуги (открытие аккредитива или проведение платежа зарубежному контрагенту), уже предусматривается вознаграждение банку», – поясняет юрист.

ДБС можно отнести к договору присоединения? На этот вопрос у теоретиков также есть два ответа. Часть специалистов считает, что ДБС является договором присоединения: этот документ разрабатывается чаще всего на утвержденных банком правилах открытия, ведения и закрытия счетов, и сама его форма стандартна.

По мнению Дианы Алексеевой, эта точки зрения все-таки не может считаться состоятельной, так как ей противоречат нормы статьи 846 ГК РФ. Во-первых, в соответствии с требованиями пункта 1 статьи 428 ГК РФ, условия договора присоединения определены одной из сторон и обязательны для другой (в случае ее присоединения к ним). Во-вторых, пункт 1 статьи 846 ГК РФ обязывает стороны согласовывать условия ДБС.

Больше о договоре банковского счета – в лекции Дианы Алексеевой.

Источник: legalacademy.ru

Нормы положения банка россии 222 п на предпринимателей без образования юридического

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 октября 2009 г. № 14998)

1. В связи с принятием Федерального закона от 3 июня 2009 года № 121-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 23, ст. 2776; № 29, ст. 3599) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 21 августа 2009 года № 16) внести в Положение Банка России от 1 апреля 2003 года № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2003 года № 4468, 11 февраля 2008 года № 11141 («Вестник Банка России» от 8 мая 2003 года № 24, от 20 февраля 2008 года № 9), следующие изменения.

1.1. В подпункте 1.1.14 пункта 1.1:

второе и третье предложения изложить в следующей редакции: «При перечислении денежных средств физическим лицом в расчетном документе также в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии), а в случаях, предусмотренных статьей 7.2 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2002, № 30, ст.

3029; № 44, ст. 4296; 2004, № 31, ст. 3224; 2005, № 47, ст. 4828; 2006, № 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, № 16, ст. 1831; № 31, ст. 3993, ст. 4011; № 49, ст. 6036; 2009, № 23, ст.

2776; № 29, ст. 3600) (далее — Федеральный закон), в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо в поле «Плательщик» после Ф.И.О. физического лица — адрес места жительства (регистрации) или места пребывания. При указании адреса места жительства (регистрации) или места пребывания допускается использовать сокращения, позволяющие определенно установить данную информацию о плательщике.»;

дополнить абзацами следующего содержания:

«Информация о плательщике — физическом лице может доводиться банком-отправителем платежа до банка-получателя иным, согласованным с ним способом, в том числе с использованием программно-технических средств.

Для выделения информации о физическом лице, указанной в поле «Плательщик», используется символ «//». Информация о физическом лице в этом поле указывается в следующей последовательности: Ф.И.О. физического лица, символ «//», адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, символ «//».».

1.2. В подпункте 1.2.3 пункта 1.2:

второе предложение абзаца первого изложить в следующей редакции: «Форма документа, предназначенного для представления (заполнения) физическими лицами при перечислении денежных средств без открытия банковского счета, устанавливается банками либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются платежи, и применяется при условии, что в документе или в договоре банка с получателем средств предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии), а в случаях, предусмотренных статьей 7.2 Федерального закона, уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, на основании которых банками заполняется платежное поручение на бланке ф. 0401060.»;

абзацы второй и третий изложить в следующей редакции:

«При осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств в адрес одного получателя платежное поручение может быть заполнено банком-отправителем платежа на общую сумму, с последующей передачей заполняемых физическими лицами документов в соответствии с условиями договора, предусматривающего обязательство банка — отправителя платежа направлять документы получателю платежа, а также ответственность банка-отправителя за неисполнение обязательства. Платежное поручение заполняется и оформляется банком-отправителем платежа в соответствии с требованиями по заполнению расчетных документов, установленными Положением Банка России № 2-П. Информация о плательщиках — физических лицах, в том числе установленная статьей 7.2 Федерального закона, доводится банком — отправителем платежа до банка-получателя согласованным с ним способом, в том числе с использованием программно-технических средств. При отсутствии такой возможности доведения информации банком — отправителем заполняются платежные поручения по каждому платежу физического лица с учетом следующего: в поле «Плательщик» указываются наименование (полное или сокращенное) банка-отправителя, Ф.И.О. физического лица, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии), а в случаях, предусмотренных статьей 7.2 Федерального закона, в поле «Плательщик» — уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.

Перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета между подразделениями банка осуществляется в аналогичном порядке.»;

дополнить абзацами следующего содержания:

«Для выделения информации, указанной в поле «Плательщик», используется символ «//». Информация в поле «Плательщик» указывается в одной из следующих последовательностей:

— наименование банка-отправителя, символ «//», Ф.И.О. физического лица, символ «//», ИНН физического лица (при его наличии), символ «//»;

— наименование банка-отправителя, символ «//», Ф.И.О. физического лица, символ «//», уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии), символ «//», ИНН физического лица (при его наличии), символ «//»;

— наименование банка-отправителя, символ «//», Ф.И.О. физического лица, символ «//», уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии), символ «//», адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, символ «//».

При указании адреса места жительства (регистрации) или места пребывания допускается использовать сокращения, позволяющие определенно установить данную информацию о плательщике.».

1.3. Абзац второй пункта 2.4 изложить в следующей редакции:

«- Ф.И.О. физического лица, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии), а в случаях, предусмотренных статьей 7.2 Федерального закона, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания физического лица. При указании адреса места жительства (регистрации) или места пребывания допускается использовать сокращения, позволяющие определенно установить данную информацию о плательщике;».

1.4. Абзац второй пункта 2.6 изложить в следующей редакции:

«- в поле «Плательщик» указывается Ф.И.О. физического лица, в поле «ИНН» плательщика — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии), а в случаях, предусмотренных статьей 7.2 Федерального закона, в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо в поле «Плательщик» после Ф.И.О. физического лица — адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;».

1.5. Абзац третий подпункта 3.2.3 пункта 3.2 изложить в следующей редакции:

«- в поле «Плательщик» указывается Ф.И.О. физического лица, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии), а в случаях, предусмотренных статьей 7.2 Федерального закона, — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания физического лица;».

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 7 декабря 2009 года.

Источник: www.b-uchet.ru