Нулевая отчетность для ИП пошаговая инструкция

Сдача нулевой отчётности (нулевого баланса) — процедура, с которой сталкиваются руководители предприятий, временно не осуществляющих никакую финансовую деятельность.

Хотя работ нет, нулевая отчетность в Москве должна регулярно подаваться в ПФР, ФСС и другие ведомства. Компания BuhCLEAR оказывает комплексные услуги по сдаче нулевой отчетности, а также других видов бухгалтерской, налоговой и статистической документации в короткие сроки.

Подготовка и сдача нулевой отчетности. Стоимость услуги по сдаче нулевой отчетности в Москве на 2023 год:

Подготовка и сдача >квартальной нулевой отчетности , включая отчеты в ИФНС, Росстат и ФСС.

Клиент получает отчетность по электронной почте либо лично для самостоятельной отправки.

Подготовка и сдача годовой нулевой отчетности :

• подготовка и сдача годовой налоговой отчетности;
• подготовка и сдача годовой отчетности в ПФ;
• сведения о среднесписочной численности.

Подготовка и сдача одного нулевого отчета — 1 300 руб.

Что нужно знать про нулевую отчетность каждому предпринимателю? #бухгалтер

Подготовка и сдача годовой нулевой отчетности :

• подготовка и сдача годовой налоговой отчетности;
• подготовка и сдача годовой отчетности в ПФ;
• сведения о среднесписочной численности.

Подготовка и сдача не нулевой отчетности :

Подготовка и сдача налоговой декларации
(НДС, Налог на прибыль, Налог УСН)

Выезд курьера для сдачи отчетности осуществляется по г. Москва и МО

Чтобы узнать стоимость таких услуг, как сдача нулевой отчетности для ООО, закажите обратный звонок

Работа будет построена по следующей схеме:

Вы ежемесячно предоставляете нам первичную документацию (банковские выписки, накладные, акты от поставщиков, отгрузочные документы компании)

Как подать нулевую декларацию УСН при закрытии ИП: пошаговая инструкция

Для предпринимателей, закрывающих свое индивидуальное предпринимательство (ИП), подача правильной декларации является одним из самых важных моментов на этом пути. Инструкция по подаче нулевой декларации УСН предлагает пошаговые действия, чтобы упростить этот процесс и избежать непредвиденных проблем.

Прежде всего, важно отметить, что в соответствии с действующим законодательством установлены сроки для подачи декларации и отчетности. До 2023 года предприниматели, не имеющие наемных работников и декларирующие «нулевую» деятельность, подавали декларацию по упрощенной системе налогообложения (УСН) налоговые декларации №4 и №6. Но, согласно изменениям, вступившим в силу с 2023 года, все предприниматели теперь обязаны сдавать налоговые отчеты в Росстат. Исключение составляют только те, кто освобожден от платы пенсионного фонда.

В пошаговой инструкции рассмотрены основные моменты подачи нулевой декларации УСН при закрытии ИП. В разделах данной инструкции вы найдете сведения о том, куда, как, когда и почему вы должны подать декларацию, а также какие документы и формы вам потребуются. Отмечу, что важно заполнить форму декларации в соответствии с требованиями налоговой инспекции, чтобы избежать возможных штрафов и дополнительных проблем. Поэтому при подаче декларации внимательно ознакомьтесь с предоставленной нами информацией.

НУЛЕВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ДЛЯ ИП И ООО

Знаете ли Вы хорошего юриста по семейному праву?

Как подать нулевую декларацию УСН при закрытии индивидуального предпринимателя

Шаг №1: Подготовка документов

Прежде чем приступить к процедуре закрытия ИП, необходимо подготовить следующие документы:

1. Регистрационный пакет на закрытие ИП (документы, заполняемые при ликвидационной процедуре);
2. Документы на закрытие ИП (сведения о прекращении деятельности, форма НДС-2);
3. Документы, подтверждающие отсутствие долгов по налогам и взносам (справки из налоговых и пенсионных фондов).

