Нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте

Обязанность ИП на ПСН по использованию онлайн-касс

Предприниматели, реализующие товары, оказывающие услуги и выполняющие работы для физлиц, обязаны при приёме оплаты использовать онлайн-ККТ. По общему порядку, установленному законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ, они должны это делать начиная с 1 июля 2017 года. Но для некоторых категорий ИП законодатель предусмотрел отсрочку, то есть поэтапный переход на новую технику, который завершился 1 июля 2019 года.

До этого срока онлайн-кассы могут не применять ИП на патенте, ведущие бизнес:

в общепите, розничной торговле и вендинге без сотрудников;
в сфере оказания услуг и выполнения работ.

До перехода на онлайн-ККТ ИП на патенте должны выдавать потребителям по их требованию документы об оплате, товарные чеки или квитанции.

Всем ли ИП на патенте нужна онлайн-касса? Нет, освобождены от обязанности применять кассы 54-ФЗ предприниматели, которые:

продают товары определённой номенклатуры на розничных рынках и в других установленных местах;
сдают в аренду жильё;
занимаются ремонтом обуви и изготовлением ключей;
ведут другую деятельность, оговорённую п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ.

Если на территории ведения бизнеса отсутствует доступ к интернету, то ИП на ПСН могут обходиться без онлайн-ККТ.

Особенности онлайн-касс для ИП на патенте

Новая ККТ для ИП на ПСН должна обеспечивать решение задач, которые регламентированы законом 54-ФЗ:

накапливать и хранить информацию о выручке, передавать её в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД);
взаимодействовать с ЕГАИС (если ИП торгует алкогольной продукцией);
печатать чеки в бумажном или отправлять в электронном (при продажах через интернет) виде покупателям.

Касса 54-ФЗ должна иметь соединение с интернетом в рабочее время, чтобы в режиме онлайн передавать сведения ОФД и ЕГАИС. При торговле через всемирную сеть кассовая программа интегрируется с платёжным модулем (CMS) интернет-магазина.

Кассовый аппарат работает в паре с фискальным накопителем (ФН). В этом устройстве накапливается и хранится информация о выручке (электронных чеках), через него осуществляется обмен информацией с ОФД и ЕГАИС.

ИП на патенте могут использовать в работе только те модели ККТ, которые включены в реестр налоговой (он размещён на сайте службы).

Для ИП на ПСН онлайн-касса – это не только дополнительные расходы и фискальный контроль, но и средство повышения эффективности бизнеса за счёт:

экономии времени на подготовку и сдачу бумажной отчётности, проверки налоговой;
автоматизации процессов обработки информации о доходах, использования средств статистического анализа и прогнозирования рыночного спроса;
автоматизации учётных операций при интеграции с бухгалтерскими и складскими программами, формирования сведений о текущих товарных остатках для бесперебойной работы бизнеса.

Где на каких условиях можно приобрести онлайн-кассу для ПСН

ИП на патенте могут приобрести онлайн-кассы в компаниях, которые занимаются поставкой и обслуживанием этой техники. Минимальная стоимость комплекта касса плюс ФН – от 15 тыс. руб. Предлагают кассы 54-ФЗ и некоторые банки, зачастую в пакете с торговым, мобильным или интернет-эквайрингом.

Так, в линейке продуктов второго в России по масштабам деятельности банка ВТБ, кроме традиционных вкладов, пластиковых карт и кредитов, имеется и предложение кассы 54-ФЗ. Стоимость комплекта с ФН – 15 500 руб. Подходящий вариант для малого бизнеса, в том числе для ИП с любым режимом налогообложения. Можно подключить к кассе ПК, сканер штрих-кодов, PIN-пад, использовать технику в стационарном и мобильном вариантах.

При подборе конфигурации онлайн-ККТ, оборудования и программ следует учитывать:

специфику и обороты деятельности (ведётся ли торговля алкоголем, сколько чеков приходится печатать в периоды максимальной нагрузки, используется ли выездная модель обслуживания и торговля через интернет);
доступные способы подключения к интернету (провод, Wi-Fi, мобильная связь);
необходимость подключения внешних устройств;
потребность в программном обеспечении (кроме кассового);
необходимость интеграции с уже применяемыми программами;
стоимость техники.

В некоторых предложениях онлайн-ККТ в комплект поставки включаются не только оборудование и программное обеспечение, но и услуги: договор с ОФД, настройка и пр. Это приводит к удорожанию стоимости кассы, но зато облегчает ввод её в эксплуатацию.

