Налоговая отчётность каждый год сдают все предприятия и ИП. Эта обязанность сохраняется даже в том случае, если доход за отчетный период не был получен. Отчитаться в ИФНС необходимо, игнорирование обязанностью по своевременной сдачи отчетности обернется штрафными санкциями.
Разберемся, как самому заполнить «нулевую» декларацию по УСН. Поговорим о тонкостях оформления и предъявляемых к нему требованиях.
Для информации: Предприниматели декларируют свою деятельность или ее отсутствие в срок до 30-го апреля, компании – до 31-го марта.
Нужно ли сдавать нулевку по УСН за 2019 год?
Декларация по упрощенке сдается ИП и организациями, применяющими этот режим, независимо от:
- Наличия в налоговом периоде дохода.
Отчитаться нужно даже, если вы понесли убыток. В этом случае она будет не нулевая, а с показателями, так как упрощенцы на объекте «доходы» рассчитывают налог от полученного дохода (без учета расходов), а те, кто применяется объект «доходы минус расходы», учитывают полученный убыток при расчете налога.
НУЛЕВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ИП ООО на УСН и ОСНО 2021 : КАК ПОДГОТОВИТЬ И СДАТЬ
Факт наличия наемных работников влияет только на порядок уменьшения налога на страховые взносы. На обязанность сдачи отчетности он не сказывается.
- Факт ведения деятельности в целом.
Даже если в налоговом периоде деятельность не велась, дохода не было, и на расчетный счет ничего не поступало, декларацию все равно придется сдать. В этой ситуации законодатель дает упрощенцу выбор: сдать нулевку по УСН или единую упрощенную декларацию (ЕУД).
Таким образом, при отсутствии деятельности в налоговом периоде упрощенец должен сдать нулевую декларацию, а при отсутствии дохода или наемных работников — обычную, с показателями.
Форма нулевой декларации по УСН за 2019 год
Состав нулевой отчетности зависит от применяемого объекта:
| УСН 6% (доходы) | УСН 15% (доходы минус расходы) |
| Титульный лист | |
| Раздел 1.1 | |
Разделы 2.1.2 и 3 в нулевую отчетность не включаются.
Бланк декларации по УСН за 2021 год
Общие правила заполнения формы:
- титульный лист обязаны заполнить все без исключения ИП и ООО;
- каждая ячейка соответствует только одному знаку — цифре или букве;
- при отсутствии информации в ячейке ставится прочерк;
- разделы 1.1 и 2.1 предназначены для внесения сведений предприятиями, работающими на режиме «Доходы»;
- разделы 1.2 и 2.2 оформляют компании и предприниматели на УСН по формуле «Доходы минус расходы»;
- первый и второй разделы начинаются с кода объекта налогообложения: цифре 1 соответствует объект «Доходы», цифре 2 – «Доходы минус затраты»;
- нумерация страниц сквозная, номера проставляются в полях «Стр.», расположенных вверху каждого листа.
Срок сдачи нулевой декларации по УСН за 2019 год
Нулевка по УСН представляется в те же сроки, что и отчетность с показателями:
- до 31 марта — организациями;
- до 30 апреля — ИП.
Если крайний срок сдачи отчета выпадает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Срок сдачи отчетности по УСН за 2021 год на выходной не выпадает и поэтому не переносится.
Таким образом, нулевую декларацию по УСН за 2021 год организации должны сдать до 31.03.2020, а ИП — до 30.04.2020.
Что такое нулевая декларация?
Нулевая декларация по УСН – это самая обычная декларация для «упрощёнки», подтверждающая, что по результатам деятельности в истёкшем отчётном периоде налоговая база для уплаты налога у организации отсутствует. Как правило, «нулёвка» заполняется предпринимателями, которые в отчётном году фактически не работали (к примеру, фирма недавно зарегистрирована и пока не начала функционировать) либо их деятельность была убыточна.
Если деятельность действительно не велась, то в графах декларации, предназначенных для внесения данных по расчёту налоговой базы и размера налога, проставляются прочерки. Применение налоговой схемы «15 % с доходов за вычетом расходов» предполагает, что показатели в отчётном документе не всегда будут пустыми: в нём могут отражаться расходы, которые в виде убытка переносятся на следующий период.
«Простаивающие» организации, решившие официально прекратить свою деятельность до истечения налогового периода, подают декларацию за неполный год.
Никакой особой формы для предоставления «нулёвки» не предусмотрено: используется та, которая утверждена для всех «упрощенцев» Приказом Минфина РФ № 58 н от 22.06.2009 г. В 2014 году данный приказ действует в редакции 2012 года (от 20 августа). для заполнения нулевой декларации по УСН можно на нашем сайте.
Требования к заполнению нулевой УСН за 2019 год
- Декларацию можно заполнить от руки, на компьютере, с использованием специальных программ.
