Большинство российских субъектов хозяйствования уже перешли на использование онлайн-касс. Это нововведение затронуло и индивидуальных предпринимателей. Но для ИП предусмотрены различные режимы налогообложения, и применение кассового оборудования нового образца во многом зависит от используемой схемы.
Кроме того, необходимость и сроки установки такой кассы связаны с видом деятельности бизнесмена. Для коммерсантов, работающих на ПСН, важно понимать, нужна ли ИП на патенте онлайн-касса в 2023 году. Эти вопросы регулирует закон 54-ФЗ от 22 мая 2003 года.
Нужна ли онлайн-касса на патенте в 2023 году
С июля 2023 года онлайн-кассу обязаны применять все ИП, работающие в сфере общепита и торговли, если у них имеются наемные работники. Остальным предоставлялась отсрочка, а некоторых предпринимателей и вовсе освободили от использования ККТ.
Зачем нужна электронная цифровая подпись? | «Понятным языком»
В 2023 году кассовые аппараты для ИП на патенте обязательны для бизнесменов, занимающихся:
- оказанием косметических или парикмахерских услуг;
- ремонтом или обслуживанием радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов;
- изготовлением металлоизделий;
- ремонтом транспортных средств, мотоциклов;
- перевозками грузов или пассажиров;
- оказанием ветеринарных услуг;
- проведением спортивных тренировок;
- ведением охотничьего хозяйства;
- сдачей имущества напрокат;
- спортивным или товарным рыбоводством и рыболовством;
- ремонтом компьютеров и коммуникационного оборудования.
Это правило распространяется на медицинскую и фармацевтическую деятельность, но для ее осуществления требуется лицензия.
Требования по наличию онлайн-кассы для ИП на патенте распространяются с указанной даты на предпринимателей без наемного персонала, занимающихся розничной торговлей через стационарные объекты с площадью торгового зала от 50 квадратных метров. То же самое относится к торговле без залов и через нестационарную сеть.
Бизнесмены, работающие в сфере общепита на ПСН, должны использовать ККМ, если зал для обслуживания посетителей имеет площадь до 50 квадратов или таких залов нет вообще. Применение кассы обязательно при осуществлении вендинга.
Важно! До 1 июля ИП могли выдавать БСО вместо чеков. После перехода на онлайн-кассы обязательно генерировать чеки с помощью нового оборудования.
Какие ИП на ПСН имеют право на отсрочку
В связи с определенными сложностями, которыми сопровождается внедрение нового контрольного оборудования, был принят законопроект №682709-7, предполагающий внесение некоторых изменений в порядок перехода на онлайн-кассы предпринимателей на ПСН. Речь идет о предоставлении некоторым категориям ИП льгот в виде переноса сроков введения ККТ на июль 2021 года.
ЭЦП Электронная подпись для ИП и ООО. Зачем и как работает?
В соответствии с последним законодательным актом, преференцию получают исключительно бизнесмены без наемного персонала, реализующие товары собственного изготовления, выполняющие работы или предоставляющие услуги, например, занимающиеся репетиторством.
Одновременно с отсрочкой были введены и некоторые уточнения:
- В общую систему расчетов включены движение средств в наличном, безналичном и электронном форматах, авансы и переплаты, обмен товаров.
- ИП, специализирующиеся на образовательных, жилищно-коммунальных, охранных услуг вправе оформлять единый кассовый чек в случае получения или возврата авансового платежа, если такие платежи выполняются в один календарный месяц, а чек передается в налоговую за пять дней.
- Предприниматели, предлагающие услуги в сфере ресурсоснабжения и ЖКХ гражданам, вправе предоставлять единый чек с ограниченным перечнем реквизитов. Организациям такие чеки разрешается выдавать по запросу.
Отсрочка по онлайн-кассам позволяет предпринимателям подготовиться к работе в новом формате.
Касса для ИП без работников
Послабление в виде переноса сроков установки новых касс действует только для бизнесменов, относящихся к перечисленным категориям и работающих на патентной системе без сотрудников. Если на протяжении срока действия патента ИП не заключит трудовых договоров, то для него действует отсрочка.
