Совет директоров Банка России 24 июня 2022 года принял решение утвердить критерии отнесения Банком России юридических лиц (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций.
Были предусмотрены следующие критерии отнесения к группам риска:
— Критерии в области оценки юридического лица (индивидуального предпринимателя), видов, характера и финансовых результатов его деятельности;
— Критерии в области оценки операций по счетам юридического лица (индивидуального предпринимателя) в кредитных организациях;
— Критерии в области оценки учредителей (участников), руководителей юридического лица, а также физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя;
— Критерии в области оценки аффилированности юридического лица (индивидуального предпринимателя) с иными юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), совершающими подозрительные операции;
Анализ требований Банка России к некредитным финансовым организациям (положение 684-П)
— Критерии в области результатов национальной оценки рисков и секторальной оценки рисков, проведенных в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Было установлено, что критерии могут применяться как самостоятельно, так и в совокупности. При этом критерии, непосредственно не характеризующие подозрительные операции, не являются самостоятельными основаниями для отнесения Банком России юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.
Комментарии
Комментариев пока нет
Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.
Источник: vestnik115fz.ru
Нормативный минимум
1. Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (в ред. от 14 мая 2008 г.).
2. Положение Банка России о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. № 222-П (в ред. от 22 января 2008 г.).
[1] См. п. 20 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. К» 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами».
[2] Овердрафт (от англ. overdraft – «сверх планируемого») – это особая схема краткосрочного кредита. Кредитование банком расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств.
Вебинар «Изменения в электронном взаимодействии с Банком России через Личный кабинет в 2022 году»
[3] Лоро (от итал. Loro conto — Их счет). Счет, открываемый в банке-корреспонденте банку-респонденту.
[4] Банк — респондент — банк, открывший корреспондентский счёт в другом банке. Банк -корреспондент — банк, в котором открыт корреспондентский счёт банка — респондента
[5] Корреспондентский счёт НОСТРО — корреспондентский счёт рассматриваемого банка в другом банке (от итал. nostro — наш) — активный счёт.
[6] Диспозитивность — юридическая категория, характеризующая возможность распоряжения своими правами. Гражданские права предоставлены в полное распоряжение своих обладателей.
[7] Изложенная позиция подтверждается и судебной практикой. См. решение Верховного Суда РФ от 1 июля 1999 г. № ГКПИ 99-484. Определением Верховного Суда РФ от 17 августа 1999 г. № КАС99-199 данное решение было оставлено без изменения.
[8] См. письмо ЦБ РФ от 4 января 2003 г. № 17-44/1 «О переводах денежных
средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов»; По
ложение Банка России № 222-П.
[9] Об идентификации кредитными организациями лиц, находящихся у них на обслуживании (клиентов), и выгодоприобретателей при совершении банковских операций и иных сделок см.: Положение Банка России об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 19 августа 2004 г. № 262-П (в ред. от 14 сентября 2006 г.) // Вестник Банка России. 2004. № 54; 2006. № 56.
[10] Имеется в виду банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати и клиента — владельца счета.
[11] Для открытия корреспондентского счета кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющей местонахождение за пределами территории РФ, банк вправе принять вместо карточки альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете.
[12] Данные выводы подтверждаются сложившейся арбитражной практикой. См. постановления федеральных арбитражных судов: Центрального округа от 4 октября 2004 г. по делу № А14-6243/04/172/23; Поволжского округа от 1 декабря 2005 г. по делу № А55-7390/04-44; Восточно-Сибирского округа от 11 марта 2003 г. по делу № АЗЗ-11633/02-СЗ-Ф02-517/03-С1; Уральского округа от 11 декабря 2003 г. по делу № Ф09-4180/03-АК и др.
[14] Более подробно об этом см. письмо ЦБ РФ от 24 июня 2005 г. № 08-17/2700, а также информационное сообщение ФНС России от 25 января 2006 г.