- При заполнении декларации на бумажном бланке используйте чернила только черного, фиолетового или синего цветов. Если вы внесете сведения, например, красным, цветом, машина не сможет их распознать, и декларацию вернут.
- Исправлять ошибки в распечатанной нулевке с помощью замазки и иных аналогичных средств нельзя. Если вы опечатались, лучше переделайте лист заново, это избавит вас в дальнейшем от возможных споров с проверяющим инспектором.
- Сведения в декларацию вносите заглавными печатными буквами независимо от того, заполняете вы ее от руки или на компьютере. Машина распознает только печатные буквы.
- Если нулевку вы заполняете на компьютере, используйте шрифт Courier New высотой 16-18.
- Двусторонняя печать запрещена, каждую страницу декларации нужно напечатать на отдельном листе.
- Скреплять лист отчета степлером нельзя, так как это может повредить штрих-код в верхнем углу страницы. Отчетность с поврежденным штрих-кодом машина прочитать не сможет. Желательно вообще ничем не скреплять листы документа и передать их проверяющему инспектору в файле.
- Показатели в декларацию вносите слева направо, начиная с первого знакоместа.
- В нулевку включите только те листы, о которых мы написали выше. Остальные прикладывать к декларации не нужно.
- Нумерация страниц сквозная, начиная с титульного листа. В нулевой декларации (по любому объекту) будет всего 3 листа.
- Во всех пустых строках нужно поставить прочерки: в каких конкретно — расскажем ниже.
Образец заполнения нулевки по УСН 6% за 2019 год
Титульный лист
Сведения в него вносятся в том же порядке, что и в отчетность с показателями. Титульный лист заполняется одинаково теми, кто применяет объект «доходы» и теми, кто работает на объекте «доходы минус расходы». С порядком заполнения Титульного листа для УСН 6% вы можете ознакомиться в этой статье.
Раздел 1.1
В этом разделе нужно заполнить только несколько строк:
Перенесите их с титульного листа, при заполнении на компьютере они сами отразятся на всех оставшихся листах.
Укажите ОКТМО по месту своего нахождения. Организации указывают его по юридическому адресу, а ИП по адресу места регистрации. Узнать его вы можете на этом сайте.
Если в течение года ОКТМО вы не меняли, заполните только строку 010, а во всех остальных поставьте прочерки. Если в каком-то квартале произошла смена кода, внесите его в строку 030 (при смене ОКТМО во 2 квартале), 060 (при смене в 3 квартале) и 090 (если смена произошла в 4 квартале).
Поставьте подпись и дату подписания декларации.
Во всех остальных строках раздела 1.1 поставьте прочерки.
Раздел 2.1.1
Кроме ИНН/КПП и номера страницы в этом разделе заполните:
При отсутствии наемных работников укажите значение «2», при их наличии «1».
Укажите ставку по УСН. Если вы не используете льготную ставку, внесите в эти строки значение «6.0».
Во всех остальных строках раздела поставьте прочерки.
Образец нулевой декларации УСН 6% 2019
Оформление титульного листа
Рассмотрим, как правильно заполнить нулевую декларацию на примере отчетности ИП Гартунова М.Н.
Начинаем заполнять с верхней части первой страницы, внося необходимые сведения в каждое поле.
| Название поля | Информация |
| ИНН/КПП | Вносятся сведения из регистрационных документов, выданных на открытие ИП или компании |
| Номер корректировки | Обозначение 0 – при представлении формы за год, 1 – при сдаче исправленной декларации, 2, 3 и т.д. – с последующими корректировками |
| Налоговый период | 34 – при сдаче годовой отчетности, 50 – при смене налогового режима, реорганизации или любых других изменений в статусе предприятия, либо его закрытии до конца года |
| Отчетный год | Период, информация о работе за который представлена |
| Код налогового органа | Первые четыре цифры ИНН, или указанные в регистрационных документах. В представленном примере — 7404 |
| По месту нахождения учета | 120 – для ИП, 210 – для компаний. Если была реорганизация предприятия, то код — 215 |
| Налогоплательщик | Название компании или ФИО ИП полностью |
| Код вида деятельности по ОКВЭД | Проставляется из выписки ЕГРЮЛ (для ООО) или ЕГРИП (для ИП) |
| Форма реорганизации | Заполняются только реорганизованными или реструктурированными предприятиями, а также подлежащими ликвидации. Применяемые коды (от 0 до 6) обозначают степень изменения статуса организации. Для ИП данные поля не актуальны. |
| ИНН/КПП реорганизованного предприятия | |
| Номер контактного телефона | Заносится № действующего телефона |
| На … страницах | Число страниц представленной формы, обычно 3 листа |
| С приложением подтверждающих документов или их копий | Число листов документальных приложений, подтверждающих те или иные сведения. При отсутствии приложений — прочерки. |
Далее приступаем к заполнение информационный блок «Подтверждения достоверности указанных сведений».
Важно: Правая часть заполняется работником налогового органа, самостоятельно заполнять ее не требуется, в обратном случае при сдаче отчетности она будет возращена как не корректно заполненная.
