НПД или УСН для ИП

30 июля 2021
12 мин. на прочтение

1. Обзор систем налогообложения для ИП

Налоговый режим для бизнеса надо выбирать внимательно — не каждая система подойдет конкретному виду деятельности. Если ИП не выбрал специальный режим налогообложения, то с момента регистрации он по умолчанию работает на ОСН. Рассмотрим особенности каждого налогового режима.

1.1 УСН — упрощенная система налогообложения

Вы можете перейти на УСН, если соответствуете таким требованиям:

  1. Ваша деятельность не входит в список запрещенных видов для УСН:
    • банковская и страховая
    • деятельность негосударственных пенсионных и инвестиционных фондов
    • деятельность ломбардов и операции с ценными бумагами
    • производство подакцизных товаров
    • добыча и продажа полезных ископаемых
    • организация азартных игр и др.
    • Годовой доход не превышает 150 млн. рублей
    • Количество сотрудников не больше 100 человек

    Налог по упрощенке надо платить от суммы фактически полученного дохода.

    Закрыл ИП – погаси долги / Главбух на НПД – «стукач» / «Прыжок» с УСН на НПД

    Есть две ставки налога по данному режиму:

    1. Доходы: 6% от выручки, без учета расходов. Выгодно применять эту ставку, если у вас мало затрат либо есть проблемы с документами, которые подтверждают расходы.
    2. Доходы минус расходы: 15% от разницы между полученными доходами и документально подтвержденными расходами.

    Законами субъектов могут быть установлены пониженные налоговые ставки в зависимости от категорий налогоплательщиков.

    Выбрать УСН вы можете при регистрации и в течение 30 дней после нее. Если вы уже начали деятельность на другом режиме – переход на УСН возможен с начала календарного года. В этом случае, вы должны подать заявление по форме 26.2-1 до 31 декабря.

    Один раз в год вы должны подать декларацию по УСН. Срок подачи отчета за текущий год – до 30 марта следующего года.

    При наличии сотрудников в штате, отчитаться за них необходимо также в ПФР и ФСС.

    Хотите зарегистрировать ИП онлайн?

    Вы сможете скачать все документы, которые подготовит сервис, и подать их онлайн. Также поможем открыть вам расчетный счет на выгодных условиях. Не подходит онлайн-подача? Наш бесплатный сервис сформирует все документы для регистрации ИП. Просто заполните анкету, а затем скачайте и распечатайте документы.

    Документы

    1.2 ПСН — патентная система налогообложения

    ПСН — патентная система налогообложения — единственный режим, который предназначен только для индивидуальных предпринимателей.

    Вы можете приобрести патент, если соответствуете таким требованиям:

    • доходы в год не превышают 60 млн. рублей по деятельности на патенте
    • наемных сотрудников не больше 15 человек по всем видам деятельности

    Стоимость патента рассчитывается из базовой доходности и периода, на который он приобретается. Заплатить всю стоимость патента надо авансом, до окончания срока его действия.

    Формула расчета стоимости патента:

    ЦП = БД : 12 * К1 * 6%, где:

    • ЦП – цена патента
    • БД – базовая доходность, которая утверждается законодательно
    • 12 – количество месяцев в году
    • К1 – количество месяцев, на которые вы покупаете патент
    • 6 % — налоговая ставка

    Чтобы перейти на ПСН, надо подать заявление по форме 26.5-1 минимум за 10 дней до начала деятельности на патенте.

    Патентная система особенно выгодна для сезонной деятельности и сферы услуг.

    Декларацию в налоговую службу сдавать не нужно, если у ИП на ПСН нет наемных сотрудников. При наличии штата необходимо подать декларацию в ФНС, ПФР и ФСС.

    В течение года предприниматель должен вести книгу учета доходов и расходов. Бухгалтерский учет для ИП на патенте не предусмотрен.

    1.3 ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог

    Этот режим узконаправленный и предусмотрен только для производителей сельхозпродукции.