Как запустить онлайн-кассу для ИП на ПСН в работу

Для ввода онлайн-кассы в эксплуатацию ИП на патенте должен выполнить следующие действия:

установить кассу, подключить её к другому торговому оборудованию и интернету, настроить программное обеспечение и эквайринг (если он был заказан);
подключиться к ОФД, получить доступ в личный кабинет;
провести регистрацию ККТ в налоговой через личный кабинет на сайте ФНС;
ввести полученный номер регистрации в ФН;
направить отчёт о регистрации в налоговую;
получить карту регистрации, указать данные из неё в личном кабинете ОФД.

Заключение

Выбрать, приобрести, установить и запустить в работу онлайн-кассу – задача для ИП на ПСН непростая, но вполне решаемая. На помощь предпринимателю придёт техподдержка, а дополнительные полезные возможности придадут новый импульс бизнесу.

Источник: finuslugi.ru

Нужна ли касса для ИП на патенте в 2022 году

Правила применения онлайн-касс постепенно ужесточаются. Каникулы, ранее введенные для предпринимателей, закончились в 2021 году. В статье разберем, в каких случаях обязательна онлайн-касса для ИП на патенте, а когда можно обойтись и без нее.

Кто обязан использовать ККТ?
Льготы по применению онлайн-касс для ИП на патенте
Как работать без кассы?
Как перенастроить кассу при смене налогового режима?
Штрафы
Итоги

Кто обязан использовать ККТ?

Порядок использования онлайн-касс приведен в Законе от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…». По общему правилу, ККТ применяется как ИП, так и предприятиями:

при расчете с физическими лицами, при этом форма оплаты не имеет значения, наличные это или перевод;
при расчете наличными или банковской картой с другим юридическим лицом или ИП.

Льготы по применению онлайн-касс для ИП на патенте

Ряд видов деятельности полностью освобожден от применения онлайн-КТТ вне зависимости от режима налогообложения. Список приведен в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Так, предприниматель вправе свободно без использования онлайн-кассы:

продавать в киосках журналы, газеты и сопутствующие товары;
ремонтировать обувь;
торговать квасом из бочки;
оказывать услуги носильщика;
присматривать за детьми и инвалидами и др.

Важно! В перечень «льготных» видов деятельности постоянно вносятся изменения. Требования к применению онлайн-касс ужесточаются. Так, в 2022 году планируется ввести требования по использованию ККТ при рыночной торговле.

Помимо определенных видов деятельности есть льготы по использованию кассы по территориальному признаку. А именно, если расчеты проводятся в отдаленных и труднодоступных местностях. Перечень таких местностей утверждается в каждом субъекте РФ.

Дополнительно существуют послабления (и достаточно существенные) по применению кассы для ИП на патенте.

Общий список видов деятельности, по которым допускается применять ПСН, приведен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ и корректируется региональным законодательством. Всего в статье перечислено 80 видов занятий, среди которых услуги:

розничной торговли и общественного питания;
по ремонту (компьютеров, игрушек, очков, спортивного инвентаря);
по организации торжеств;
по уходу за домашними питомцами;
по изготовлению валенок и др.

Важно! В п. 6 ст. 346.43 НК РФ перечислена деятельность, вести которую на патенте не разрешается.

Чтобы понять, нужна ли касса на патенте, необходимо обратиться к п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. По подавляющему числу занятий «на патенте», поименованных в ст. 346.43 НК РФ, закон позволяет предпринимателю на патенте работать без кассы. Из 80 видов деятельности она необходима лишь для 20. Это, например:

парикмахерские услуги;
ремонт автомобилей и бытовой техники;
грузоперевозки;
деятельность ветеринара;
ремонт компьютеров и др.

Вадим и Анна —индивидуальные предприниматели. Оба работают на патенте, оказывают услуги для домашних животных. У Вадима — ветеринарный кабинет, а Анна занимается грумингом с выездом на дом. Закон обязывает Вадима использовать в работе онлайн-кассу. Ветеринарная деятельность не подпадает под льготы.

Анна же, напротив, может обойтись без кассы. «Услуги по уходу за домашними животными» (пп. 67 п.2 ст. 346.43 НК РФ) входят в число видов деятельности на патенте, применение кассы при которых необязательно.

Как работать без кассы?

Допустим, предприниматель убедился, что в его деятельности на патенте онлайн-касса не нужна. В этом случае Закон № 54-ФЗ обязывает предпринимателя выдать клиенту при совершении сделки подтверждающий документ вместо чека. Например, квитанцию.

Такой документ должен отвечать требованиям, перечисленным в ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ, то есть иметь обязательные реквизиты, по которым можно провести идентификацию, в том числе:

наименование и номер;
Ф. И. О. и ИНН предпринимателя;
время и место проведения операции;
сумма операции;
применяемая система налогообложения.

Как перенастроить кассу при смене налогового режима?

