Нужна ли касса ИП без наемных работников

В России регулярно можно услышать разговоры о необходимости отказаться от практики использования контрольно-кассовых аппаратов частными предпринимателями. В Министерстве финансов и Госдуме приняли ряд важных решений, которые позволят на следующие 2 года отказаться от устройств некоторым категориям ИП. Соответствующий закон получил порядковый номер 129-ФЗ.

Обязательна ли касса для ИП на патенте

Представителям малого бизнеса благодаря новой инициативе будет значительно проще вести дела. Их затраты существенно снизятся, появится больше времени на планирование и меньше шансов безосновательно попасть под подозрение налоговиков. Парламентарии считают, подобным шагом они добьются повышения уровня собираемости налогов. Они рассчитывают на более ответственный подход к уплате сборов, а также своевременных отчетах о проданных товарах и предоставленных услугах. Ранее в правительстве стремились сократить до минимума количество видов ИП, которые могут обходиться без кассовых аппаратов.

Должен ли ИП без наемных работников применять ККТ при оказании услуг организациям и физическим лицам

Нынешний процесс по увеличению льготного периода для предпринимателей — временное явление. Изначально практически все категории ИП получили отсрочки на установку касс. Но практически сразу проявилась неготовность бизнеса переходить на новые правила работы. Чтобы сократить дискомфорт предпринимателей, было принято решение сохранить возможность оказывать услуги и продавать товары без касс.

ИП без наемных работников получат право работать без ККТ до 2021 года

Если в штате предпринимателя нет наемного персонала, ему позволят до 2021 года осуществлять деятельность в прежнем режиме. Подобная норма внесена в Госдуму документом под порядковым номером 682709-7. Законопроект подразумевает правки к ранее принятому документу 54-ФЗ. Теперь индивидуальные предприниматели, у которых не числятся работники с трудовыми договорами, не обязаны использовать контрольно-кассовую деятельность. Предоставляется отсрочка вплоть до 1 июля 2021 года, когда применение кассовых аппаратов станет обязательным.

Антон Силуанов, возглавляющий Министерство финансов, ранее уже выступал с инициативой сделать поблажку для некоторых видов ИП. Но министр решил, что года будет достаточно, чтобы привыкнуть к новым правилам. Действующий закон принуждает использовать ККТ следующим субъектам:

• компании и ИП разного вида, предоставляющих услуги населению;
• частные предприниматели, не нанимавшие сотрудников, могут осуществлять розничную торговлю в сфере общепита и других отраслях;
• компании и ИП, не имеющие работников в штате и применяющие в работе торговые автоматы.

Возможность отсрочки применения ККТ для предпринимателей на патенте

Иногда предприниматели, имеющие патент, не нуждаются в онлайн-кассе, но должны выдавать чек, в котором указаны сведения об операциях. При поступлении требования от покупателя ИП должен предоставить подобный расчетный документ. Виды предпринимательской деятельности, не подразумевающие использование онлайн-касс в наступающем году:

Кто может работать без кассы в 2022 году: виды деятельности, для которых не нужна касса в 2022 году.

• услуга прачечной или химчистки;
• услуга монтажа видео, фотоуслуг и кинолабораторий;
• услуга репетиторства и индивидуального обучения;
• строительство, ремонт жилья;
• ремонт и приведение в порядок обуви;
• монтаж/демонтаж и ремонт мебели;
• создание металлический галантереи;
• предоставление сварочных, сантехнических, монтажных работ;
• вязание, пошив или ремонт трикотажных вещей;
• аренда жилья (жилые и нежилые помещения);
• ремонт текстильных изделий разного характера (кожаные, меховые и прочие);
• остекление балконов, нарезка стекол и зеркал.

Несмотря на наличие отсрочки на год, в течение 12 месяцев данным видам ИП придется выдавать чеки покупателям по требованию.

Источник: pronedra.ru

Онлайн-касса для ИП без работников: нужна ли до 2019 года

Нужна ли индивидуальным предпринимателям без работников онлайн-касса? От чего зависит срок перехода на кассы нового поколения? Когда ИП на ЕНВД и ПСН должны начать использовать онлайн-кассы? Может ли ИП без работников не устанавливать новую кассовую технику? На эти и другие вопросы ответим в данной статье.

Причины перехода ИП на онлайн-кассы

С введением 54-ФЗ почти все предприниматели обязаны переходить на онлайн-кассы. Данный вид кассовой техники вводится государством для усиления контроля за выручкой предпринимателей, снижения процента «теневого бизнеса», повышения уровня защиты прав потребителей.

Теперь покупатель может узнать, была ли направлена информация о совершенной им покупке в налоговую инспекцию и насколько вообще легальна деятельность предпринимателя. По задумке государства бизнес в стране должен стать более прозрачным как для органов контроля, так и для потребителей.

Переход на новую кассовую технику затронул все сферы бизнеса от торговли до услуг. Кассы нового поколения нужна даже тем организациям, которые до принятия закона обходились вовсе без кассовой техники.

Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП без наемных работников при различных режимах налогообложения

В первую очередь поэтапный переход необходим для корректного процесса замены кассовой техники. Предпринимателей в РФ довольно много, а ресурсы ФНС ограничены. Если смена кассовой техники будет осуществляться одновременно для всех сфер деятельности, налоговая служба просто не справится с объемом работы.

Также объемы работы стали бы слишком большими и для производителей онлайн-касс. В 2017 году, во время первой волны перехода на новую кассовую технику, ситуация практически достигла критического уровня в связи с тем, что многие предприниматели отложили покупку оборудования на последний момент.

В итоге онлайн-кассы можно было назвать дефицитом, и многим предпринимателям приходилось вставать в очередь для того, чтобы их приобрести.

Важным аспектом для перехода является сфера деятельности, в которой предприниматель работает, режим налогообложения и наличие сотрудников в штате предприятия. Последний пункт означает, что в штате ИП есть работники, нанятые именно по трудовому договору.

Важно! Сотрудники, работающие по договору гражданско-правового характера (ГПХ), в данном случае не учитываются.

Переход на онлайн-кассы для ИП на УСН или ОСН

Владельцы бизнеса, относящегося к данной категории, сменили кассовую технику старого образца на онлайн-ККТ в июле прошлого года. ИП на УСН и ОСН были одними из первых, кто должен был переходить на новые устройства. Раньше, чем у данной категории предпринимателей, кассовая техника сменилась только у продавцов подакцизного алкоголя.

Переход на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Торговля в розницу и организация общественного питания могут осуществляться без применения новых касс до лета 2019 года, если в штате предприятия нет персонала, работающего по трудовым договорам.

Важно! Если предприниматель подпишет хоть один трудовой договор с сотрудником, онлайн-касса должна появиться на предприятии не позднее чем через 30 дней со дня подписания договора.

Переход на онлайн-кассы для ИП на ПСН

Здесь условия будут такими же, как и для категории выше. ИП в сфере услуг, вне зависимости от того, оформлены ли на предприятии работники по трудовым договорам или нет, устанавливают кассовую технику нового поколения не позднее 1 июля 2019 года.

Сроки перехода для ИП без работников при различных режимах налогообложения

Сфера деятельности

Срок перехода

31 марта 2017

1 июля 2017

1 июля 2018

1 июля 2019

Продажа подакцизного алкоголя

Все предприятия не зависимо от формы налогообложения

Все ИП и ООО на УСН и ОСН

ИП и ООО на ЕНВД с сотрудниками/ИП на ПСН с сотрудниками

ИП и ООО на ЕНВД без сотрудников/ИП на патенте без сотрудников

Все ИП и ООО на УСН и ОСН

ИП и ООО на ЕНВД с сотрудниками/ИП на ПСН с сотрудниками

ИП и ООО на ЕНВД без сотрудников/ИП на патенте без сотрудников

Все ИП и ООО на УСН и ОСН

ИП и ООО на ЕНВД с сотрудниками/ИП на ПСН с сотрудниками

ИП на ЕНВД и ПСН без сотрудников

Какие категории ИП без работников освобождены от перехода на онлайн-кассы

Некоторые индивидуальные предприниматели полностью освобождены от необходимости установки онлайн-касс. К сферам деятельности, которым не нужна касса нового поколения, относятся:

1. Услуги, отнесенные к категории обрядовых или же ритуальных;
2. Торговля безалкогольными напитками в розлив;
3. Ремонт и окраска обуви;
4. Продажа акций;
5. Услуги по приему стеклотары и т.д.

В ст. 2 54-ФЗ РФ данный список исключений раскрыт полностью. Исключения по установке онлайн-касс в данном случае распространяются как на ИП без работников, так и с нанятым по трудовому договору персоналом.

Что необходимо для перехода ИП без сотрудников на новые кассы

Для того, чтобы осуществить переход на онлайн-кассу предпринимателю нужно:

1. Приобрести само устройство;
2. Купить, установить и зарегистрировать накопитель фискальных данных, если он отсутствует в комплектации кассы;
3. Поставить кассу на учет в налоговой;
4. Подписать договор с посредником передачи данных (ОФД);
5. Позаботиться о наличии доступа к сети интернет;
6. Если на предприятии к оплате принимаются пластиковые карты, владельцу ИП нужно будет выбрать банк-эквайер и подписать с ним договор о сотрудничестве.

Налоговый вычет для ИП без работников

Затраты на приобретение онлайн-кассы отчасти могут быть компенсированы. Компенсацией в данном случае будет являться налоговый вычет, положенный предпринимателям, согласно законодательству РФ.

Выплата представляет собой сумму, не превышающую 18 000 рублей. Для её получения предпринимателю необходимо по факту приобретения кассы поставить устройство на учет в налоговой.

Важно! Это нужно сделать как можно быстрее, потому что налоговый вычет будет рассчитываться с учетом времени от момента регистрации онлайн-кассы в налоговой.