[17] Постановлением Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г. № 21-П положение абз. 4 п. 2 ст. 855 ГК РФ, предусматривающего третью очередь списания, признано не соответствующим Конституции РФ, поскольку установленное в абз.
5, предусматривающем четвертую очередь списания, обязательное списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, означает только взыскание задолженности по указанным платежам на основании поручений налоговых органов, носящих бесспорный характер. См.: СЗ РФ. 1997. № 52. Ст. 5930.
Федеральным законом от 24 ноября 2008 г. «О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» (в ред. от 3 октября 2009 г.) установлено, что до внесения изменений в п. 2 ст. 855 ГК РФ в соответствии с выщеупомянутым постановлением Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г. № 21-П при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджеты бюджетной системы РФ, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производятся в порядке календарной очередности поступления указанных документов после перечисления платежей, осуществляемых в соответствии с указанной статьей ГК РФ в первую и во вторую очередь.
См.: СЗ РФ. 2008. № 48. Ст. 5499; 2009. № 40. Ст.
4640.
[18] Овердрафт — кредитование банком расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств.
[19] Положения ст. 46 Н К РФ применяются и при взыскании пеней за несвоевременную уплату налога, а также сбора и штрафов в случаях, предусмотренных налоговым законодательством.
[20] Счет по вкладу (депозиту) открывается банком клиенту на основании договора банковского вклада и не предусматривает возможности осуществления по нему расчетных операций (кроме вкладов физических лиц, по которым допускаются расчеты платежными поручениями), за исключением зачисления на счет денежных средств, а также процентов по счету и их списания при закрытии договора банковского вклада (депозита). Именно поэтому до истечения срока действия депозитного договора (договора банковского вклада) списание денежных средств с данного счета в бесспорном порядке не допускается. По истечении срока действия депозитного договора налоговый орган вправе дать банку поручение на перечисление денежных средств с депозитного счета на расчетный (текущий) счет налогоплательщика (налогового агента), списание средств в бесспорном порядке с которого законодательством допускается.
[21] См.: Постановление Правительства РФ и ЦБ РФ от 22 октября 1992 г. № 811 «О стабилизации расчетов за электроэнергию, отпускаемую атомными станциями» // РГ. 1992. 28 окт.
[22] Банковская транзакция — это операция, состоящая в переводе денежных средств с одного счета на другой; сделка купли-продажи. Банкоматная транзакция (англ. ATM transaction) — операция по выдаче наличных денег или предоставление иного сервиса через банкомат.
[23] АКЦИЯ (share) Ценная бумага, являющаяся титулом собственности на часть имущества компании.
[24] Опционы – это контракты которые дают право, но не обязательство произвести куплю или продажу определенного актива по определенной цене в определенные сроки.
[25] Фьючерс — это соглашение о купле или продаже некоторого актива в определенном количестве в зафиксированный срок в будущем по цене оговоренной сегодня.
[26] ИНТЕРФЕЙС — 1. Система связей и взаимодействия устройств компьютера. 2. Средства взаимодействия пользователей с операционной системой компьютера, или пользовательской программой.
[27] WAP — средство обеспечения доступа к ресурсам Интернета с помощью мобильного телефона. WAP расшифровывается как Wireless Application Protocol, что означает протокол беспроводного приложения. Существует и второй вариант расщифровки — Wireless Access Protocol, т. е. протокол беспроводного доступа.
[28] Платежные системы в России. Издание подготовлено Банком России и Комитетом по платежным и расчетным системам центральных банков стран «Группы десяти». Опубликовано Банком международных расчетов в сентябре 2003 г. (www.cbr.ru).
[29] Авизо (итал. avviso), извещение об изменениях в состоянии взаимных расчётов, посылаемое одним контрагентом другому. Особенно широко термин «А.» применяется в банковской практике.
[30] ЭЦП- Электронная цифровая подпись для участия в торгах.
[31] Услуги расчетно — кассового обслуживания (РКО) являются наиболее распространенными на банковском рынке.