В этом блоке в нашем примере поставлена только подпись предпринимателя и дата составления формы. ИП, лично подающий декларацию, вправе не вписывать ФИО, а только подтвердить данные подписью.
2 — при подтверждении представленной информации доверенным лицом.
При заполнении формы директором ООО указываются ФИО полностью, ставится подпись и печать, документ датируется.
Если декларация представлена уполномоченным лицом, то кроме всех перечисленных сведений нужно указать название документа, подтверждающего представление им интересов компании.
На этом оформление титульного листа заканчивается. Далее для предприятий разных налоговых режимов оформляются разные листы формы.
Образец заполнения нулевой УСН 15% за 2019 год
Титульный лист
Данные в титульный лист вносятся независимо от того, какая декларация сдается: с показателями или нулевая. С порядком заполнения Титульного листа для УСН 15% вы можете ознакомиться в этой статье.
Раздел 1.2
В этом разделе нужно заполнить только ИНН/КПП, номер страницы и код ОКТМО. Если код в течение года не менялся, укажите его в строке 010, а в остальных поставьте прочерк. Если код менялся — внесите его в одну из строк, соответствующую периоду, в котором он изменился: 030, 060 или 090. В остальных строках поставьте прочерки.
Как заполнить нулевую декларацию
К заполнению налоговой отчетности предъявляются требования, которые указываются в приказе ФНС, утвердившем определенный бланк. Это объясняется тем, что декларации проверяются машиночитаемым способом, поэтому все буквы и цифры, которые вписываются в поля, должны легко распознаваться.
Заполнить декларацию по УСН можно и от руки, но проще это сделать на компьютере, в этом случае ошибки легко исправить. В любом случае, обязательно соблюдайте следующие требования:
- буквы печатные, заглавные, цвет чернил черный или синий;
- на компьютере разрешен только шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов;
- печать односторонняя, то есть на одной стороне листа;
- пустые ячейки при ручном оформлении заполняйте прочерками, на компьютере это необязательно;
- подаются только заполненные страницы декларации;
- страницы нельзя мять, сгибать, прошивать, пробивать степлером.
Получить бесплатную консультацию
А теперь о том, какие же данные надо указать в нулевой декларации. Для примера мы выберем вариант УСН Доходы.
Титульный лист
Из сведений на титульной странице должно быть понятно, кто и куда подает декларацию. поэтому здесь отражают справочную информацию:
- ИНН предпринимателя (не забудьте проставить этот код на всех остальных страницах);
- номер корректировки – «0», если это первичный отчет без исправлений;
- налоговый период – если вы отчитываетесь за прошлый год, проставьте «34», остальные коды есть в приложении № 1 к приказу;
- код ИФНС, где предприниматель стоит на учете;
- код места нахождения – ИП указывают значение «120»;
- полное имя предпринимателя;
- номер телефона;
- количество заполненных страниц;
- количество листов приложенных документов (например, доверенности).
Слева внизу есть блок для подписи лица, которое подает декларацию. Если это сам предприниматель, ему надо только расписаться в самом низу страницы и проставить дату подачи. Если декларацию сдает представитель, он должен вписать свое полное имя и реквизиты доверенности.
Раздел 1.1.
В этом разделе вписывают суммы налога, который надо перечислить в бюджет. Но так как мы заполняем нулевую декларацию, то во всех строках, кроме кода ОКТМО, будут стоять прочерки.
Код ОКТМО, если предприниматель в течение всего года не менял место постановки на учет, указывают только один раз – в строке 010. Если же муниципальное образование менялось, то коды ОКТМО вписывают также по строкам 030, 060, 090.
Раздел 2.1.1.
Этот раздел нужен, чтобы показать, как предприниматель рассчитывал налог. Поэтому в обычной, не нулевой, декларации по строкам 110-113 будут показаны суммы дохода нарастающим итогом с начала года. А по строкам 130-133 – суммы исчисленного налога. Но как мы уже говорили, в нулевых декларациях таких цифр нет, поэтому вместо них эти строки заполняются прочерками.
Что касается налоговой ставки, которая применяется в регионе, то ее надо указать по строкам 120-123. Для УСН Доходы это, чаще всего, 6%. Строка 124 в таком случае тоже не заполняется.
Остаются только строки 140-143, в которых отражают суммы страховых взносов, уменьшающих исчисленный налог. Здесь в нулевой декларации тоже ставят прочерки, хотя ИП и платил за себя страховые взносы. Однако они не уменьшают исчисленный налог, который и так равен нулю, поэтому в отчетности их не указывают.
На этом заполнение нулевой декларации для ИП на УСН Доходы завершено. Проверьте корректность написания ваших данных и не забудьте расписаться в разделе 1.1.
Единая упрощенная декларация вместо нулевки по УСН
Вместо нулевой декларации по УСН вы можете представить единую упрощенную налоговую декларацию (ЕУД). Но для этого необходимо соблюдение следующих условий:
- Отсутствие в налоговом периоде объекта налогообложения.