    Для перехода на ЕСХН, надо соблюдать следующие условия:

    • доход от сельскохозяйственной деятельности должен быть больше 70% общего дохода
    • надо заниматься производством, переработкой или продажей продукции животноводства, растениеводства, лесного или сельского хозяйства, в том числе рыб и других водных биологических ресурсов
    • можно оказывать услуги сельскохозяйственным производителям, чтобы доход от этих услуг был не менее 70% от общего
    • не производить подакцизные товары

    ЕСХН рассчитывается от разницы доходов и расходов, умноженной на ставку налога 6%.

    ЕСХН = (Д-Р) х 6%, где:

    • Д — доходы
    • Р — расходы, которые документально подтверждены
    • 6% — ставка налога

    Чтобы перейти на ЕСХН надо подать заявление по форме 26.1-1 одновременно с документами на регистрацию ИП или не позднее 30 дней после открытия ИП. Перейти на режим с текущего можно только с начала года, до 31 декабря текущего года подав заявление в ФНС.

    Ежегодно до 31 марта ИП на ЕСХН должны подавать декларацию. Предприниматели освобождены от бухгалтерского учета, но обязаны вести книгу учета доходов и расходов.

    1.4 НПД — налог на профессиональный доход

    Этот новый самостоятельный налоговый режим предназначен для физических лиц и предпринимателей — самозанятых граждан.

    Для применения НПД существуют такие условия:

    • Вы осуществляете подходящие виды деятельности. Нельзя перепродавать товары чужого производства.
    • У вас нет сотрудников.
    • Доходы за год не более 2,4 млн руб.
    • ИП на НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Однако можно работать одновременно по трудовому договору.
    • 4% при реализации товаров (работ, услуг) физ. лицам.
    • 6% при реализации товаров (работ, услуг) юр. лицам и другим ИП.

    Налог платится ежемесячно, самому ИП его считать не нужно. Достаточно в приложении «Мой налог» формировать чек по каждому поступлению от видов деятельности, облагающихся НПД. Далее процесс автоматизирован.

    Зарегистрироваться в качестве налогоплательщика можно, скачав мобильное приложение «Мой налог», или через web-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС.

    Отчетность не предусмотрена.

    1.5 ОСНО (ОСН, ОРН) — общий режим налогообложения

    Общая система налогообложения имеет самую высокую налоговую нагрузку. Надо платить в бюджет НДС, в том числе 13% налога на доходы и налог на имущество. Для ОСНО нет ограничений по годовому доходу, количеству сотрудников и другим физическим показателям. Все деятельности, которые разрешены для ИП, можно вести по ОСНО.

    Общая система подходит для следующих ИП:

    • основная деятельность связана с импортом или оптовой торговлей
    • большие обороты с входящим и исходящим НДС
    • основные контрагенты — плательщики НДС

    Перейти на ОСНО можно автоматически. Для этого, после открытия ИП, не надо подавать заявлений на льготные режимы. При переходе на ОСНО с другого режима, необходимо подать заявление – режим будет применен с начала года.

    Если предприниматель утратил право работать на УСН, он будете переведен на ОСНО автоматически.

    В налоговую необходимо сдать отчетность:

    • Декларацию по форме 3-НДФЛ на прибыль.
    • Декларацию по НДС.
    • Декларацию 4-НДФЛ – необходима для расчета квартальных взносов.

    При наличии сотрудников добавляется отчетность:

    • В ПФР – ежемесячный отчет до 15 марта, и ежегодный отчет по стажу до 1 марта.
    • В ФСС – декларация за каждый квартал до 20 числа и ежегодное подтверждение вида деятельности до 15 апреля.
    • В ФНС – ежеквартальная декларация 6-НДФЛ, ежегодная 2-НДФЛ, отчет по среднесписочной численности до 20 января и расчет по страховым взносам ежеквартально до 30 числа.
    Читайте также:  Кому принадлежит право собственности ИП

    Хотите зарегистрировать ИП онлайн?

    Наш онлайн-сервис подготовит полный пакет документов для открыти ИП, учитывая требования к оформлению. Введите свои данные в простую анкету, остальное за вас сделает система. Через 15 минут вы получите заполненные документы и подробную инструкцию по их подаче.

    Документы

    2. Какие еще взносы должен платить предприниматель

    Кроме налогов по выбранной системе налогообложения все ИП должны платить обязательные страховые взносы за себя. Эти взносы надо оплачивать, даже не имея дохода.