Шаг №2: Заполнение декларации

Декларация УСН является частью налоговой отчетности и нужна для отчитывания перед налоговыми органами. При закрытии ИП нужно заполнить следующие разделы декларации:

• Раздел «Сведения об участии в основной или иной налоговой системе»;
• Раздел «Сведения о доходах»;
• Раздел «Сведения о расходах»;
• Раздел «Сведения о налогах и взносах».

Шаг №3: Подача декларации

После заполнения декларации УСН, необходимо ее подать в налоговый орган, к которому ранее была предоставлена отчетность. Помимо декларации, также нужно представить все документы, подтверждающие отсутствие долгов по налогам и взносам.

Важно отметить, что при закрытии ИП, нулевая декларация должна быть подана в течение 30 дней после окончания налогового периода. Налоговый период в этом случае — это период времени от начала года до момента прекращения деятельности.

Если в налоговой отчетности по УСН не было долгов перед налоговыми органами и пенсионным фондом, то можно подавать нулевую декларацию.

Это основная информация о процедуре подачи нулевой декларации УСН при закрытии ИП. Если у вас возникли вопросы или вам нужна более подробная инструкция, обратитесь в налоговый орган или к профессиональному бухгалтеру.

Вопрос ответ

Какой срок подачи нулевой декларации УСН при закрытии ИП?

Срок подачи нулевой декларации УСН при закрытии ИП зависит от того, в какой налоговой системе Вы находитесь. Если Вы работали по упрощенной системе налогообложения (УСН), то нулевую декларацию нужно подать в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП в течение 25 рабочих дней с момента прекращения деятельности.

Что нужно указать в нулевой декларации УСН при закрытии ИП?

В нулевой декларации УСН при закрытии ИП нужно указать все обязательные реквизиты, такие как наименование налогового органа, ИНН, категорию налогоплательщика, адрес места осуществления деятельности и другие данные. Также в декларации нужно указать, что Вы прекратили свою деятельность и не имеете доходов и расходов за отчетный период.

Что делать, если при подаче нулевой декларации УСН при закрытии ИП возникли ошибки?

Если при подаче нулевой декларации УСН при закрытии ИП возникли ошибки, Вы можете внести исправления и отправить исправленную декларацию в налоговую инспекцию. Для этого необходимо указать реквизиты исправляемой декларации, правильно заполнить неправильные поля и подписать документ. Обратите внимание, что исправленная декларация должна быть подана в течение срока подачи нулевой декларации.

Источник: semya-pravo.ru

Заполнение и сдача нулевой отчетности в налоговую

Даже если компания не осуществляет коммерческую деятельность, она обязана сдать нулевую отчетность в контролирующие органы. Сроки и порядок предоставления бланков зависит от формы собственности организации и применяемой системы налогообложения.

Когда отчетность считается нулевой

В НК РФ отсутствует определение нулевой отчетности. Нулевки – это разговорный термин. Он применяется к отчетам, в которых отсутствуют числовые показатели, характеризующих деятельность предприятия.

Для заполнения нулевых деклараций должны соблюдаться три условия:

1. Отсутствие в отчетном периоде движений денег в кассе или на счете.
2. Нет налогооблагаемой базы, то есть, каких-либо поступлений от коммерческой деятельности.
3. Зарплата сотрудникам не начисляется или в компании вообще нет наемного персонала.

Если на банковский счет были поступления в налоговом периоде, но они не являются налогооблагаемой базой, то организация или ИП должны направить в инспекцию пояснительную записку.

Например, если коммерсант внес на счет собственные средства, то они не облагаются налогом. В данном случае необходимо будет представить в ФНС пояснения к нулевой отчетности.

Вы можете воспользоваться квалифицированной помощью в создании налоговой отчетности.

ИП

Специальные бланки для сдачи нулевок для ИП законодательством не предусмотрены. Если предприниматель не ведет деятельность, то все отчеты сдаются в тех же формах и в полном объеме, как если бы деятельность осуществлялась.

УСН

ИП, применяющие спецрежим УСН, должны направить в ФНС нулевую декларацию до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Разделы, которые необходимо заполнить в бланке, зависят от базы налогообложения:

• для УСН «доходы» – разделы 1.1 и 2.1.1;
• для УСН «доходы-расходы» – разделы 1.2 и 2.2.