Объектом налогообложения на упрощенке является доход (для УСН 6%) или разница между доходом и расходов (для УСН 15%).
- Отсутствие операций по расчетному счету.
Операций не должно быть вообще никаких — даже оплаты коммунальных услуг.
ЕУД состоит всего из одного листа и сдается в ИФНС в срок не позднее 20 января года, следующего за отчетным. То есть ЕУД по УСН за 2021 год нужно сдать до 20.01.2020.
Наиболее оптимальным решением при отсутствии деятельности в налоговом периоде будет представление нулевой декларации по УСН. Заполнить ее не сложнее, чем оформить ЕУД, но срок на подачу сведений больше, а риск возникновения спорных моментов меньше.
Источник: soclenta.ru
Как заполнить нулевую усн 15 для ип в 2023 году
Декларация по УСН 15% (доходы минус расходы) для ИП и ООО – образец заполнения в 2023 году
» Все налогоплательщики, находящиеся на по итогам года обязаны представить в налоговую инспекцию по месту учета декларацию по УСН в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Упрощенцы, применяющие объект «доходы, уменьшенные на величину расходов» по ставке 15%, сдают декларацию, состоящую из следующих листов:
- Титульного
- Раздела 2.2.
- Раздела 1.2.
Примечание: раздел 3 заполняется ИП или ООО в случае получения средств целевого финансирования, целевых поступлений и иных средств, указанных в . Форма декларации по УСН, действующая в 2023 году, утверждена . налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН, можно скачать . Рассмотрим заполнение декларации УСН на примере ООО: Организация: ООО «Фемида» Отчетный период: 2017 год ИФНС: по г.
Нулевая декларация по УСН для ИП и ООО – образец заполнения в 2023 году
» Все плательщики упрощенного налога по итогам года должны представить в налоговую инспекцию по месту учета декларацию по УСН, в зависимости от выбранного объекта налогообложения.
Отсутствие деятельности и (или) дохода не влияет на обязанность упрощенца сдавать ежегодную отчетность в налоговые органы. Если ИП или организация в течение года деятельности не вели и (или) не получали налогооблагаемого дохода они должны сдать в ИФНС по месту учета «нулевую декларацию».
Примечание: если упрощенец не ведет деятельности и по расчетному счету не проходит никаких операций он может сдать единую упрощенную декларацию, состоящую всего из одного листа. «Нулевая» декларация плательщика УСН, применяющего объект «доходы», состоит из следующих листов:
- 2.1.1.
- Титульного.
- Раздела 1.1.
ИП или организации, применяющие с объектом «доходы, уменьшенные на величину
Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников за 2023 год?
> Добрый день, уважаемые ИП!
Прежде чем приступить к статье отмечу, что форма декларации по УСН может измениться в 2023 году.
Это может произойти, так как изменилось понятие первого налогового периода для тех ИП, которые открылись в декабре 2017 (или в декабре 2023 г.) года, или будут открываться в декабре 2023-го года. Поэтому, я рекомендую использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками.
И ни в коем случае не рекомендую вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется. ИП открылся с 1 января 2023 года до 1 декабря 2023 года (или до 1 декабря 2023 года, но не в декабре 2017 года). Еще раз напомню, что для ИП, открывшихся в декабре 2017-го, декабре 2023-го, и т.д., сроки отчетности изменятся.
ИП на упрощенке (УСН 6%);
Нулевая декларация ИП на УСН 2023
Последнее обновление: 16.09.2023 Время чтения: 2 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 667 Распечатать ИП должны сдавать нулевой отчет до 30 апреля после отчетного года в двух случаях Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН Ближайшие отчётные даты по сотрудникам
- Аванс по УСН за III квартал 2023 года до 25.10.2019
Оглавление ИП должны сдавать нулевой отчет до 30 апреля после отчетного года, если:
- не вели деятельность и не получали доходов;
- совмещают УСН и ЕНВД (или ПСН), но деятельность в отчетном периоде вели только на ЕНВД (или ПСН), а по УСН ни одной операции не было.
Рекомендуем прочесть: Должны ли платить приемному отделению по дорожной карте
Отличие «нулевки» от полноценнойналоговой декларации только в том, что **вместо цифр там проставляются прочерки**. Не нули, а именно прочерки, это важно. ИП на УСН «Доходы» заполняют титульный лист и разделы 1.1, 2.1.1.
Порядок заполнения нулевой декларации по УСН для ИП
По окончании налогового периода индивидуальные предприниматели, как правило, подают декларации в налоговую инспекцию. В частности, ИП на УСН заполняют декларацию вне зависимости от того, был ли получен доход, или нет. Заметно упростить ведение УСН способен данный .
Рекомендуем попробовать, чтобы свести к минимуму риски и сэкономить свое время. В случае отсутствия дохода предприниматели на «упрощенке» сдают так называемую нулевую декларацию.