    Суммы страховых взносов утверждаются раз в год законодательно и делятся на 2 суммы: на пенсионное и медицинское страхование. Оплачивать надо минимум раз в год, не позднее 31 декабря, допустима поквартальная оплата.

    Если ваш годовой доход превысит 300 тыс. рублей, вам следует еще доплатить от разницы с фактическим доходом 1% на пенсионное страхование.

    Узнать суммы страховых взносов можно на сайте nalog.ru.

    Также индивидуальные предприниматели должны платить за своих сотрудников – налог НДФЛ и социальные взносы в ПФР, ФСС.

    Источник: registrator.online

    Плюсы и минусы систем налогообложения

    Плюсы и минусы систем налогообложения

    Плюсы и минусы систем налогообложения

    Система или режим налогообложения — это порядок исчисления и уплаты налогов в бюджет.
    У Вас есть возможность подробно изучить все плюсы и минусы систем налогообложения и выбрать из имеющихся режимов наиболее подходящий для себя.

    Как выбрать оптимальную систему налогообложения?

    Чтобы выбрать ту или иную систему налогообложения нужно ответить на 2 вопроса:
    Имею ли я право применять эту систему? — т.е. нужно изучить ограничения
    Будет ли мне выгодна данная система? — т.е. нужно изучить плюсы и минусы

    НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД (НПД)

    Или специальный налоговый режим для самозанятых граждан

    Ограничения НПД:

    Лимит доходов 2,4 млн. руб. в год
    Лимит по сотрудникам равен 0, т.е. нельзя нанимать работников
    Можно продавать только товары, работы или услуги собственного производства, т.е. заниматься торговлей в чистом виде нельзя
    Нельзя продавать подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке
    Нельзя вести предпринимательскую деятельность в интересах других лиц по агентским договорам, договорам комиссии и поручения
    Нельзя оказывать услуги доставки, кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека за доставленный товар
    Нельзя совмещать с другими режимами

    Плюсы НПД:

    Ниже ставка налога при работе с физ.лицами — 4%, с юр.лицами и ИП — 6%
    Не надо платить фиксированные страховые взносы
    Не надо вести книгу учета доходов и расходов — КУДИР — и сдавать декларацию, т.е. бухгалтер не нужен
    Если дохода нет, можно вообще ничего не платить
    Можно не использовать онлайн-кассу
    Можно не регистрировать ИП

    Минусы НПД:

    Не начисляется пенсионный стаж
    Если захотите платить страховые взносы добровольно, уменьшить налог, как при УСН, не получится
    Нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения

    Режим популярен для следующих видов деятельности: сдача квартир в аренду, репетиторство, бьюти-услуги (маникюр, парикмахерские услуги и наращивание ресниц), ремонтные работы, юридические и бухгалтерские услуги, домашние кондитерские, фото и видео съемка, перевозка пассажиров и грузов.

    ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ПСН)

    Ограничения ПСН:

    Лимит доходов 60 млн. руб. в год (всего по всем видам деятельности)
    Лимит по сотрудникам 15 чел. (по работникам именно на патенте)
    Виды деятельности определяют регионы, в НК только приблизительный список
    Нельзя продавать некоторые маркированные и подакцизные товары
    Нельзя заниматься розничной торговлей с площадью торгового зала более 150 кв.м
    Нельзя оказывать услуги общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 кв.м
    Нельзя заниматься производством подакцизных товаров, осуществлять деятельность в рамках договора простого товарищества и совместной деятельности
    Нельзя заниматься оптовой торговлей
    Нельзя заниматься перевозками грузов и пассажиров, имея в собственности более 20 транспортных средств
    Нельзя оказывать кредитные и финансовые услуги, совершать сделки с ценными бумагами

    Плюсы ПСН:

    Налог фиксированный и не зависит от дохода
    Можно уменьшать сумму налога на взносы
    Можно получать патент на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года
    Можно отказаться от патента
    Не нужно сдавать отчетность
    Можно совмещать с УСН

    Минусы ПСН:

    Подходит только для ИП
    Налог фиксированный и не зависит от дохода (это может быть как плюсом, так и минусом, особенно, в начале бизнеса)
    Берется на определенный вид деятельности или объект, т.е. не может быть единственной системой налогообложения
    Нельзя привлекать других ИП по договору подряда
    Нужно вести книгу учета доходов по патенту, т.е. бухгалтер нужен

