Скоро наступит второй отчетный период, связанный с нововведениями ЕНС. В ходе применения нового порядка возникают новые вопросы, не урегулированные НК РФ. Один из них — нулевое уведомление по ЕНП сдается или нет? Разбираемся.
Что такое уведомление по ЕНП
Новацией для налогоплательщиков стала обязанность отправлять в налоговый орган уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, уплачиваемых в качестве единого налогового платежа (пп. 4 п. 1 ст. 23 НК РФ). В упрощенном виде документ получил название «уведомление по ЕНП».
Введенная форма — это информирование ФНС о произведенных начислениях для распределения ЕНП по видам налогов, если:
- срок уплаты наступает раньше, чем сдается отчетность;
- отсутствует обязанность сдавать декларацию.
Например, расчет по страховым взносам за 2 квартал сдается 25 июля, а взносы начисляются и перечисляются ежемесячно в течение квартала. Возникает необходимость в сведениях о начисленных взносах за апрель и май. Суммы за третий месяц квартала будут указаны в РСВ.
Как теперь платить налоги и взносы?
Уведомление представляет собой титульный лист и раздел «Данные». Блок, отведенный для одного налога, состоит из шести строк: КПП, ОКТМО, КБК, сумма, номер квартала (месяца) и год.
Дедлайн предоставления — 25-ое число месяца, в котором предстоит оплата налога (п. 9 ст. 58 НК РФ).
Для сведения: как подать уведомление о ЕНП
Если забыть сдать, то придется заплатить штраф 200 руб. за каждый документ (п. 1 ст. 126 НК РФ). Более серьезным последствием нарушения сроков или непредоставления уведомления является отсутствие у налоговой возможности распределить деньги по конкретным КБК. Это означает неисполнение обязанности налогоплательщика по уплате.
В каких случаях уведомление по ЕНП нулевое
Понятия нулевой декларации в НК РФ нет. Термин употребляется применительно к налоговой отчетности, в которой налоговая база и налог к уплате равны нулю.
Например, в ООО числится один директор. Заработная плата в 1 квартале ему не начислялась и не выплачивалась. Расчет по страховым взносам за отчетный квартал нулевой: нет базы для исчисления и нет суммы взносов к перечислению.
Аналогичный подход и к уведомлению. Если заработная плата не начислялась, то нет страховых взносов к уплате, сумму которых требуется отразить в уведомлении.
Когда нет налога к уплате, информационный документ следует считать нулевым.
Подавать ли нулевое уведомление по ЕНП
Из прямого назначения формы следует, что сведения о начисленных суммах необходимы для их отнесения на конкретный КБК. А если налога к уплате нет и распределять ничего не надо?
Нормы, разъясняющей, нужно ли сдавать нулевое уведомление по ЕНП, в законодательстве о налогах нет. На отдельных страницах сайта ФНС содержатся разъяснения о том, что если начисленной суммы налога нет, то нулевое уведомление не сдается.
Страховые Взносы ИП 2020 — как Платить Меньше. Нужно ли платить страховые взносы Самозанятым?
Таким образом, налогоплательщик самостоятельно принимает решение о подаче нулевой формы.
Положительный ответ будет на вопрос, нужно ли подавать нулевые уведомления по ЕНП, если необходимо исправить ошибку.
При обнаружении ошибки в реквизитах необходимо уточнить уведомление. Если ошибка не суммовая, то дублируем реквизиты, включая «неправильные» и указываем нулевую сумму. После этого заполняем верные реквизиты и сумму.
Источник: clubtk.ru
Сколько платит ИП при нулевом доходе?
У нас есть 26 ответов на вопрос Сколько платит ИП при нулевом доходе? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Сколько нужно платить за ИП если нет дохода?
- Сколько платит ИП в год если не ведет деятельность?
- Как рассчитать страховые взносы ИП за неполный год 2022?
- Нужно ли платить взносы в Пенсионный фонд при нулевой декларации?
- Что будет если ИП не платит страховые взносы за себя?
- Как не платить страховые взносы по ИП?
- Нужно ли платить пенсионные отчисления ИП если нет дохода?