[32] Хо́лдинг (от англ. holding «владение») — совокупность материнской компании и контролируемых ею дочерних компаний. Существуют: простые холдинги, которые представляют собой: одно материнское общество и одно либо несколько контролируемых им дочерних.
[33] Мониторинг — непрерывный процесс наблюдения и регистрации параметров объекта, в сравнении с заданными критериями. Мониторинг — система сбора/регистрации, хранения и анализа небольшого количества ключевых (явных или косвенных) признаков/параметров описания данного объекта для вынесения суждения о поведении/состоянии данного объекта в целом. То есть для вынесения суждения об объекте в целом на основании анализа небольшого количества характеризующих его признаков.
[34] См.: Приказ Комитета РФ по финансовому мониторингу от 16 июня 2003 г. № 72 «Об утверждении Положения об издании Комитетом РФ по финансовому мониторингу постановления о приостановлении операции (операций) с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // БНА. 2003. № 45.
[35] Требования ст. 76 НК РФ применяются также в отношении приостановления операций по счетам в банках налогового агента — организации и плательщика сбора — организации, по счетам в банках индивидуальных предпринимателей — налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов, а также по счетам в банках нотариусов, занимающихся частной практикой (адвокатов, учредивщих адвокатские кабинеты) — налогоплательщиков, налоговых агентов (п.
11 ст. 76 НК РФ). В письме от 10 мая 2006 г. № 03-02-07/1-115 Минфин России разъяснил, что для индивидуального предпринимателя приостановление операций по счетам в банке применяется в случае непредставления в установленный срок (отказа от предоставления) в налоговый орган налоговой декларации, а также при взыскании с него налога. См.: Официальные документы. 2006. № 21 (приложение к газете «Учет, налоги, право»).
[36] Решение о приостановлении операций налогоплательщика по его счетам в банке может быть принято не ранее даты вынесения решения о взыскании налога (п. 2 ст. 76 НК РФ).
[39] Решение налогового органа об отмене приостановления операций по счету налогоплательщика в банке принимается не позднее дня, следующего за днем получения налоговым органом документов (их копий), подтверждающих факт взыскания налога.
[40] Однако Управление МНС России по городу Москве разъясняет, что, поскольку указанная норма предполагает необходимость проведения процедуры снятия ранее наложенного ареста на имущество должника, приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации действует до отмены решения о приостановлении операций по его счетам руководителем (заместителем руководителя) налогового органа на основании решения суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. См.: Письмо МНС России от 11 марта 2004 г. № 11-14/16108 // Московский налоговый курьер. 2004. № 14.
[41] В соответствии со ст. 14 Закона о страховании вкладов такой организацией является АСВ.
Источник: studopedia.su
Что нового в положении ЦБ РФ № 762-П от 29.06 2021
С 10 сентября 2021 года вступили в силу новые правила осуществления перевода денежных средств Банком России и кредитными организациями на территории РФ. В частности, порядок совершения указанных банковских процедур регулируется Положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Подробно о новациях рассказала наш эксперт Татьяна Чапаева.
Центробанк утвердил новое Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 29.06.2021 № 762-П взамен ранее действовавшего аналогичного регламента из Положения ЦБ от 19.06.2012 № 383-П.
Положение № 762-П охватывает перевод денежных средств в рамках следующих форм безналичных расчётов:
- платёжными поручениями;
- по аккредитиву;
- инкассовыми поручениями;
- чеками;
- в форме перевода денежных средств по требованию получателя (прямое дебетование);
- в форме перевода электронных денежных средств.
Положение № 762-П ввело новый вид расчётного документа – платёжное распоряжение (0401069).
Платёжное распоряжение наряду с платёжным поручением, инкассовым поручением, платёжным требованием, платёжным ордером, банковским ордером является расчётным (платёжным) документом (п. 1.13 Положения Банка России № 762-П).
Платёжное распоряжение вводится в рамках проводимых мероприятий по внедрению в национальной платёжной системе международного стандарта финансовых сообщений ISO 20022. Пока данный документ необязателен. Его применяют в случаях, когда это установлено в договоре между банком и клиентом. Планируют, что он станет обязательным с 2023 года и заменит действующие платёжные документы.