    Режим популярен для следующих видов деятельности: розничная торговля, общепит, онлайн образование, парикмахерские и косметические услуги, ремонт. На нашем сайте вы также можете прочесть подробную статью по применению патентной системы налогообложения (ПСН)

    УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (УСН)

    Ограничения УСН:

    Разные лимиты доходов для налогоплательщиков на УСН и тех, которые только собираются перейти на упрощенку 123,3 млн. руб. — чтобы перейти на УСН с 2023 года 164,4 млн. руб. — чтобы применять повышенную ставку 219,2 млн. руб. — чтобы сохранить право на УСН в 2022 году
    Лимит по сотрудникам 130 чел. (если больше 100 чел. — повышенная ставка)
    Остаточная стоимость ОС до 150 млн.руб.
    ИП переходят на УСН независимо от остаточной стоимости основных средств и доходов, а после перехода, как и ООО, контролируют доходы, среднюю численность работников и остаточную стоимость основных средств
    Запрещенные виды деятельности (банки, негосударственные пенсионные фонды, ломбарды, нотариусы, микрофинансовые организации и т.д.)
    Доля участия других организаций в УК не должна превышать 25%
    Нельзя открывать филиалы

    Плюсы УСН:

      Декларация сдается раз в год
      Можно выбрать объект налогообложения и ставку (6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами)
      Регионы могут снижать ставки
      Проще платить налоги, чем на ОСНО — всего один налог (нет НДС, налога на прибыль и налога на имущество)
      Повышенные ставки налогов (доходы 8% и 20% доходы минус расходы) при допустимом превышении лимитов
      Можно совмещать с ПСН
      Если дохода нет, на УСН 6% можно вообще ничего не платить

    Минусы УСН:

    На УСН 15% обязательный минимальный налог равен 1% от доходов
    На УСН 15% сложный учет и закрытый перечень расходов
    Надо вести книгу учета доходов и расходов — КУДИР — и сдавать декларацию, т.е. бухгалтер нужен, особенно для ООО (нужно сдавать баланс)
    Если контрагент работает на общей системе налогообложения, ему не выгодно покупать у ООО или ИП на УСН
    Читайте также:  Узнать номер счета ИП

    ОБЩАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ОСН)

    Ограничений нет (ни по доходу, ни по кол-ву сотрудников, ни по стоимости имущества, ни по рабочим площадям).

    Плюсы ОСНО:

    Организации плательщики НДС охотнее сотрудничают с компаниями на ОСНО, т.е. можно привлечь крупных покупателей
    На общем режиме, как правило, выгоднее заниматься внешнеэкономической деятельностью (экспортом и импортом)

    Минусы ОСНО:

    Организации плательщики НДС охотнее сотрудничают с компаниями на ОСНО, т.е. можно привлечь крупных покупателей
    На общем режиме, как правило, выгоднее заниматься внешнеэкономической деятельностью (экспортом и импортом)

    Источник: www.amberltd.ru

    Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД

    Простая система для автоматизации продаж, проектов, клиентской базы и чатов с клиентами за адекватные деньги. Попробуйте, 7 дней бесплатно.

    ИП могут платить один налог и не заморачиваться с остальными сборами и отчётами для ФНС. Для этого надо перейти на НПД. Рассказываю, чем отличается ИП от самозанятого и ИП на НПД, кому подойдёт такой режим налогообложения и как на него перейти.

    Что такое самозанятость

    Самозанятость — это не форма ведения предпринимательства, а налоговый режим. Самозанятые платят только один налог — на профессиональный доход. Чтобы оформить этот статус не надо подавать какие-то заявления, всё оформляется в приложении «Мой налог». Здесь же в приложении можно платить налоги.

    Налог на профессиональный доход — самый выгодный вариант, так как нужно платить 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юрлицами. Это самые низкие ставки из всех существующих.

    Налог надо платить по факту: заработали — заплатили, ничего не заработали — ничего не заплатили. ФНС начисляет налог автоматически по доходу за месяц. Доход указываем сами: получили оплату → сформировали чек в приложении → чек ушёл в ФНС, его зачтут при расчёте налога.

