Нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН без работников

Поделиться

С какого момента ИП на УСН должны применять онлайн-кассы

В соответствии с положениями закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ с учётом внесённых в него изменений, процесс перехода на онлайн-кассы (кассы 54-ФЗ) должен проходить в несколько этапов. По общему порядку применять ККТ с фискализацией предприниматели должны с 1 июля 2017 года.

Но для некоторых категорий ИП законом были сделаны исключения, и в числе последних, к 1 июля 2019 года, на новую технику перешли ИП:

• в сфере оказания услуг и выполнения работ для населения;
• в вендинговом бизнесе без работников.

Это в том числе касается и ИП, работающих на упрощёнке. Отсрочку получили также предприниматели, ведущие деятельность без сотрудников в сфере розничной торговли и общепита, но только в случае, если они работают на ЕНВД или ПСН.

Когда нужна касса при совмещении УСН с работником и ЕНВД без работников?

Освобождены от обязанности применять онлайн-ККТ предприниматели:

1. торгующие некоторыми видами товаров в определённых местах;
2. ремонтирующие обувь, изготавливающие ключи;
3. ухаживающие за больными, инвалидами, детьми;
4. вскапывающие огороды, а также другие представители малого и микробизнеса, указанные в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ.

Если ИП ведёт деятельность на территории, где нет возможности подключиться ко всемирной сети, то ему также нет необходимости использовать онлайн-кассу.

Особенности онлайн-касс для УСН

Кассы 54-ФЗ для предпринимателей, в том числе для ИП на упрощёнке, должны обеспечивать:

1. фискализацию выручки, то есть хранение и передачу сведений оператору фискальных данных (ОФД) в режиме реального времени;
2. при торговле алкоголем – взаимодействие с ЕГАИС онлайн;
3. формирование чеков в бумажном или электронном виде для выдачи их покупателям или отправки на телефоны и email клиентов (при торговле через интернет).

Для информационного взаимодействия с ОФД и ЕГАИС онлайн-касса должна быть подключена к интернету в рабочее время, а при торговле через интернет ещё и к движку сайта. ККТ в обязательном порядке оснащается фискальным накопителем (ФН), в котором хранятся данные о выручке, через него осуществляется связь с ОФД. С перечнем моделей касс и ФН, одобренных для применения налоговой, можно ознакомиться на сайте ФНС.

Онлайн-касса для ИП на УСН – это не только средство фискализации выручки, но и ряд дополнительных преимуществ для владельцев бизнеса:

• сокращение количества проверок со стороны налоговой, объёма бумажной отчётности;
• кроме кассового обеспечения, программная «начинка» онлайн-ККТ может включать средства формирования статистики продаж и их анализа;
• если программное обеспечение ККТ интегрируется с внешними программами (бухгалтерия, склад), это поможет автоматизировать некоторые учётные операции и формировать достоверные сведения об остатках на складе в оперативном режиме.

Где приобрести онлайн-кассу для УСН

Решение о покупке онлайн-кассы должно приниматься с учётом нескольких факторов:

ИП НА УСН: НУЖНА ЛИ ОНЛАЙН-КАССА В 2020?

• насколько велики торговые обороты;
• ведётся ли торговля алкоголем;
• практикуется ли выездное обслуживание, ведутся ли продажи через интернет;
• как можно подключиться к интернету (Ethernet, SIM-карта, Wi-Fi);
• требуется ли подключать дополнительные устройства (сканер штрих-кодов, POS-терминал и пр.);
• какие программы дополнительно могут быть установлены на кассу и есть ли возможность интегрировать ее с внешними комплексами;
• стоимость оборудования.

Онлайн-кассу ИП на УСН может приобрести в компании, которая специализируется на поставке и обслуживании такой техники. Рассчитывать следует минимум на затраты 15-20 тыс. руб. Другой вариант – обратиться в банк: некоторые финучреждения предлагают онлайн-ККТ, причём зачастую вместе с услугой подключения эквайринга.

Так, Альфа-Банк включил в свою продуктовую линейку (вклады, кредиты, карты, РКО и т.д.) 4 варианта Альфа-Касс, ориентированных на использование субъектами малого и микробизнеса. Стоимость комплекта «Касса_ФН» варьируется от 15 тыс. до 33 тыс. руб. в зависимости от функционала и конструктивных особенностей техники.