Если предприниматель меняет режим налогообложения на патент, ему необходимо перенастроить кассу. При этом ничего перерегистрировать в налоговой не нужно. Чтобы узнать, как перевести кассу на патент, достаточно обратиться к инструкции по эксплуатации аппарата.

В конце 2020 года, при массовом переходе предпринимателей с ЕНВД, налоговая даже запустила специальный сервис, в котором собраны инструкции по переходу для всех моделей ККТ. К сожалению, отдельный сервис по настройке кассы на патент отсутствует.

Штрафы

За отсутствие онлайн-кассы предусмотрена ответственность по ст. 14.5 КоАП. Размер штрафа за первичное нарушение:

от 10 тыс. руб. для должностных лиц;
от 30 тыс. руб. для юридических лиц.

За повторное нарушение наказание ужесточается вплоть до остановки деятельности на срок до 90 суток.

За применение ККТ, не отвечающей требованиям законодательства, ИП может получить штраф до 10 тыс. руб.

Итоги

Требование о применении онлайн-кассы для ИП на патенте зависит от вида деятельности и места ее осуществления.
Ряд услуг можно оказывать без кассы вне зависимости от режима налогообложения.
Большинство видов деятельности, разрешенных на патенте, можно проводить без кассы. Но есть исключения, которые перечислены в законе.
Если касса не применяется, предприниматель обязан выдать клиенту вместо чека другой подтверждающий документ.
Перечень видов деятельности, по которым можно работать без кассы, периодически изменяется. Чтобы не попасть на штрафы, нужно следить за законодательством.

Автор статьи
Специализация: Эксперт по кадровому делопроизводству

Эксперт в сфере кадрового делопроизводства и бухучета. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ. С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит»

Источник: zakonbiznesa.ru

Кто из ИП обязан с 1 июля 2021 года применять онлайн-кассу

Рассмотрим, каким ИП предстоит использовать кассовые аппараты с июля 2021 года. Также предоставим список тех категорий юрлиц и предпринимателей, которые и в дальнейшем смогут работать без ККТ.

Кто обязан с 1 июля осуществить переход на онлайн-кассы

Отсрочка на применение онлайн-касс для ИП без наёмных работников была введена Федеральным законом от 06.06.19 № 129-ФЗ. С 1 июля 2021 года освобождение перестанет действовать. С этого момента бизнесменам, которые работают или осуществляют услуги своими силами (к примеру, парикмахеры, массажисты, клинеры и ландшафтные дизайнеры), придётся использовать ККТ. Также отсрочка более не будет действовать для предпринимателей, самостоятельно реализующих товары собственного производства, такие как торты, мебель, предметы украшения интерьера или садового участка.

С июля такие ИП будут обязаны проводить все платежи за товары, работы и услуги исключительно с помощью кассового аппарата. Соответственно, необходимо приобрести кассовый аппарат и составить контракт с ОФД, который впоследствии пересылает информацию о выбитых чеках в налоговый орган.

Следует обратить внимание на то, что не всегда может понадобиться кассовый аппарат, если предприниматель без сотрудников использует патентную систему налогообложения. Исключения перечислены в п.2.1 ст.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ о применении ККТ. Опираясь на это положение, приобретать и применять кассовый аппарат с июля 2021 года предстоит исключительно ИП на патенте, которые занимаются определенными видами деятельности. Перечислим эти сферы бизнеса:

косметические и парикмахерские услуги (подп. 3);
ремонт электронной бытовой техники и приборов, часов, предметов и изделий из металла, изготовление металлических изделий по заказам граждан (подп. 6);
ремонт и техобслуживание мото- и автотранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспорта, полировка и аналогичные услуги (подп. 9);
перевозка грузов и пассажиров автомобильном транспортом (подп. 10 и 11);
ветеринарные услуги (подп.18);
проведение занятий по физкультуре и спорту (подп. 28);
перевозка пассажиров и грузов водным транспортом (подп. 32 и 33);
охота и ведение охотничьих хозяйств (подп. 37);
медицинская и фармацевтическая деятельность по лицензии (подп. 38);
услуги по прокату (подп. 40);
розничные продажи через объекты с площадью торгового зала не более 150 кв. метров по каждому объекту, объекты стационарной торговой сети без торговых залов или объекты нестационарной торговой сети (подп. 45 и 46);
услуги общепита через объекты, имеющие залы обслуживания посетителей площадью не более 150 кв. метров по каждому объекту, или без зала обслуживания (подп. 47 и 48);
производство молочной продукции (подп. 53);
рыбная ловля товарная и спортивная, разведение рыбы (подп. 56);
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования (подп. 63),
услуги стоянок для транспорта (подп. 65).