    Как работает CRM для самозанятых

    Самозанятый может сделать перерыв в работе и в оплате налогов — хоть на несколько месяцев, хоть на год — ничего страшного. Не надо сдавать нулевую декларацию или хоть как-то отчитываться перед налоговой, платить страховые взносы или что-то ещё. Тут есть возможность выбирать, перестать быть самозанятым или просто переждать период без работы.

    Кто может стать самозанятым

    Оформить самозанятость может любое физическое лицо и даже индивидуальный предприниматель, а вот юридическим лицам выбрать этот налоговый режим нельзя. Ещё для плательщиков НПД есть несколько ограничений, поэтому не всем подойдёт такой вариант.

    Например, самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 млн ₽ в год, а это 200 000 ₽ в месяц. И ещё нельзя перепродавать товары, например, закупленные в Турции или Китае. Только товар, который сделали сами. Причём работу нужно организовать без помощников — брать на работу сотрудников нельзя.

    максимальный годовой доход для самозанятых

    Плюсы и минусы самозанятости

    НПД намного проще остальных режимов, потому что:

    • не надо сдавать налоговую декларацию и здесь вообще нет никаких отчётов
    • платить налог необязательно через ЕНС, можно прямо в приложении
    • налог всего 4–6%
    • нет страховых взносов, но при желании можно платить ОПС — если нужен стаж для пенсии
    • самозанятому дают налоговый вычет — 10 000 ₽, каждый месяц налог понемногу уменьшают, пока эта сумма не израсходуется
    • чтобы сформировать чек, не нужна онлайн-касса — это можно сделать в приложении

    Но у этого режима есть и свои недостатки:

    • доход ограничен — до 2,4 млн ₽ в год
    • нельзя продавать, маркированный товар, сигареты, алкоголь или что угодно другое, произведенное не своими силами
    • а ещё нельзя работать в сфере добычи полезных ископаемых
    • запрещено нанимать сотрудников, но договоры ГПХ с подрядчиками не запрещены

    При этом самозанятый может совмещать работу на кого-то с НПД. Например, может работать секретарём по трудовому договору и тут же продавать брошки, сделанные своими руками, как самозанятый.

    Как стать самозанятым и сэкономить на налогах

    Что такое ИП на НПД

    ИП на НПД почти как ИП на упрощенке, только ещё проще. На УСН надо платить страховые взносы за себя и сдавать отчёты. ИП на НПД, как и обычный самозанятый, платит только 1 налог — на профессиональный доход. И ещё здесь не надо сдавать отчёты или вести КУДИР. Есть почти все плюсы самозанятости, но и все минусы.

    Вот в чём отличие ИП от самозанятых предпринимателей.

    ИП на НПДИП на УСНИП на патенте
    Отчёты в ФНСНетДаДа
    Налог4% и 6%15% или 6%Фиксированная сумма
    Страховые взносыПо желаниюДаДа
    Оплата налога, даже если нет доходаНетДаДа
    Виды деятельностиНе все, ряд исключенийПочти всеНе все, ряд исключений
    Лимит дохода2,4 млн ₽150 млн60 млн
    Лимит сотрудников0130 чел15 чел

    Кто может стать ИП на НПД

    ИП на НПД может оформить индивидуальный предприниматель или физлицо. Можно перейти с другого налогового режима, например, патента. Но только есть несколько ограничений, о которых я уже говорила: доход, найм сотрудников и виды деятельности.

    Ограничения как у обычного самозанятого. Например, покупаете одежду в Турции и продаёте на маркетплейсах — ИП на НПД не подходит. Если доход 3,5 млн ₽ в год — этот налоговый режим тоже не подходит.