Но если за это время будет нанят хотя бы один сотрудник, бизнесмен теряет право на преференцию. Он обязан поставить онлайн-кассу в ближайшие 30 суток. Это касается и работы через вендинговые аппараты без работников.
Выбор ККТ для патента
Чтобы выбрать онлайн-кассу следует учесть особенности ведения бизнеса. Если предприниматель работает на рынке, ему подойдет модель со встроенным аккумулятором и беспроводным подключением интернета. В стационарном магазине, обслуживающим небольшое количество клиентов, актуальны недорогие модификации. Предпринимателям доступны также услуги эквайринга, например, от банка Возрождение.
Важно! Для предпринимателей на патенте удобны готовые комплекты, оснащенные программой автоматизации торговли.
Основными параметрами, влияющими на выбор кассы, являются:
- Пропускная способность оборудование — число чеков, которые могут пробиваться за минуту.
- Мобильность — разъездная торговля или продажа товаров в интернет-магазине с оплатой при доставке требует использования переносного оборудования.
- Выход в интернет — это обязательная функция, поскольку вся информация о расчетах должна передаваться налоговикам через ОФД. Однако само подключение может быть кабельным или беспроводным.
- Управление — бывает кнопочным и сенсорным.
- Объем товарной базы — количество загружаемых карточек продукции с возможностью группировки по ассортименту или типу.
Для продавцов алкогольной продукции нужны кассы с ЕГАИС с модулем УТМ. В каждой кассе реализованы функции интернет-подключения и печати чеков, но могут быть и дополнительные опции. Например, некоторые модели позволяют сканировать штрих-коды, печатать ценники, контролировать продажи и вести учет. С помощью кассы можно при необходимости отменить оплату.
Важно! Вне зависимости от вида кассы, выбранной предпринимателем, оборудование должно быть официально внесено в реестр. В РФ допускается использование исключительно таких ККТ.
Установка кассового аппарата
Для полноценного и правильного использования онлайн-кассы предпринимателю на ПСН необходимо:
- Приобрести новое кассовое оборудование либо доработать имеющееся.
- Заключить соглашение с оператором фискальных данных, пройти регистрацию в персональном кабинете.
- Поставить ККТ на учет в ИФНС.
- Провести регистрацию аппаратуры.
- Внести данные из чека в персональном кабинете на интернет-сайте ФНС.
- Проконтролировать наличие информации о кассе в личном кабинете ОФД.
При наличии электронной подписи договор с ОФД возможно оформить через сайт оператора. Здесь же нужно зарегистрировать свой кабинет. ЭЦП потребуется и для онлайн-регистрации на веб-ресурсе ФНС. Делается это в подразделе «Контрольно-кассовая техника», где есть специальный пункт.
Для регистрации нужно заполнить заявление, указав реквизиты ОФД, данные владельца кассы, ИНН, сведения о модели и номере оборудования, заводском номере накопителя и адресе установки. Указывается также сфера применения кассы. Через некоторое время после отправки заявления налоговая присвоит онлайн-кассе необходимый номер, который отразится в персональном кабинете.
Далее выполняется настройка аппарата. Нужно найти пункт «Настройки», выбрать «ОФД» и «Регистрацию». Здесь потребуется введение реквизитов пользователя, включая ИНН, адрес установки и номер, полученный в ФНС. Дополнительно отмечаются режим налогообложения и название оператора, с которым заключено соглашение. После завершения процедуры касса напечатает чек — подтверждение регистрации.
Данные из этого чека нужно внести в персональном кабинете на ресурсе ФНС. Это касается номера чека, точного времени его печати и фискального признака. В итоге на сайте налоговиков появляется карточка с информацией о постановке конкретной кассы на учет.
Важно! Если при установке или регистрации кассы возникают проблемы, лучше воспользоваться советом профессионала.