Как ввести онлайн-кассу для ИП на УСН в эксплуатацию

Для запуска онлайн-кассы в работу ИП на УСН должен:

1. установить, подключить и настроить кассу (и эквайринг, если он был включён в пакет), при необходимости воспользовавшись услугами техподдержки;
2. заключить договор на обслуживание с ОФД и получить доступ в личный кабинет;
3. зарегистрировать кассу в ФНС онлайн, через личный кабинет на сайте налоговой;
4. получить в ответ номер регистрации, ввести его в ФН;
5. переслать в налоговую отчёт о регистрации;
6. получить в ответ регистрационную карту, указать реквизиты из неё в личном кабинете ОФД.

Резюме

ИП на УСН попали «под колпак» налоговой так же, как и другие категории предпринимателей. Но расстраиваться по этому поводу не стоит. Правильным будет исполнить требования закона, оформить налоговый вычет, если он полагается, и воспользоваться теми возможностями, которые онлайн-касса предоставляет владельцу.

Источник: finuslugi.ru

Необходимо ли применение кассового аппарата для ИП на упрощенке

Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей. Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся. В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.

Кого касается применения ККТ

ФЗ, регулирующий внедрение КА, обязывает как юридические лица, так и ИП применять ККТ, передающие в онлайн-режиме сведения обо всех расчётах через ОФД (аббревиатура от «оператор фискальных данных»). Техника выполняет не только печать продаваемой единицы продукции (это выполняет и обычная автономная касса), но и ведёт полный учёт товара.

Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2019 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.

Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:

• работают в отраслях общественного питания или торговли;
• не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).

Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2019 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.

Специалисты советуют предпринимателям не тянуть с приобретением аппарата до последнего момента. Как часто происходит с любыми нововведениями, работу техники приходится первое время отлаживать, оптимизировать, дорабатывать. Чтобы не допустить перебоев в коммерческой деятельности, нужно позаботиться об этом заранее.

Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.

Кто сможет пока работать без кассы на УСН

Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.

Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ. В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, товарные чеки). Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.

У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.

Деятельность ИП по таким бумагам строгой отчётности ограничивается июлем 2019 года.

До июля 2019 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?

Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:

1. Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
2. Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
3. Торговля ценными бумагами.
4. До 1 июля 2019 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
5. Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
6. Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
7. Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
8. Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
9. Розничная торговля любыми товарами вразнос.
10. Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
11. При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
12. Ремонт обуви.
13. Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
14. Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
15. Народный художественный промысел.
16. Распилка дров.
17. Пахота земли населению.
18. Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
19. Аренда собственного жилья.
20. Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
21. Услуги салона красоты.
22. Работа туристических фирм.
23. Услуги некоторых автосервисов.

Ранее, до вступления в действие закона №290-ФЗ, деятельность по перечисленным видам работ без ККМ требовала оформления БСО (это бланки строгой отчётности).

Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.

Ответственность для нарушителей кассового режима

Так как применение ККМ при УСН для ИП в 2019-м году вводится практически повсеместно, то упрощенцы, обязанные применять ККТ, но ещё не делающие этого, рискуют получить штраф. С 2016 года штрафы значительно увеличились. Минимальный размер штрафа для ИП стал 10 000 р.

Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).

Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.

Даже исправно работающая касса не гарантирует отсутствие санкций, если продавец (кассир) забывает о своих обязанностях. Невыдача чека покупателю (бумажного или электронного) грозит ИП штрафом от 2 000 рублей.

В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.

Правила для операционной кассы:

• назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
• кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
• все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.

Кассовую книгу ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.

ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.

С июля 2019 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.

Принцип работы ККТ

В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:

• ККТ и к нему фискальный накопитель;
• подписка на ОФД;
• специальная программа.

Фискальный накопитель – основная деталь аппаратуры. Он имеет срок действия – 13 либо 36 мес. (зависит от режима налогообложения). По окончании срока нужно приобрести новый и зарегистрировать в ФНС. Использование просроченного накопителя грозит штрафом.

Список допустимых к применению аппаратов утверждён законом. Перед приобретением следует внимательно изучить реестр!

Требования к ним такие:

1. Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
2. Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
3. Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
4. На кассе должен иметься корпус.
5. Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
6. Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
7. Касса учитывает время.
8. Обязательно опечатывание пломбой.
9. Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.

Порядок регистрации касс изменился:

1. Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
2. Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
3. Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).

Процедура регистрации бесплатна. Простой метод – регистрация через сервис ИФНС. Можно воспользоваться услугами посредников, но не бесплатно.

Покупка ККМ и компенсация затрат на УСН

Покупать или менять кассу ИП обязан за свой счёт. Средняя цена покупки самой кассы и приложений к ней обходится в 2017-18 годах в 20 000 р.

Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель. В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки). Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.

УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).

Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:

Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно. Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.

С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.

Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2019г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.

В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.

Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП. В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года. Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.

Источник: tvoeip.ru