Кроме того, ЦБ РФ переутвердил формы расчётных документов, в том числе платёжного поручения.
Считаются ли налоги, перечисленные через банк, у которого отозвана лицензия, и так и не поступившие в бюджет, уплаченными? О том, когда суды встают на сторону налогоплательщиков, читайте в нашей статье .
В Положение № 762-П вошёл порядок указания кода вида дохода в распоряжениях о переводе денежных средств. Ранее он был приведён в отдельном Указании Банка России от 14.10.2019 № 5286-У, который с 10 сентября 2021 года утратил силу.
Кроме этого, в положении уточнено, какой код вида дохода указывать в платёжке. Организации и предприниматели, выплачивающие зарплату и иные доходы, должны указывать в расчётных документах код вида дохода. Этот код вносится в поле 20 «Назначение платежа» (назначение платежа кодовое). Ранее эти же коды были утверждены Указанием Банка России от 14.10.19 № 5286-У.
Форма платёжного поручения (0401060), закреплённая приложениями 2 и 3 к Положению № 762-П осталась прежней. А вот правила заполнения немного скорректировали. Например, закрепили разъяснения ЦБ РФ о том, как отразить в «Назначении платежа» сумму, которую взыскивают по исполнительному документу.
При перечислении на счёт в банке зарплаты или иного дохода в расчётном документе нужно указывать сумму, взыскиваемую по исполнительному документу. Чтобы выполнить это требование, по мнению ЦБ РФ, сведения нужно отразить в реквизите «Назначение платежа» в такой последовательности:
- символ «//»;
- буквы «ВЗС», то есть взысканная сумма;
- символ «//»;
- сумма цифрами (рубли от копеек нужно отделить знаком «-»);
- символ «//».
Например, при взыскании 123 рублей запись будет такой: //ВЗС//123-00//.
Аналогично нужно будет отражать сведения в реестре к расчётному документу на общую сумму.
Важно! Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П и Указание Банка России от 14.10.2019 № 5286-У утратили силу в связи с изданием Положения Банка России от 29.06.2021 № 762-П. Новые правила в целом повторяют большинство привычных положений в части перевода денежных средств.
Ранее мы рассказывали о том, как учесть комиссию банку за перечисление на счёт физлица.
Вопрос
Каковы особенности применения платёжного распоряжения в соответствии с Положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П и предусмотрены ли случаи, когда оно обязательно должно использоваться?
Ответ
Платёжное распоряжение применяется с 10 сентября 2021 года на добровольной основе наряду с остальными документами на распоряжение денежными средствами плательщика со своего счёта (платёжное поручение, платёжное требование и т. п.). Положение Банка России № 762-П не содержит перечня обязательных случаев, при которых применяется платёжное распоряжение.
Узнать подробную информацию о применении Положения Банка России № 762-П вы можете в справочно-правовой системе КонсультантПлюс.
Заключение
С 10 сентября начинают действовать новые правила перевода денежных средств по Положению Банка России от 29.06.2021 № 762-П.
В данных правилах, как и в прежних, установили форму платёжного поручения и порядок её заполнения. В частности, установлен новый вид распоряжения о переводе денежных средств ‒ платёжное распоряжение. Установлен перечень и описание реквизитов платёжного распоряжения, составляемого в электронном виде, форма платёжного распоряжения на бумажном носителе, номера их реквизитов.
Типовые ситуации в СПС КонсультантПлюс позволят бухгалтеру быстро решать вопросы, с которыми он сталкивается ежедневно.
Дополнительный материал по ссылкам:
Татьяна Чапаева, ведущий экономист-консультант «Что делать Консалт»
По этой теме
Консультант Плюс
Бесплатный доступ на 3 дня Получить
Получить бесплатный доступ
на 3 дня
Спасибо за ваше обращение!