В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим, кто может сдавать нулевую декларацию по УСН в 2023 году за 2023 год, правила и порядок ее заполнения. Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, предоставляют декларацию один раз в год. Нулевая декларация по УСН в 2023 году за 2023 год может быть подана ИП в следующих случаях: отсутствие дохода; недавно завершившаяся
Как заполнить нулевую отчетность ИП на УСН в 2023 году
» В задачи сотрудников бухгалтерии входит обеспечение правильности расчетов обязательных платежей, а также отслеживание всех нормативных изменений в порядке заполнения и подачи документации.
Однако не совсем ясно, каким должен быть алгоритм взаимодействия с налоговыми органами при отсутствии у предприятия прибыли за отчетный период. Согласно действующим правилам ИП, работающие по упрощенной системе, обязаны сдать нулевую декларацию.
Суть подобного режима состоит в том, что в рамках одного платежа организация аккумулирует сразу три базовых налога:
- НДФЛ.
- НДС;
- имущественный сбор;
Чтобы работать по упрощенке, от предприятия должна поступить заявка на переход.
С целью оптимизации процесса фискальных расчетов государство предоставляет малым предприятиям и ИП возможность работать по упрощенной системе уплаты налоговых взносов. Это позволяет значительно сэкономить время на расчетах.
Нулевая отчетность ИП на УСН, ОСНО в 2023 году: что сдавать
63956 Изменения: январь, 2023 года Время чтения 12 минут Может быстрее ? Это бесплатно!
Понятия «нулевая отчетность» Налоговый кодекс РФ не содержит, но чаще всего под ним подразумевают декларацию с нулевыми показателями по деятельности в целом или по сумме налога к уплате. В зависимости от того, в какой ситуации заполняется декларация, различают:
- Отчетность с «нулевой» суммой налога к уплате (при уменьшении суммы налога к уплате полностью на сумму расходов).
- Отчетность с нулевыми показателями по всей деятельности (отсутствие доходов и расходов, суммы налога к уплате в бюджет). Указанный документ представляют предприниматели фактически не ведущие деятельности в отчетном или налоговом периоде.
Вид нулевой декларации, ее форма и порядок отражения сведений в ней, зависит от режима налогообложения.
Как заполнить нулевую отчетность по УСН?
> > > 05 марта 2023 Нулевая отчетность УСН — даже при отсутствии деятельности без сдачи декларации по упрощенке не обойтись.
В статье рассмотрим особенности ее составления и определимся, кто и в какие сроки должен подавать нулевую отчетность УСН. Аббревиатура УСН расшифровывается как «упрощенная система налогообложения». Эта система доступна как юрлицам, так и ИП. Привлекательность ее заключается в довольно простом учете данных, определяющих налоговую базу по УСН-налогу.
Базой могут служить либо доходы, либо доходы, уменьшенные на расходы. УСН-налог рассчитывается и уплачивается поквартально 4 раза за год (3 раза вносят авансы и один платеж делают по итогу года), но отчетность по нему подается только 1 раз по завершении года. Сдача отчетности является обязательной для лиц, применяющих УСН.
Причем подать ее нужно даже в том случае, если деятельность в течение года не велась вообще и для заполнения УСН-декларации нет данных.
Нулевая декларация по УСН для ИП в 2023 + образец заполнения
Автор статьиВиктория Ананьина 5 минут на чтение205 просмотровСодержание Индивидуальные предприниматели обязаны в определенное время осуществлять подачу в налоговые органы по месту регистрации декларацию об упрощенной системе налогообложения.
Состав отчетности меняется в зависимости от выбранного объекта дохода.Рассмотрим порядок заполнения этого документа на 2023 год для тех предпринимателей, которые не вели деятельность и не имели доходов в отчетном периоде.В России огромное количество ООО и предпринимателей работают в специальном упрощенном налоговом режиме.
Рекомендуем прочесть: Программное обеспечение подача заявок госзакупки
Но иногда случается, что деятельность не велась долгое время, в 2023 году вообще не было доходов.Отсутствие деятельности ООО и при в 2023 году не освобождает от обязательства в 2023 году представлять в ИФНС отчеты по результатам указанного налогового периода.Важно!
Если деньги прошли через счета упрощенца в финансовых учреждениях
Нулевая декларация по УСН «доходы»
→→→→Нулевая декларация по УСН.
Для автоматического расчета и формирования декларации по УСН за 2023 и 2023 год в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться непосредственно на нашем сайте.
Индивидуальные предприниматели и компании, применяющие , обязаны ежегодно сдавать налоговую декларацию. Форма отчетности для УСН за 2023 год для объектов и одна и та же. Сдавать ее нужно независимо от факта ведения деятельности и получения дохода в отчетном периоде (календарном году). Если ИП или компания не работали в периоде, за который сдают декларацию, и не получали доход, они заполняют нулевую декларацию.