    Как стать ИП в 2023 году

    Плюсы и минусы ИП на НПД

    Плюсы те же, что и у обычного самозанятого:

    • легко оформить НПД, удобно платить налоги в приложении
    • нет отчётности
    • небольшие налоговые ставки
    • нет страховых взносов, но можно платить взносы на ОПС — если хотите в будущем получать пенсию
    • можно нанимать исполнителей по договору ГПХ
    • не нужна онлайн касса

    У этого режима есть и минусы:

    • нельзя совмещать несколько режимов, например, патент и НПД
    • нельзя получать доход больше 2,4 млн ₽ в год
    • нельзя продавать чей-то товар, маркированный товар, сигареты и алкоголь
    • а ещё нельзя работать в сфере добычи полезных ископаемых
    • нельзя оформлять сотрудников

    Разница между ИП и самозанятым: таблица отличий

    У ИП на НПД и простого самозанятого почти всё одинаково — ограничения по заработку, найм сотрудников, налоговый вычет и ставки. Но всё же разница есть. Вот чем отличается самозанятый от ИП на НПД: 3 отличия.

    СамозанятыйИП на НПД
    Превышение лимита 2,4 млн ₽Придётся заплатить НДФЛ и оформить ИПМожно изменить режим налогообложения, например, выбрать УСН
    Договор на эквайринг с банкомНе может заключить и не может принимать оплату картой — только переводы и наличкаМожет заключить и принимать оплату картой, переводами, наличкой
    Безопасность для заказчиковЕсли самозанятый теряет статус, заказчикам приходится платить за него НДФЛ, ОПС, ОМС. Компаниям такой вариант не выгоденЕсли предприниматель теряет статус, он меняет налоговый режим. Заказчики защищены от уплаты налогов, а значит им лучше работать с предпринимателем на НПД
    Читайте также:  ИП с ЕНВД переходит на патент

    Может ли самозанятый быть ИП на НПД

    Вообще законодательно нет какой-то грани между самозанятыми и ИП на НПД, но совмещать их не стоит. Кажется, логично разделять эти понятия: как только самозанятый регистрирует ИП, он становится предпринимателем на НПД. То есть это уже бизнесмен, а не обычный самозанятый. Нельзя быть и тем, и тем.

    Самозанятый — это как бы ещё не предприниматель, но уже человек, который официально оформился в налоговой. Теоретически ИП тоже можно назвать самозанятым, нигде в законе такого запрета нет. Там кстати вообще нет такого понятия, как самозанятый — это разговорное определение. Но сложилось так, что если ты оформил ИП — то ты уже предприниматель, и всё тут. А если ты ещё самозанятый, то как бы ещё не предприниматель, хоть и прошел регистрацию в налоговой.

    Как предприниматели заключают договоры с самозанятыми

    Управляйте бизнесом в OkoCRM

    Аналитика воронки продаж, чаты и звонки клиентам, автоматизация рассылок, шаблоны документов и многое другое для вашего бизнеса в одной OkoCRM.

    Как стать ИП на НПД: пошаговая инструкция

    Есть 2 варианта, как стать ИП на НПД. Главное тут, есть у вас ИП или нет.

    1. Физлицо хочет стать ИП на НПД. Для этого сначала надо зарегистрировать самозанятость:

    1. Установить на телефон приложение «Мой налог»
    2. Зарегистрироваться: выбрать регион, сфотографировать паспорт и сделать селфи, ввести номер телефон
    3. Ввести код — подтвердить номер телефона.

    Есть другой вариант — зарегистрироваться по ИНН в веб-кабинете налогоплательщика НПД.

    Дальше нужно подать заявление о регистрации ИП: онлайн — на сайте госуслуг, ФНС или офлайн — пойти в МФЦ.

    2. ИП хочет перейти на НПД. Так можно, если нет долгов по текущему налоговому режиму. Сначала надо заплатить все налоги, а дальше действовать по ситуации:

    1. ИП на ПС нужно прекратить деятельность по патенту, подать заявление об отказе от УСН → оформить самозанятость и стать предпринимателем на НПД
    2. ИП на УСН нужно подать заявление об отказе от УСН → а потом оформить самозанятость
    3. ИП на ОСНО ничего делать не нужно, можно просто оформить самозанятость

    5 главных сервисов автоматизации для ИП

    Налогообложение ИП на НПД

    Налог надо платить от полученного дохода. Ставки такие: 4% если оказываете услуги или продаёте физлицам и 6%, если оказываете услуги или продаёте юрлицам. Сроки оплаты — до 28 числа. Уведомление о сумме налога появляется в приложении 12 числа.

    Ещё есть налоговый вычет — 10 000 ₽. Пока он есть, налог платим по пониженным ставкам — 3% и 4%.