- Сколько платит ИП при нулевом доходе? Ответы пользователей
- Сколько платит ИП при нулевом доходе? Видео-ответы
Отвечает Андрей Загидуллин
ИП на УСН платит только страховые взносы Если у ИП на УСН не было дохода, налог платить не надо. А фиксированные страховые взносы платят независимо от того, есть доход или нет. 34 445 ₽ — на пенсионное страхование; 8766 ₽ — на медицинское страхование.Feb 28, 2022
Кроме основного налога на УСН, ИП платит налог на имущество физлиц, а также земельный и транспортный налог. Для отчетности нужно ежегодно заполнять налоговую декларацию и подавать ее до 30 апреля следующего года. А также регулярно заполнять Книгу учета доходов и расходов.
Они фиксированы и обязательны для всех ИП, даже если хозяйственная деятельность не ведётся. При доходе свыше 300 тысяч рублей в год дополнительно платится 1% от суммы превышения как взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС); налоги и страховые взносы с заработных плат работников.
Так же нужно учитывать все нюансы постоянно меняющегося законодательства, в этом поможет автоматический онлайн-сервис. В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц.
На доходы свыше 300000 рублей по ИП 1% рассчитывается от потенциального дохода, а не от реального. Так, если возможный доход установлен на уровне 1 млн. руб., а предприниматель реально заработал 1,2 млн., налог будет уплачиваться с первой суммы. ОСНО – это схема налогообложения, которую еще называют основной.
Сколько нужно платить за ИП если нет дохода?
В течение 2021 года предпринимателю необходимо заплатить 40 874 руб., в частности: на пенсионное страхование – 32 448 руб.
Сколько платит ИП в год если не ведет деятельность?
Конкретные цифры установлены статьёй 430 НК РФ: за 2021 год – 40 874 рубля; за 2022 год – 43 211 рублей; за 2023 год – 45 842 рублей.
Как рассчитать страховые взносы ИП за неполный год 2022?
Взносы за неполные месяцы = Взносы за год / 12 / Число дней в месяце × Число дней работы ИП. Пример. Предпринимателя зарегистрировали 3 марта, а сняли с учета 24 ноября. Его доход за 2022 год меньше 300 тыс.
Нужно ли платить взносы в Пенсионный фонд при нулевой декларации?
Нужно ли сдавать нулевую декларацию? Обязательно. Если наш ИП из примера на УСН 6% не сдаст декларацию за 2020 год, то в 2021 году он получит требование об оплате взноса на пенсионное страхование в максимальном размере на 259584 рублей. А также еще добавят штраф за опоздание по сдаче декларации + пени насчитают.
Что будет если ИП не платит страховые взносы за себя?
ИП платит взносы на налоговых режимах ОСНО, УСН, ЕСХН и патенте. Исключение — взносы не платит ИП на налоге для самозанятых — про это будет в следующем разделе. За неуплату взносов налоговая насчитает пени и выставит требование. Если не платить и после требования, налоговая заблокирует счёт ИП.
Как не платить страховые взносы по ИП?
Освобождение от взносов положено ИП с любой системы налогообложения — на УСН, общей системе и патенте. Если в льготный период ИП работал и зарабатывал, взносы не отменят. Наличие дохода налоговая проверяет по декларациям УСН и НДФЛ. От взносов освободят, только если декларации нулевые.
Нужно ли платить пенсионные отчисления ИП если нет дохода?
Законодательство четко расписывает, что и ипн и социальный налог должен удерживаться с работника-пенсионера, а иные платежи — нет.
Источник: querybase.ru
Как правильно заполнить нулевой расчет по страховым взносам
В нулевом расчете по страховым взносам КНД 1151111 отражают отсутствие начислений и выплат по соцстрахованию. Его сдают организации, которые не платили зарплату сотрудникам в отчетном периоде. За 2-й квартал 2023 г. надо отчитаться до 25.07.2023.
Кто обязан сдавать расчет по страховым взносам
Необходимость сдавать расчет не отменяется, даже если обязанности генерального директора исполняет единственный собственник без заключения трудового договора, а иных сотрудников в организации пока нет. В расчете по страховым взносам, если у 1 человека нет начислений, в разделе 3 приводят персонифицированные сведения о генеральном директоре.
Для сведения: как заполнить и сдать форму РСВ
Сдают ли РСВ предприниматели без работников
Плательщиками соцвзносов признаются не только организации, но и индивидуальные предприниматели. ИП вправе нанимать работников, но иногда ведет предпринимательскую деятельность и без привлечения сотрудников. Налоговики объясняли, надо ли сдавать РСВ в ИФНС, если у ИП нет сотрудников, — нет, но в этом случае сотрудники налоговой службы вправе потребовать объяснений. Поясните им в письменной форме, что вы работаете без привлечения наемных сотрудников.