Для любого вида налогооблагаемой базы ИП необходимо заполнить титульный лист. В нем заполняются следующие строки:

1. ИНН.
2. Страница – 001.
3. Номер корректировки – 0.
4. Налоговый период – 34.
5. Отчетный год.
6. Код налогового органа.
7. По месту нахождения – 120.

Далее нужно заполнить информацию о налогоплательщике, включая ФИО, телефон и ОКВЭД. Во всех пустых графах необходимо проставить прочерк. Внизу ставится дата подачи формы и подпись ИП.

В разделах 1.1 или 1.2 (в зависимости от налогооблагаемой базы) заполняется ИНН, номер страницы и код ОКТМО. В остальных графах проставляются прочерки. Данные разделы заверяются собственноручной подписью коммерсанта, также внизу страницы указывается дата сдачи формы.

В разделах 2.1.1 или 2.2 указывается ИНН, номер страницы и ставка налога, в остальные поля ставятся прочерки. В разделе 2.1.1 по строке 102 необходимо указать, является ли коммерсант работодателем:

• если да, то ставится цифра 1;
• нет – 2.

Еще одной особенностью сдачи нулевой отчетности при УСН является ведение КУДиР . Даже если в течение года у коммерсанта не было поступлений или расходов, он должен вести книгу учета. ФНС вправе затребовать ее для проверки правильности формирования отчетности.

Если КУДиР ведется в электронной форме, то по окончании года ее необходимо распечатать, прошить и пронумеровать страницы.

ОСНО

Сдача нулевой налоговой отчетности для предпринимателей на ОСНО предполагает обязательное направление в ФНС декларации по НДС. По другим видам налогов – земельный, имущественный и прочие – декларация подается в инспекцию только при наличии объекта налогообложения. То есть, если у ИП нет в собственности земельного участка, который используется в коммерческих целях, то и отчитываться ему не нужно.

В нулевой НДС следует заполнить титульный лист и первый раздел. Остальные разделы заполнять не нужно. Титульный лист заполняется также как и для декларации с числовыми значениями. В первом разделе указывается:

В остальных графах проставляются прочерки. Декларацию следует сдать до 25 числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода.

Частный предприниматель не является плательщиком налога на прибыль. Вместо него он ежегодно уплачивает НДФЛ по ставке 13%. Следовательно, ему требуется подавать 3‑НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля.

ИП освобождены от обязанности по ведению бухучета. Поэтому необходимости в сдаче бухгалтерской отчетности в ФНС у них нет.

ЕНВД

Даже если коммерсант, применяющий спецрежим ЕНВД, не осуществлял деятельность в течение налогового периода, он должен уплатить налог и подать заполненную декларацию. Дело в том, то данный вид налогообложения не зависит от фактически полученного дохода ИП.

Поэтому, если коммерческая деятельность предпринимателем на ЕНВД не осуществляется, то ему следует обратиться в ФНС для перехода на другую систему налогообложения. В противном случае ИП обязан сдавать заполненную отчетность и уплачивать налоговый сбор.

Отчеты за сотрудников

Если у коммерсанта отсутствуют наемные сотрудники, получающие зарплату, то он не является налоговым агентом. Следовательно, направлять в налоговый орган 2‑НДФЛ и 6‑НДФЛ не требуется.

Если выплаты были произведены хотя бы в одном месяце, то декларации подаются обязательно. 6‑НДФЛ направляется ежеквартально, а 2‑НДФЛ – один раз в год.

В январе 2019 г. у ИП Смиронова Р.Л. трудился один сотрудник – бухгалтер, которому была начислена зарплата и удержан НДФЛ. С февраля работник был уволен, но ИП Смиронов Р.Л. обязан отчитываться о начисленной зарплате и удержанном налоге по форме 6‑НДФЛ ежеквартально, даже если в последующие периоды он не ведет деятельность. Бланк 2‑НДФЛ ему потребуется сдать в ФНС до 1 апреля 2020 г.