Во сколько это обойдется
Стоимость онлайн-кассы складывается из двух видов затрат: единовременных и постоянных. К первой категории относятся расходы на покупку оборудования либо модернизацию имеющегося кассового устройства. Новая касса, соответствующая требования законодательства, стоит от 20 000 рублей.
Под модернизацией понимается установка модуля для интернет-подключения, фискального накопителя и специальной электронной платы. После этих действий требуется еще перепрошивка оборудования. Все эти услуги в среднем обходятся в 25 000 рублей.
Постоянные расходы на онлайн-кассу — это оплата интернета (порядка 1000 руб. за месяц), услуг ОФД (примерно 3000 руб. за год), обновления накопителя (около 8000 руб. за год).
Таким образом, в первый год затраты на ККТ составят от 43000 рублей, в дальнейшем — около 23000 рублей в год. Если у предпринимателя нет ЭЦП, к расходам добавится еще 1500-3000 рублей за ее оформление.
Важно! В онлайн-кассе нужно ежегодно менять накопитель, но существуют и модели, рассчитанные на 36 месяцев.
Можно ли получить налоговый вычет
Такие расходы не самым лучшим образом влияют на деятельность ИП. Чтобы поддержать предпринимателей, государство предоставляет компенсацию в размере 18 000 рублей. Это сумма за каждый приобретенный аппарат. Для получения вычета ИП на патенте должен направить налоговикам уведомление с указанием:
- ФИО бизнесмена;
- ИНН;
- номера патента и даты его выдачи;
- модели и заводского номера кассы;
- суммы расходов на покупку оборудования, его установку и обслуживание.
Указанная сумма — максимальная. Даже если затраты на кассу были выше, получить больше 18 000 рублей невозможно. Вычет не перечисляется на расчетный счет, открытый предпринимателем в банке. На данную сумму сокращаются налоговые платежи.
Важно! Уведомление в ФНС составляется в свободной форме.
Ответственность за неприменение
Предприниматели на ПСН, для который предусмотрено использование онлайн-касс, обязаны установить такое оборудование в срок. В ином случае их ждет штраф:
- От 30 000 руб. либо 75-100% от неучтенной суммы за неприменение кассы.
- Приостановление работы на 3-месячный срок при повторном нарушении при сумме продаж свыше 1 млн руб.
- 5000-10000 руб. за нарушение правил установки или регистрации кассы, игнорирование запросов из ФНС.
- Предупреждение или 10000 руб. за невыдачу чека.
Чтобы избежать таких санкций, нужно вовремя установить кассу, правильно подключить ее и выдавать чеки покупателям.
Большинству ИП, работающих на патенте, с июля 2019 года необходимо пользоваться онлайн-кассами, но для некоторых категорий бизнесменов предусмотрена отсрочка. Предпринимателям важно правильно выбрать оборудование и подключить ее с учетом требований законодательства, чтобы не столкнуться с внушительными штрафами.
Источник: onlinekassa.guru
ИП необходимо использовать специальную электронную подпись
Индивидуальные предприниматели при осуществлении индивидуальной деятельности должны применять квалифицированную электронную подпись, выданную именно как предпринимателю, сообщает УФНС России по РБ. Недопустимо использовать КЭП, полученную как физлицо.
ИП необходимо использовать специальную электронную подпись
Таковы требования Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ, где в ч. 1 ст. 17.3 сообщается, что в правоотношениях индивидуальных предпринимателей используется КЭП индивидуального предпринимателя. При этом в квалифицированном сертификате в качестве его владельца должно указываться физлицо, которое является ИП. Также электронная подпись ИП включает данные о регистрационном номере индивидуального предпринимателя.
Получить такую подпись юрлица и ИП могут в удостоверяющем центре ФНС России. Чтобы получить КЭП впервые, необходимо лично обратиться в налоговый орган, оказывающий услугу по выдаче КЭП. Подробности по ссылке https://www.nalog.gov.ru/rn02/related_activities/ucfns .
Источник: okt-neft.ru
Электронная подпись для регистрации онлайн‑кассы
Поставить онлайн-кассу на учет можно без визита в ФНС, прямо из магазина, офиса или даже из дома, нужна только квалифицированная электронная подпись руководителя компании или индивидуального предпринимателя.
