С 1 июля 2022 года действует новый экспериментальный налоговый режим для малого бизнеса — автоматизированная упрощенная система налогообложения. В этой статье мы расскажем что такое АУСН, как перейти на новый режим, а также как настроить и использовать АУСН в «1С:УНФ».
Что такое АУСН?
Это новый экспериментальный налоговый спецрежим для малого бизнеса. Действует с 1 июля 2022 года в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Продлится эксперимент до 31 декабря 2027 года. Новый режим рассчитан на компании и ИП с численностью сотрудников не более 5 человек и годовым доходом не более 60 млн. рублей.
Сейчас на специальный режим смогут перейти только вновь зарегистрированные компании и ИП, а с 2023 года — все остальные. Налоговый период по АУСН составляет календарный месяц, оплатить налог необходимо до 25 числа следующего за отчетным месяца. Налог посчитает инспекция ФНС и пришлет уведомление в личный кабинет налогоплательщика до 15 числа. Надо сдавать декларацию по ввозному НДС, если компания или ИП импортирует товар из стран ЕАЭС, бухгалтерскую отчетность — для организаций, форму СЗВ-ТД на работников, форму СЗВ-СТАЖ на сотрудников, которые в отчетном году были в неоплачиваемом отпуске или в отпуске по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет или работали в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.
Новое в законах 2022 года: электронные подписи, взносы ИП, новый налоговый режим (+ сюрприз )
Переход на АУСН
Преимущества: компания на АУСН освобождается от налоговой отчетности и уплаты страховых взносов как непосредственно за предпринимателя, так и за сотрудников. Исключение составят взносы на травматизм. Налог самим считать не нужно, его посчитает ФНС, также не нужно сдавать декларации и отчетность по работникам и платить взносы.
Бизнес на АУСН освобождается от налоговых выездных проверок. Недостатки: ставка налога по объекту налогообложения «доходы» составит 8%, по объекту «доходы минус расходы» — 20%. Есть ограничения по видам деятельности. Расчетный счет можно открыть только в уполномоченном банке. Вновь созданные компании и ИП смогут перейти на АУСН с 1 июля, остальным придется ждать 1 января 2023 года.
Для принятия решения о переходе важно посчитать сумму налога с учетом особенностей вашего бизнеса. У АУСН много ограничений, поэтому, например, для ИП без работников с годовым доходом в несколько миллионов рублей обычная УСН с объектом «Доходы» будет выгоднее, чем АУСН только за счет более низкой ставки налога 6%, а на АУСН — 8%.
Если сравнить с патентом, то патент обычно всегда выгоднее обычной УСН и тем более АУСН. Ограничение на патенте по работникам до 15 человек, а на АУСН — 5 чел., также нет декларации. Но микробизнесу с работниками можно сэкономить на АУСН за счет нулевых взносов.
Прежде, чем применять новую систему для своего бизнеса, обязательно сравните все подходящие режимы и посчитайте сумму налога. Новый режим подойдет небольшому бизнесу с работниками. В этом случае можно экономить на страховых взносах. Не нужно думать о расчете налога, за вас это сделает ФНС.
АУСН — новый налоговый режим: плюсы и минусы для ИП и ООО в 2022 году. Бизнес и налоги.
Важно учесть, что ставка налога выше, чем на обычной УСН, что значительно может увеличить налог при миллионных оборотах. Перед применением обязательно посчитайте сумму налога на всех режимах, которые доступны вашему бизнесу, и выберите оптимальный. А для автоматизации малого бизнеса используйте «1С:Управление нашей фирмой».
Настройки и работа с новым режимом в «1С:УНФ»
В «1С:УНФ» с версии 1.6.27.257 есть возможность выбрать для компании или ИП новый режим АУСН, рассчитать и оплатить налог. Начало работы. В блоке «Налогообложение» справочника «Организации» можно выбрать новый режим АУСН и объект налогообложения «Доходы» или «Доходы-Расходы». Календарь налогов и отчетности.
В календарь налогов и отчетности добавлены задачи по оплате налогов АУСН. При расчете налога по сотрудникам учтены тарифы АУСН: только оплата взноса от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Начисление заработной платы.
Происходит расчет только НДФЛ, взносы не рассчитываются т.к. компании на АУСН освобождены от уплаты страховых взносов кроме фиксированных взносов на травматизм. Оплата налога. Для оплаты налога в расходе со счета можно указать налог при АУСН. Выписка по КБК загружается на нужный вид налога и операцию. Для работы на новом режиме можно использовать права для ролей раздела «Налоги».
Источник: www.vdgb.ru
АУСН — новый налоговый режим в 2022 году: плюсы и минусы
Автоматизированная упрощенка (АУСН) — новый спецрежим, введенный с июля 2022 года. Расскажем, что это за режим, и оценим плюсы и минусы АУСН.
Новый режим АУСН в 2022 году: как устроен
АУСН — это специальный налоговый режим, при котором налогоплательщики самостоятельно не рассчитывают налог. Его размер определяет ИФНС на основании информации, полученной от банка, через ККТ или личный кабинет налогоплательщика.
Налогоплательщики АУСН только проверяют, какие доходы и расходы указал уполномоченный банк и правильно ли ИФНС рассчитала налог.
Налог при АУСН требуется платить ежемесячно. ИФНС не позже 15-го числа сообщает налогоплательщику о размере налога к перечислению. Он должен сделать платеж не позже 25-го числа следующего месяца (ст. 12 Закона от 25.02.2022 г. № 17-ФЗ).