14.11.2022 — 24.11.2022
Курс повышения квалификации
15.11.2022 — 16.11.2022
Подписаться на рассылку
Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку
У вас уже есть обслуживаемая система КонсультантПлюс?
Получите полный доступ к КонсультантПлюс бесплатно!
Вы переходите в систему КонсультантПлюс
- Вакансии
- О нас
- Контакты
- Политика конфиденциальности
- Новости законодательства
- Прайс-лист 1С
- Купить Консультант Плюс
- Купить 1С
- Записаться на семинар
- Большой тест-драйв
- Калькуляторы
- Производственный календарь
- Путеводители
- Удаленная поддержка
- Приложение Информер
- Помощь Информер
- Тесты
ежедневно, c 9:00 до 19:00
127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56
Согласие на обработку персональных данных
Физическое лицо, ставя галочку напротив текста «Я даю согласие на обработку персональных данных» и/или нажимая на кнопку отправки заполненной формы на интернет-сайтах — https://www.4dk.ru/, https://4dk-consultant.ru, https://4dk-reg.ru, https://meprofi.ru, https://cpk4dk.ru (далее — Сайты), обязуется принять настоящее Согласие на обработку персональных данных (далее — Согласие).
Действуя свободно, своей волей и в своем интересе, а также подтверждая свою дееспособность, физическое лицо дает свое согласие ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ», местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, ЭТАЖ 3, КОМ. 307, ОГРН 5137746191941, ИНН 7714923575 (далее — Оператор), на обработку своих персональных данных со следующими условиями:
1. Согласие дается на обработку персональных данных, с использованием средств автоматизации.
2. Согласие дается на обработку следующих персональных данных:
- • фамилия, имя, отчество;
- • место работы и занимаемая должность;
- • адрес электронной почты;
- • номера контактных телефонов
3. Оператор осуществляет обработку полученной от Пользователей информации в целях оказания услуг в соответствии с уставной деятельность, в том числе предоставления Пользователю доступа к персонализированным ресурсам Сайтов; связи с Пользователем, путем направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказываемых услуг, исполнения соглашений и договоров; обработки запросов и заявок от Пользователя, а также проверки, исследования и анализа данных, позволяющих поддерживать и улучшать сервисы Оператора.
4. Основанием для обработки персональных данных является: статья 24 Конституции Российской Федерации; устав Оператора; настоящее согласие на обработку персональных данных.
5. В ходе работы с персональными данными будут совершены следующие действия: сбор, запись, систематизация, накопление, передачу (распространение, предоставление, доступ), хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение.
Пользователь дает свое согласие на передачу своих персональных данных при условии обеспечения в отношении передаваемых данных целей использования, предусмотренных п.3, следующим лицам, являющимся партнерами Оператора:
- ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ СИСТЕМА»
Местонахождение: 127083, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Савеловский, ул. Мишина д.56. Этаж/комн 6/617
ИНН 7714469778; ОГРН 1217700112080. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ»
Местонахождение: 127083 г. Москва, ул. Мишина д.56, комната 306
ИНН 7714378062; ОГРН 1167746252728. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ АУДИТ»
Местонахождение: 127083 г. Москва ул. Мишина д.56, этаж 5, комната 509
ИНН 7714948185; ОГРН 5147746225798. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КВАЛИФИКАЦИЯ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56
ИНН 7714349600; ОГРН 1157746706523. - ООО «ЧДВ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56, этаж 6, ком.609
ИНН 7714988300; ОГРН 1177746359889. - ООО «СЕРВИС СОФТ»
Местонахождение: 430030, Республика Мордовия, город Саранск, ул. Васенко, д.13,этаж 4, помещение 7
ИНН 1327032250/ОГРН 1181326002527. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ РЕШЕНИЕ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, офис 308
ИНН 7714986720 / ОГРН 1177746340617.
6. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных. В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия субъекта персональных данных при наличии оснований, указанных в пунктах 2 — 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 Федерального закона 152-ФЗ.
7. Согласие действует все время до отзыва субъектом согласия на обработку персональных данных.
Источник: www.4dk.ru