Можно зарегистрировать кассу и без ЭЦП. Тогда вам придется ехать в налоговую с кассой, тратить время на очереди и заполнение бумаг.
Зачем нужна ЭЦП для кассы
Для повышения прозрачности деятельности, автоматизации бизнеса и простоты аналитики государство провело кассовую реформу. Согласно 54-ФЗ, компании и предприниматели должны отправлять данные о продажах в налоговую онлайн.
ЭЦП нужна, чтобы зарегистрировать кассу в ФНС и работать с системами контроля — ЕГАИС и «Честный ЗНАК».
Электронная подпись — равнозначный аналог рукописной, она наделяет электронные документы юридической силой и защищает их от изменений.
Какая электронная подпись подходит для регистрации кассы
Для регистрации кассы нужна квалифицированная электронная подпись (КЭП). Ее степень защиты соответствует всем требованиям 63-ФЗ. Поэтому КЭП позволяет без дополнительных соглашений участвовать в электронном документообороте с контрагентами и отправлять отчетность в госорганы. КЭП состоит из ключевой пары (открытого и закрытого ключей) и сертификата. Они защищают подпись, фиксируют состояние документа на момент подписания, идентифицируют личность подписанта и подтверждают подлинность КЭП.
Ключи и сертификат должны быть надежно защищены, поэтому для их хранения используют один из самых безопасных носителей — USB-устройство, например, Rutoken. Выпускать ключи и сертификат КЭП может только удостоверяющий центр с аккредитацией от Минцифры РФ.
Как получить КЭП
Есть два способа – можно обратиться в ЦТО либо провести процедуру самостоятельно.
На заметку! Получить код имеет право только руководитель компании (индивидуальный предприниматель), нельзя зарегистрировать его на помощника (бухгалтера и пр.), наделить код полномочиями для официального документооборота.
Центр технического обслуживания помогает активировать онлайн или облачную кассу, поэтому воспользоваться услугами специалистов будет сподручно, однако, они потребуют дополнительную сумму.
Вторая причина, почему следует своими силами проходить процедуру получения ЭП, – то, что она действительна не более года, а затем следует повторно получить КЭП. Лучше знать алгоритм получения сразу.
Инструкция для самостоятельного получения ЭЦП:
- Выберете УЦ. Их состав постоянно меняется, актуальную информацию об аккредитованных УЦ можно получить на официальном сайте Минкомсвязи РФ.
- Отправьте заявку, укажите в ней все данные юридического и физического лица. К заявке следует приложить сканы паспорта, СНИЛСа и ИНН, номер регистрации организации из ЕГРИП.
- После получения ответа следует оплатить услуги УЦ и заключить договор.
- Компания обязана предоставить вам сам ключ, а также сертификат по установленному образцу и инструкцию к пользованию.
Что будет в комплекте, полученном от УЦ
Предприниматель будет иметь на руках программу, которая проводит криптошифрование. Ее разновидность зависит от удостоверяющего центра. К ней прилагается цифровой носитель – здесь записана информация. Одна предназначена только для владельца ЭП, второй ключ – открытый, он может быть передан любым лицам, имеющим отношение к документообороту фирмы. Сертификат обычно тоже передается в цифровом формате, но может быть и в бумажном.
Как зарегистрировать кассу без электронной подписи
Без электронной подписи зарегистрировать кассу можно только в самой налоговой инспекции. На это может уйти несколько дней.
- Возьмите паспорт ККТ, паспорт ФН, договор с ОФД и отправляйтесь в любое отделение ФНС. В первый раз вы заполните и подадите бумажное заявление на регистрацию онлайн-кассы.
- Вернитесь в торговую точку или офис и фискализируйте кассу. Инструкции по фискализации есть на сайте производителя кассы или в ее техническом паспорте.
- Снова посетите налоговую. Вам выдадут карточку ККТ. Теперь касса готова к продажам.
Источник: modulkassa.ru