Также если вследствие проверки будет обнаружено, что ИП, обязанный выдавать кассовые чеки после 1 июля, продолжает работать без онлайн-кассы, то ему выпишут штраф в размере от одной четвёртой, до половины суммы счёта, но минимум 10 тыс. руб. Если нарушение будет совершено повторно и объём расчёта будет составлять свыше 1 млн. руб., то действия организации могут быть приостановлены на срок до 90 суток. Если касса не согласуется с требованиями или нарушен порядок регистрации и использования ККТ, тогда наказанием может послужить уведомление или взыскание от 1500 до 3000 руб. Подобное наказание за неиспользование ККТ и прочие кассовые нарушения установлено статьёй 14.5 КоАП.

Кому можно не пользоваться ККТ

Позднее 1 июля 2021 года не пользоваться ККТ в ряде случаев можно физлицам и некоторым организациям и ИП. Постоянное освобождение от онлайн-касс имеют:

Физические лица

Любые физические лица, не являющиеся ИП, в том числе – действующие как страховые агенты , согласно п. 1 ст. 1.2 и п. 11 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

ИП на патенте

Они могут не пользоваться ККТ, если выполняют деятельность, указанную в подпунктах 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12-17, 19-27, 29-31, 34-36, 39, 41-44, 49-52, 54, 55, 57-62, 64 и 66-80 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ (п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ). ИП подобного рода обязаны оформлять и давать клиентам документацию, которая верифицирует расчёт и содержит реквизиты, утверждённые в пункте 1 статьи 4.7 закона № 54-ФЗ для чековых квитанций, исключая реквизиты самого аппарата.

Самозанятые

Физические лица и ИП в отношении деятельности, которая была переведена на уплату налога на профессиональный доход согласно п. 2.2 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Юридические лица и ИП

Предприятия и предприниматели могут не пользоваться ККТ, если:

Плата происходит с помощью расчётных счетов с юридическими лицами или ИП, согласно п.9 ст.2 закона № 54-ФЗ;
Работа осуществляется в отдалённых или труднодоступных областях, которые описываются в п.3 ст.2 закона № 54-ФЗ, при этом, как указано в п.8 ст.2 закона № 54-ФЗ, в таких местах должен быть кассовый аппарат для реализации подакцизного продукта или при расчётах с помощью торгового аппарата без человеческого вмешательства;
Осуществляется деятельность, освобождённая от онлайн-касс, список которой представлен в пп. 1.1, 2, 5, 6 12-15 ст.2 закона № 54-ФЗ.

В таблице приведён полный перечень указанных видов деятельности:

Продают ценные бумаги.

Продают бумажные газеты и журналы, а также сопутствующие товары (при соблюдении определенных условий).

Работают на рынках, ярмарках, выставках (кроме находящихся в них киосков, палаток, автомобильных лавок и других мест, которые обеспечивают показ и сохранность товара, — в этих случаях ККТ нужна). Также кассы применяются при продаже маркированных товаров (п. 8.1 ст. 2 закона 54-ФЗ) и товаров из перечня, утв. распоряжением Правительства от 14.04.17 № 698-р.

Торгуют вразнос (кроме маркированных и технически сложных товаров, продуктов со строгими условиями хранения).

Продают в розлив безалкогольные напитки, молоко и питьевую воду.

Торгуют в киосках мороженым.

Реализуют из автоцистерн молоко, квас, живую рыбу, растительное масло, керосин.

Сбывают фрукты и овощи вразвал.

Реализуют произведенные своими силами изделия народно-художественных промыслов.

Предлагает предметы религиозного культа в религиозных организациях.

Принимают от населения стеклотару и утильсырье (за исключением металлолома, драгоценных металлов и камней).

Ремонтируют или окрашивают обувь.

Изготавливают и ремонтируют металлическую галантерею и ключи.

Присматривают и ухаживают за детьми, инвалидами, больными и престарелыми.

Вспахивают огороды и распиливают дрова.

Оказывают услуги носильщика на вокзале или в порту.

Проводят религиозные обряды и ритуалы.

Предоставляют муниципальные парковки.

Библиотеки оказывают услуги из перечня, который содержится в распоряжении Правительства от 07.10.19 № 2315-р.

Сельские учреждения культуры ведут кружки, секции и другую деятельность, указанную в распоряжении Правительства от 12.11.20 № 2949-р.

ТСЖ, ЖСК, СНТ и другие кооперативы оказывают коммунальные услуги и содержат жилье (ККТ не нужна только при оплате через расчетный счет).

Учебные и физкультурно-спортивные заведения предоставляют образовательные услуги и услуги в сфере физкультуры и спорта (ККТ не нужна только при оплате через расчетный счет).

Источник: konturalco.ru

Поделиться