Организации

Коммерческие фирмы также могут применять различные налоговые системы и подавать декларации в зависимости от используемого на предприятии режима налогообложения. Нулевки направляются в ФНС в те же сроки, что и декларации, имеющие числовые значения.

УСН

Для ООО на «упрощенке» при отсутствии деятельности предусмотрены следующие отчеты:

• декларация УСН;
• бухгалтерские отчеты;
• РСВ;
• среднесписочную численность.

Также ООО необходимо отчитаться в ПФР и ФСС. Декларация по УСН с нулевыми показателями для ООО заполняется по тем же правилам, что и для ИП. Срок подачи отчета – до 31 марта года, следующего за отчетным периодом.

Нулевые отчеты за работников направляются в налоговый орган даже при отсутствии заключенных трудовых договоров. Такая ситуация может возникнуть, когда в ООО работает один руководитель, который одновременно является учредителем компании. В данном случае он не может заключить сам с собой трудовой договор, но это не освобождает его от обязанности отчитываться в контролирующие органы.

ОСНО

Предприятия на общей системе должны направлять в ФНС декларации по НДС, налогу на прибыль, а также бухгалтерские отчеты. Для компаний, не осуществляющих деятельность и не имеющих оборотов по счетам, то есть при отсутствии базы для исчисления налога, предусмотрена единая упрощенная декларация. Она заменяет декларацию по НДС и прибыли.

ЕУНД состоит из двух листов. На первой странице заполняется информация об отчитывающемся предприятии:

1. ИНН.
2. КПП.
3. Наименование.
4. ОКАТО.
5. ОКВЭД.
6. Телефон.

Также на странице отражаются сведения о налоговом органе, периоде отчета и налогах, по которым в отчетном периоде не возникло налогооблагаемой базы. Бланк заверяется подписью руководителя и печатью организации. Вторая страница ЕУНД предназначена для физ. лиц. Организации ее не заполняют.

Предприятия на ОСНО обязаны также уплачивать налог на имущество. Если в компании имеется какое-либо движимое или недвижимое имущество, то независимо от осуществления или неосуществления деятельности фирме придется сдавать декларацию и платить налог. Если имущество в организации отсутствует, то отчитываться в ФНС не нужно.

Бухгалтерский отчет нулевым быть не может. В балансе должны отражаться сумма уставного капитала, задолженности прошлых лет и другие показатели, которые переходят из одного периода в другой. Отчет о прибылях и убытках и прочие приложения к балансу могут не иметь числовых показателей. Помимо ФНС бухгалтерские отчеты передаются также в Росстат.

Также ООО должно направить в ФНС отчеты за работников. Формы 2‑НДФЛ и 6‑НДФЛ с нулевыми показателями направлять в инспекцию не требуется. Но если предприятие направит такие нулевые отчеты, то налоговый орган будет обязан их принять.

ЕНВД

Организации, применяющие ЕНВД и не осуществляющие деятельность в течение определенного периода, не освобождаются от обязанности по подаче декларации и уплате налога. Данный налоговый режим не предусматривает сдачу «нулевок». Поэтому компании нужно либо отчитываться и платить налоговые сборы, либо переходить на иной режим налогообложения.

Санкции за нарушение сроков

«Нулевки» можно сдать на бумаге или в виде электронных документов. Главное при этом соблюдать срок сдачи, установленный для каждого бланка. Несвоевременная сдача отчетов карается штрафом в размере 1 тысячи рублей за каждую форму.

Кроме этого штраф грозит и руководителю компании. Размер санкций, применяемых к должностному лицу, определяется на основании п.1 ст.15.6 КоАП РФ и составляет от 300 до 500 рублей.

Также в качестве меры воздействия на коммерсанта или компанию инспекция может заблокировать банковский счет. Такая мера применяется уже через 10 дней задержки в подаче декларации.

Даже если компания оплатила штраф, с нее не снимается обязанность по предоставлению отчетности в ФНС.

Все предприятия и частные предприниматели обязаны отчитываться перед налоговой. Отсутствие деятельности или товарооборота не является основанием для освобождения от подачи налоговых деклараций. Непредставление или несвоевременное представление отчетности карается штрафными санкциями.

Источник: walaw.ru