Налогоплательщики на УСН не должны платить страхвзносы в ИФНС с выплат сотрудникам. ИП на этом спецрежиме не уплачивают фиксированные страхвзносы. Что касается страхвзносов «на травматизм», то плательщики АУСН должны уплачивать их в фиксированном размере — 2 040 руб. в год вне зависимости от числа сотрудников (ст. 18 Закона от 25.02.2022 г. № 17-ФЗ).
При автоматизированной УСН не требуется подавать декларацию, а также 6-НДФЛ, РСВ, 4-ФСС. Отчетность по формам СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ подается лишь в некоторых ситуациях, к примеру, если работник оформлен по ГПХ договору.
Настроим АУСН для ИП в 1С — звоните!
Плюсы и минусы АУСН: таблица
Основным преимуществом АУСН является тот факт, что субъекты не уплачивают страхвзносы и не рассчитывают самостоятельно налог. К недостаткам относится более высокая ставка, чем при обычной упрощенке.
Достоинства и недостатки АУСН:
Не платятся страхвзносы в ИФНС
Ставка налога выше, чем при обычной УСН
Не ведется налоговый учет
Нужно проверять учтенные налоговиками доходы и расходы
НДФЛ с сотрудников удерживает и перечисляет уполномоченный банк
У ИП сохраняются обязанности налогового агента, требуется направлять в банк сведения о доходах, вычетах и т.д.
Не сдается отчетность
Разрешено сотрудничать только с уполномоченным ФНС банком
Учитываются все оплаченные расходы
Зарплата сотрудникам выплачивается только безналичным путем
Учитываются в расходах все уплаченные авансовые платежи
Запрещено заключение посреднических договоров
Страхвзносы «на травматизм» платятся в фиксированном размере — 2 040 руб.
Запрещено учитывать расходы, оплаченные взаимозачетом
Напоминаем, что без действующего договора 1С КП, изменения законодательства не поддерживаются в 1С. Звоните, чтобы узнать действует ли ваш договор 1С КП.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Источник: www.1cbit.ru
Как работает автоматизированная упрощённая система налогообложения?
С 1 июля в России запущен новый специальный налоговый режим — Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН). Объясняем, как она работает.
Кто может использовать новый режим?
Компании и индивидуальные предприниматели (ИП), у которых работает не больше 5 человек и чей годовой доход не превышает 60 млн рублей.
Он действует по всей стране?
В первом этапе АУСН работает в тестовом режиме в 4 регионах: Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан.
В чём особенности нового режима?
Во-первых, компаниям и ИП, которые применяют АУСН, не нужно платить налог на добавленную стоимость (НДС), на их продукцию он не начисляется. Вдобавок к тому, аналогично упрощённой системе налогообложения (УСН), организации на АУСН освобождаются от налогов на прибыль и имущество организаций. Индивидуальные предприниматели, использующие новый режим, также освобождаются от налогов на имущество и доходы физических лиц.
Обратите внимание: можно не платить налог только на то имущество, которое используется в бизнесе. Для этого следует подать в налоговую инспекцию заявление об освобождении от уплаты налога и документы, которые подтверждают, что имущество используется в предпринимательской деятельности.
Во-вторых, все, кто применяет новый режим, не будут выплачивать страховые взносы. Не нужно платить их ни с выплат своим работникам, ни за себя (как делают индивидуальные предприниматели с другими режимами).
Предприниматели на АУСН должны сдавать отчётность?
Это ещё одно преимущество нового режима: применяющие его компании и ИП освобождаются от налоговой отчётности. Им не нужно сдавать налоговую декларацию, отчёт 6-НДФЛ, расчёты и документы по страховым взносам. Сдавать соответствующие отчёты в фонды нужно только при заключении договоров гражданско-правового характера.
Кроме того, предприниматели на АУСН могут не вести книгу учёта доходов и расходов (КУДиР).
Какой объект налогообложения можно выбрать на новом режиме?
Как и на УСН, компании и ИП, использующие новый режим, могут выбрать один из двух объектов:
- «Доходы» со ставкой 8%;
- «Доходы, уменьшенные на величину расходов» со ставкой 20%.
Налоговые инспекции делают это самостоятельно. Для этого специалисты будут использовать информацию с контрольно-кассовой техники (ККТ) и от уполномоченных банков, которые обслуживают предпринимателей. Реестр таких организаций ведёт ФНС, полный список можно найти здесь. Кроме того, ИП или компания может добавить сведения о доходах в свой личный кабинет налогоплательщика (юридического лица или индивидуального предпринимателя).
Зачем становиться клиентом одного из уполномоченных банков?
Все предприниматели на АУСН должны обслуживаться в одном из банков, которые присоединились к эксперименту (список можно посмотреть здесь). Именно они будут рассчитывать и перечислять зарплату сотрудникам, платить НДФЛ с этих выплат и другие налоги.
Всю работу можно будет вести через кабинеты в банках. Это позволит освободить время для развития бизнеса.
Как перейти на АУСН?
Тем, кто открыл свой бизнес после 1 июля 2022 года и хочет использовать новый режим, необходимо подать уведомление не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учёт в налоговом органе.
Компании и ИП, которые зарегистрировались раньше, могут перейти на АУСН с 1 января 2023 года. Для этого необходимо уведомить налоговую инспекцию не позднее 31 декабря 2022 года. Отправить уведомление можно через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк.
Подробнее о правилах новой системы налогообложения можно прочитать здесь и здесь.
Источник: xn--90aivcdt6dxbc.xn--p1ai