    Допустим, Наташа стала предпринимателем на НПД в апреле и в этом же месяце заработала 50 000 ₽. Работала с юрлицами и по идее должна заплатить 6% налога, но действует налоговый вычет, поэтому Наташа заплатит 4% — 2000 ₽. А налоговый вычет станет меньше на эту сумму — 8000 ₽. Когда от налогового вычета ничего не останется, Наташа будет платить налог по стандартной ставке.

    Наташе не надо ничего делать, чтобы налоговый вычет работал — всё происходит автоматически в приложении. Когда вычет закончится, в приложении тоже будет рассчитываться налог по стандартным ставкам.

    Налоговый вычет дают только раз. Если отказаться от НПД, а затем оформить его снова, ещё раз 10 000 ₽ не дадут. Налоговый вычет зафиксирован, поэтому если отказались от статуса, а налоговый вычет не исчерпали, при оформлении НПД его вернут. Оставалось 5500 ₽ налогового вычета, оформляете НПД и снова у вас есть 5500 ₽.

    Какой налоговый режим выбрать фрилансеру

    Страховые взносы

    Кроме налога от фактического дохода предприниматель ничего больше не платит. Ни страховые взносы за себя, ни НДФЛ — вообще ничего. Экономия примерно 43 000 ₽ в год — столько стоят взносы для обычного предпринимателя.

    Как рассчитываться с заказчиками

    Деньги можно принимать как удобно — наличкой, переводом на карту, с помощью эквайринга. Главное зафиксировать оплату с помощью чека. Для этого в день, когда поступит оплата от заказчика, нужно создать чек в приложении — независимо от формы оплаты.

    Например, 13 мая Наташа получила на карту 20 000 ₽ за создание сайта. Она открывает «Мой налог» и на главной странице нажимает на кнопку «Новая продажа». Дальше надо выбрать физлицо или юрлицо — кто сделал оплату.

    Для физического лица нужно внести только название услуги и сумму, можно сразу несколько. Для юридического лица нужно ещё добавить реквизиты: ИНН и название организации. А дальше сформировать чек. Здесь же можно выставить счёт на оплату.

    Чек можно оформить и не день в день, главное в нём указать корректную дату оплаты. Но лучше сильно не затягивать.

    Если сделать ошибку в чеке или не выдать его заказчику, можно получить штраф от налоговой. Поэтому даже если заказчик говорит, мол, мне этот чек не нужен, договоритесь, что вы всё же будете их присылать. Так у налоговой не будет к вам претензий.

    Подытожим

    1. НПД — налог на профессиональный доход. Его ввели для фрилансеров, чтобы те платили налог с фактического дохода. Самозанятые платят 4% или 6% с дохода. Больше никаких взносов нет, деклараций и отчётов тоже нет
    2. Предприниматель на упрощенке, патенте, ОСНО может перейти на НПД. Для этого сначала надо отказаться от своего режима налогообложения, выплатить все налоги, сдать отчёты и оформить самозанятость. Самозанятый может оформить ИП, тогда он станет предпринимателем на НПД
    3. Предприниматель на НПД тоже платит только 4% или 6% с фактического дохода. Налоги легко заплатить в приложении. Ещё из плюсов — есть налоговый вычет 10 000 ₽
    4. Есть у этого режима и минусы. Например, ограниченный доход — до 2,4 млн ₽. Нельзя нанять помощников, нельзя продавать товар, который сделали не сами. Под запретом также маркированные товары, сигареты, алкоголь
    5. Расчёт с покупателями и заказчиками — это чеки. Их можно создавать в приложении «Мой налог», это быстро и легко. Сюда же в приложение до 12 числа приходит уведомление о сумме налога за предыдущий месяц, а до 28 числа этот налог нужно заплатить. Оплатить налог можно также в приложении. Есть автоплатёж — чтобы нужная сумма каждый месяц автоматом списывалась с карты

    Все каналы продаж в OkoCRM

    В одном окне чаты в Telegram и WhatsApp, VK и на сайте, почта и другие каналы продаж. Обращения клиентов не теряются.

    Источник: okocrm.com

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Загрузка ...
    Бизнес для женщин