В отдельных случаях упрощенцем может быть представлена единая упрощенная декларация. Рассмотрим подробнее, что из себя представляет нулевая декларация по УСН за 2023 год для ИП и как выглядит образец ее заполнения для объекта «Доходы».
Также вкратце остановимся на случаях, когда упрощенцы могут сдать ЕУД вместо обычной отчетности по упрощенке.
Как заполнить нулевую декларацию по УСН в 2023 году: особенности и образцы
В этой статье мы рассказываем, что из себя представляет нулевая декларация УСН за 2023 год и как её заполнить с учётом действующих правил (образцы можно скачать). А также, какие есть особенности заполнения этого отчёта ИП, в том числе без работников.
В России огромное количество обществ с ограниченной ответственностью и предпринимателей ведёт деятельность на упрощённом налоговом спецрежиме. Но иногда случается, что деятельность долго не велась и/или доходов в 2023 году вообще не было. Сразу отметим, что отсутствие у ООО и ИП на упрощёнке деятельности в 2023 году не освобождает в 2023 году от обязанности сдать в ИФНС отчётность по итогам указанного налогового периода.
Важный нюанс: если денежные средства по счетам упрощенца в банках или через кассу всё же проходили, то отделаться нулевой декларацией УСН не получится. Нужно сдавать обычный отчёт с расчётными показателями. На основании п.
Налоговая декларация по УСН для ИП без работников
Ежегодный отчет в налоговую инспекцию – головная боль многих предпринимателей.
Особенно ярко это ощущается, когда подходит дедлайн. Заполнять декларацию не трудно, тем более, что скачать бесплатно бланк налоговой декларации для ИП на упрощенке за 2023 год, а также примеры заполнения для разных ситуаций можно в интернете.
Сдать декларацию тоже можно онлайн, но несколько вопросов остаются открытыми.
Перед тем, как приступать непосредственно к заполнению формы, нужно выяснить, сроки и все возможные пути подачи отчетности. Поскольку в этих вопросах есть некоторые нюансы, следует их внимательно рассмотреть. Первый вопрос, который интересует налогоплательщиков: когда сдавать декларацию по УСН за 2023 для ИП.
Нулевая декларация УСН в 2023 году
/ Скачать Скачать образец “нулевки” по УСН: “” или “” Смотреть по заполнению бланка Нулевая декларация представляется в ИФНС в следующем составе: УСН «Доходы» УСН «Доходы минус расходы» Титульный лист: заполняются все данные, кроме блока, предназначенного для сотрудника ИФНС Раздел 1.1 Указывается код ОКТМО по строке 010 (030, 060, 090) Раздел 2.1 Указывается код ОКТМО по строке 010 (030, 060, 090) Раздел 2.1.1 Указывается признак налогоплательщика в строке 102 Заполняются ставки налога по строкам 120-123 Раздел 2.2 Заполняются ставки налога по строкам 260-263 Если уплачиваете торговый сбор: Раздел 2.1.2 в количестве 2 листов ИТОГО: 3 листа – для неплательщиков ; 5 листов – для плательщиков торгового сбора.
В налоговую декларацию вносятся данные состоянием на 01.01, но срок сдачи документа установлен законодательством до 30.04 следующего за отчетным года. Это значит, что отчитаться за 2023 год нужно успеть до 30.04.2023.
ИТОГО: 3 листа При этом во всех полях нулевого отчета, которые остались незаполненными, нужно поставить прочерки.
Источник: vector98.ru
Как заполнить нулевую усн 15 для ип в 2023 году
Нулевая декларация по УСН для ИП в 2023 + образец заполнения
Необходимо предоставлять регулярный отчет с реальными показателями.В законодательстве Российской Федерации отсутствует термин «нулевая декларация».
Эта концепция используется среди ИП.Нулевая декларация по УСН является документом, отражающим данные о налоговом периоде, в течение которого не было движения средств на индивидуальных счетах. В результате создание сумм налоговой базы для исчисления платежей в пользу государства исключается.Неподача декларации в Федеральную налоговую службу грозит штрафами, даже если проверка не проводилась.Расчет налога по УСН с учетом «чистого» дохода (когда все расходы вычтены) приводит к убыткам прошлого периода.
Вне зависимости от наличия убытков, предприниматель все равно должен будет заплатить сумму налога в размере 1% (от дохода) – минимальный размер.Исключением может быть только ИП, который использует доход как объект налогообложения. Отсутствие доходов
Как заполнить нулевую декларацию по УСН в 2023 году: особенности и образцы
80 Налогового кодекса РФ у каждого упрощенца, который не вёл деятельность, формально есть выбор: 1. Сдать нулевую декларацию УСН в 2023 году.
2. Подать единую упрощённую декларацию (утв. приказом Минфина от 10.07.2007 № 62н): Однако во втором случае нужно успеть до 20 января года, который идёт за отчётным годом. Поэтому по срокам, на УСН выгоднее сдавать именно нулевую декларацию на «родном» бланке, который утвержден приказом ФНС России от 26 февраля 2016 года № ММВ-7-3/99: Также см.