Если у ИП сотрудники есть, но они не работают (в отпуске без сохранения заработной платы, в декрете), то предприниматель сдает нулевую отчетность.
По какой форме сдавать расчет по страховым взносам
Используйте бесплатно инструкцию по заполнению расчета по страховым взносам от КонсультантПлюс. Эксперты рассказали, как правильно заполнять формы в разных ситуациях.
Как сдать нулевой расчет
Вот как заполнить нулевой РСВ, если нет сотрудников в организации, и сдать его в ИФНС (ст. 431 НК РФ):
- почтой;
- в электронном виде по ТКС;
- лично налоговому инспектору.
Расчет по страховым взносам сдается на бумаге, только если численность работников компании не превышает 10 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ). Пример:
ООО «Компания» не ведет деятельность. В штате компании 11 работников. Все они находятся в отпуске без сохранения зарплаты с 01.01.2023. Руководитель обратился в ИФНС за уточнением, сдается ли расчет по страховым взносам, если нет начисления зарплаты, и инспектор подтвердил обязанность сдачи нулевой формы.
ООО отправляет расчет в электронной форме через оператора ТКС, подписав электронной цифровой подписью уполномоченного лица. Сервис отправки отчетности проверяет, насколько корректно заполнен расчет. Если после заполнения он не выгружается, то необходимо проверить правильность.
Когда сдавать РСВ
С 2023 года порядок и сроки отчетности изменились. С 1 января 2023 года страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ надо платить до 28-го числа через единый налоговый платеж — одной платежкой. Страховые взносы на травматизм платим по-старому, до 15-го числа следующего месяца, но в новый Социальный фонд России: СФР появился после объединения ПФР и ФСС.
Сроки сдачи нулевого РСВ в 2023 году (п. 7 ст. 431 НК РФ):
| 2022 год | 25.01.2023 |
| 1-й квартал 2023 г. | 25.04.2023 |
| 2-й квартал 2023 г. | 25.07.2023 |
| 3-й квартал 2023 г. | 25.10.2023 |
| 2023 год | 25.01.2024 |
Если последний день сдачи приходится на нерабочий выходной или праздничный день, то срок сдачи переносится на следующий первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ ).
Какие предусмотрены санкции за несдачу РСВ
Отчет по страховым взносам сдают в бумажном или электронном виде (ст. 431 НК РФ). Если организация нарушит срок, порядок или форму сдачи, то налоговики выпишут штраф. По НК РФ, нужно ли сдавать РСВ, если нет работников в ООО в 2023 году, — да, организации (в отличие от ИП без наемного персонала) обязательно отчитываются, если нет работников и зарплатных начислений.
Несмотря на то, что компания, не ведущая деятельность, отражает в отчетности нулевые показатели, налоговики вправе применить к ней следующие санкции:
- минимальный штраф за несдачу отчета — 1000 руб. ( статья 119 НК РФ );
- административный штраф на должностное лицо организации — от 300 до 500 руб. ( статья 15.5 КоАП РФ );
- приостановление операций по банковским счетам (статьи 6.1, 76 НК РФ );
- штраф за несоблюдение электронной формы сдачи отчета — 200 руб. ( статья 119.1 НК РФ ).
Как правильно заполнить расчет по страховым взносам
- титульный лист;
- раздел 1 с кодом 2;
- раздел 3 на каждого работника, который числится в организации в отчетном квартале.
В расчете надо указать наименование, ИНН и КПП организации, период, за который сдается расчет, и код налогового органа. Во всех полях с показателями сумм проставьте нули. В разделе 3 указываются данные работников организации (как минимум генерального директора). В связи с отсутствием начислений подраздел 3.2 заполнять не нужно.
Как заполнить нулевой РСВ
ООО «Ppt.ru» не вело деятельность во 2-ом квартале 2023 года. В штате организации имеется лишь генеральный директор, который с начала года находится в отпуске без сохранения зарплаты. Никаких начислений и выплат директору в отчетном квартале не производилось. Вот образец нулевой РСВ в 2023 году.
- контрольные соотношения к расчету по страховым взносам;
- как при заполнении расчета по страховым взносам указать возмещение из ФСС.
Источник: ppt.ru