«» (можно скачать актуальный бланк). Напомним сроки сдачи нулевого отчёта по УСН. Они ровно такие же, как у обычной декларации с расчётными показателями за 2023 год.
- для ИП – не позже 30 апреля 2023 года включительно (учтите, что официально это короткий день!);
- для ООО – не позже 1 апреля 2023 года включительно (перенос с 31.03).
«». В 2023 году заполнение нулевой декларации УСН за 2023 год подразумевает включение в неё следующих частей (зависит от изначально выбранного объекта по налогу):
Нулевая декларация по УСН «доходы»
Бесплатная консультация по налогам ИП и компаниями, не осуществлявшими деятельности и не получавшими дохода в 2023 году, может быть сдана одна из двух деклараций:
- Нулевая за 2023 год.Единственным отличием обычной декларации с показателями от нулевой является то, что во всех строках проставляются нули. Заполняются только строки с ОКТМО, ставкой по налогу и Титульный лист. В остальном ничего не меняется: ни форма отчетности, ни срок и способы ее сдачи.
- Единая упрощенная налоговая декларация (нулевая), образец заполнения которой мы рассмотрим ниже, состоит из 1 листа. Заполняется она по желанию ИП или организацией и является альтернативой нулевой отчетности по УСН. Она существенно отличается от обычной декларации по упрощенке, как по форме, так и по срокам ее сдачи в ИФНС. Ниже мы подробнее рассмотрим ситуации, при которых упрощенцы могут сдать ЕУД.
Рекомендуем прочесть: Пр 228 кхо
Нулевая отчетность УСН заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 года №
Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников за 2023 год?
Прочтите сначала вот эту статью, и поставьте ее на свой компьютер: Будем считать, что вы установили программу и корректно прописали свои реквизиты по ИП.
Саму программу можно скачать вот здесь: Важно. Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется. Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации. И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН. Для этого нужно нажать на иконку со значком “Создать” А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения” Да, еще важный момент.
Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять.
Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период. Например, для декларации за 2023 год необходимо выставить вот такие настройки: По аналогии можно выставить другие периоды по декларации.
Налоговая декларация по УСН для ИП без работников
Штрафные санкции зависят от сознательности налогоплательщика, а именно, внес ли он все платежи:
- если сумма налога не была внесена, будет работать такая формула начисления штрафов: помимо самого налога, согласно декларации, за каждый просроченный месяц нужно будет доплатить по 5% от суммы, но не меньше 1000 р. и не больше 30% в общей сложности.
- если налогоплательщик просрочил декларацию, но налог предварительно оплатил, сумма штрафа составит 1000 руб.;
Подать декларацию и необходимые документы-приложения можно тремя путями:
- онлайн.
- почтой;
- занести инспектору;
Подавать декларацию нужно в ИФНС по месту прописки самого предпринимателя, независимо от того, где именно ИП ведет свою деятельность. Если планируется отправка документов по почте, делать это нужно ценным письмом с полным описанием вложения.
Это снижает риск возникновения недоразумений по вине почтовой службы. Второй вариант – занести лично в ИФНС.
Как заполнить нулевую отчетность по УСН?
Могут ли применять упрощенку ПАО и НКО, узнайте об этом из материала .
Декларация, в которой единственным цифровым показателем является ноль, называется нулевой. То есть в ней и все показатели расчета налоговой базы, и, соответственно, сам налог равны нулю.
Ненулевое значение будет присутствовать только у ставки налога и кодов, характеризующих данные справочного характера о налогоплательщике. Не является исключением для такой ситуации и нулевая отчетность УСН. В частности, для завершившегося 2023 года при отсутствии показателей для заполнения данных, от которых зависит налоговая база (доходы или доходы и расходы), возникает необходимость в составлении нулевой декларации по УСН за 2023 год.
От подачи нулевой декларации не освободит форма существования налогоплательщика:
- нулевую декларацию по УСН-2018 подают юрлица;
- с показателем 0 декларацию по УСН-2018 сдают ИП.
Нулевая декларация ИП на УСН 2023
ИНН и номер страницы надо вписать в каждый лист декларации. В остальных полях указывают:
- «Код налогового органа»;
- «Номер корректировки» — «0»;
- «Код налогового периода» — «34», если отчетностьготовят по итогам года. При закрытии ИП ставят код «50», при смене режима налогообложения – «95»;
- «По месту нахождения (учета)» – «120»;
- «Отчетный год» — год, за который сдается декларация;
- «Налогоплательщик» – фамилию, имя, отчество ИП.
Код ОКВЭД по основному виду деятельности указывают согласно справочнику ОКВЭД-2.
Далее указывают контактный номер телефона ИП и ставят подпись. Пустые клетки оставлять нельзя, везде нужно ставить прочерки (исключения – поле «КПП», и раздел, который заполняет работник налогового органа). В строке 010 указывают ОКТМО.
Все оставшиеся поля раздела заполняют прочерками. В строке 102 ИП без работников ставят код «2», ИПс работниками – «1».
В строки 120, 121, 122, 123 проставляют налоговую ставку. Все оставшиеся поля раздела 2.1.1.
Как заполнить нулевую отчетность ИП на УСН в 2023 году
В противном случае отчетность ИП сдается на ОСНО, которая автоматически применяется ко всем открывающимся учреждениям.
Рекомендуем прочесть: Как стать руководителем районного жкх
Учреждения, практикующие спецрежим УСН, могут подавать обнуленные сведения в случае:
- недавно образованного ИП, которое не успело к моменту подачи сведений в налоговые органы начать приносить доходы.
- отсутствия предпринимательской активности в рассматриваемом периоде;
- сезонный рабочий режим ИП;
- неполучения прибыли, т. к. предприятие не наработало базу для налоговой нагрузки;
Важным нюансом для «нулевиков» является то, что они должны подавать подобную документацию, независимо от применяемого режима налогообложения.
Определенную сложность представляет механизм взаимодействия с налоговыми органами при отсутствии налогооблагаемой базы, т. е. прибыли. В частности как сдавать нулевую отчетность ИП, если неимение доходов носит временный характер и речи о закрытии предприятия не идет.
Порядок заполнения нулевой декларации по УСН для ИП
Данное понятие используется среди индивидуальных предпринимателей.
Нулевая декларация по УСН для ИП — это документ, который отражает данные по налоговому периоду, в течение которого не происходило движения средств по счетам ИП. Вследствие этого исключается образование налоговой базы для исчисления платежей в пользу государства.
Отказ от подачи декларации в ФНС грозит штрафными санкциями, даже если деятельность ИП не велась.
Нулевая декларация по УСН — не пустой документ.
Расчет налога по УСН с учетом «чистых» доходов (когда отнимают все расходы) приводит к образованию убытков (за прошедший год). Несмотря на наличие убытков, ИП все же придется оплатить налог в размере 1% (от дохода).
Исключением может стать только ИП, применяющий в качестве объекта налогообложения доходы. Отсутствие доходов в данном случае не предполагает уплату налога ИП.
Нулевая отчетность ИП на УСН, ОСНО в 2023 году: что сдавать
Как правило, представляется обычная декларация по выбранному режиму налогообложения, но в ряде случаев, предприниматель может вместо нулевой декларации представить единую упрощенную декларацию (ЕУД).
По своей сути указанный документ также можно отнести к нулевой отчетности, так как он не содержит никаких сведений о доходно-расходных операциях и представляется только в случае полной приостановки деятельности ИП и отсутствии любых операций по налогам, в отношении которых он представляется.
Рассмотрим более подробно, как заполнить нулевую декларацию для ИП на каждом из режимов налогообложения, в том числе и ЕУД. Предприниматели на ОСН обязаны отчитываться по двум основным налогам:
- НДС – каждый квартал, не позднее 25 дней с его окончания;
- НДФЛ – ежегодно, до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Заполнению в данном случае подлежит только Титульный лист и Раздел 1.
Нулевая декларация по УСН для ИП и ООО – образец заполнения в 2023 году
За непредставление в срок «нулевой» декларации по УСН налогоплательщику грозит штраф в размере 1 000 руб. Примечание: размер штрафа можно попытаться снизить вдвое, попросив налоговый орган учесть смягчающие обстоятельства (например, небольшой срок просрочки, непредвиденные обстоятельства, не позволившие сдать документ в срок и т.д.). На практике, налоговый орган довольно часто идет на уступки и снижает размер штрафных санкций.
Форма декларации по УСН, действующая в 2023 году, утверждена .
налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН, можно скачать . Примечание: так как в «нулевой» отчетности сведения вносятся лишь в Титульный лист, а в остальных проставляются нули, то подробно останавливаться на заполнении разделов 1.1, 1.2, 2.2 и 2.1.1 мы не будем и приведем лишь скриншоты данных страниц.
Декларация по УСН 15% (доходы минус расходы) для ИП и ООО – образец заполнения в 2023 году
Пушкино Московской области Вид деятельности: Деятельность в области права ОКВЭД: 69.10 Доход (поквартально): 1 квартал – 400 000 руб. 2 квартал – 350 000 руб. 3 квартал – 500 000 руб. 4 квартал – 1 050 000 руб. Расход (поквартально, включая взносы за 2 сотрудников): 1 квартал – 250 000 руб.
2 квартал – 160 000 руб. 3 квартал – 300 000 руб.
4 квартал – 580 000 руб. Столбец/строка Примечание ИНН/КПП ИНН и КПП организации Номер корректировки Если декларация сдается первый раз (первичная), то номер корректировки будет «0—».
Источник: agnat-avto.ru