Вычеты до 18 000 руб. применяются к каждому кассовому аппарату, который зарегистрирован в период с 01.02.2017 г. до 01.07.2019 г.

Источник: profkass.ru

Патент для ИП в 2021 году — для кого выгоден и нужна ли касса на ПСН?

Из-за отмены ЕНВД перед многими индивидуальными предпринимателями встает вопрос — на какую систему налогообложения перейти? И стоит ли остановить свой выбор на патенте?

В этой статье мы детально разберемся в патенте для ИП, расскажем об условиях перехода на ПСН в 2021 году и разъясним, какие изменения коснутся патентную систему налогообложения в наступающем году.

Патент — это разрешение заниматься определенной деятельностью и не платить налог с доходов от бизнеса. Патент — это тот же налог, однако каждый год отчитываться в органы ФНС и сдавать декларацию нет необходимости. Власти в каждом регионе нашей страны сами определяют виды деятельности, которые подходят под ПСН.

В отличие от ЕНВД, ИП на ПСН должны иметь не более 15 наемных работников и зарабатывать не больше 60 млн руб.в год. Если на ЕНВД нужно сдавать декларацию, но не нужно вести учет в книге доходов, то в ПСН с точностью наоборот — необходимо вести книгу доходов и предоставлять ее по запросу налоговой. Что касается пенсионных взносов, то для предпринимателей на патенте исключений не предусмотрено — оплачиваем традиционно, как полагается. Важным условием выбора патента является статус организации, ведь воспользоваться ПСН-ом в России сможет только индивидуальный предприниматель.

Нужна ли касса на патенте

• ИП без работников при реализации товаров собственного производства;
• Предприниматели, оказывающие услуги без участия наемного персонала;
• Предприниматели без работников при выполнении работ.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота НЕ касается следующих видов деятельности на патенте:

• парикмахерские и косметические услуги;
• ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
• техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
• оказание автотранспортных услуг;
• ветеринарные услуги;
• проведение занятий по физической культуре и спорту;
• оказание услуг по перевозке водным транспортом;
• ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
• занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
• услуги по прокату;
• розничная торговля, услуги общественного питания;
• производство молочной продукции;
• товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
• ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников.

При заключении первого трудового договора (если ваше направление — услуги) вы обязаны в течение 30 рабочих дней приобрести и установить кассовый аппарат.

Также те, кто в одиночку оказывает услуги, независимо от СНО, до 1 июля 2021 года вместо кассового чека должны выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

После 1 июля все предприниматели на ПСН и УСН обязаны установить кассу, зарегистрировать ее в налоговой и подключиться к ОФД. В противном случае можно “нарваться” на штраф — не менее 10 тысяч рублей для ИП и не менее 30 тысяч для юридических лиц.

Что изменится в 2021 году

С 2021 года региональные власти имеют полную свободу в назначении патента, больше не нужно выбирать из перечня в ст. 346.43 Налогового кодекса. Практика показывает, что региональные перечни близки к федеральному.

Узнать о видах деятельности, которые подходят под действие ПСН, можно в соответствующем нормативном акте той местности, где основан и ведется ваш бизнес.

На патент не могут рассчитывать:

• организации, работающие в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ);
• ИП, которые реализуют подакцизные товары, указанные в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 НК РФ, а также маркированные товары — лекарства, обувь, одежда, принадлежности к одежде, изделия из натурального меха (полный перечень в пп.1 п. 3 ст.346.43 НК РФ)

Меняем ЕНВД на ПСН

С 1 января 2021 года вступают в силу изменения, предусмотренные Федеральным законом от 23.11.2020 № 373-ФЗ:

• ИП на ПСН, как и на ЕНВД, имеют право право уменьшать сумму налога, исчисленную за налоговый период, на страховые взносы;
• Расширен список видов деятельности, при которых может применяться ПСН: деятельность автостоянок, ремонт, техническое обслуживание и мойка автотранспортных средств;
• Теперь ограничения по площади магазинов и заведений общепита увеличены с 50 до 150 кв.м.

Предпринимателей, которые применяли ЕНВД в последнем квартале 2020 года и решили перейти на ПСН с 2021, может коснуться ситуация, когда в регионе еще не принят обновленный закон о патенте. На этот случай налоговая предусмотрела “временный” патент. Максимальный срок его действия составляет три месяца, но не позднее 31 марта 2021 года.

Этот “временный” патент действует для четырёх видов деятельности:

• Стоянка для транспортных средств — 1 м² обойдется в 50 руб.;
• Розничная торговля с площадью торгового зала от 50 до 150 м² по каждому объекту — 1м² торговой площади обойдется в 1800 руб;
• Услуги общепита с площадью зала обслуживания от 50 до 150 м² по каждому объекту — каждый 1м² оплачивается 1000 руб;
• Ремонт, техобслуживание автотранспорта и мототранспорта, мотоциклов, машин и оборудования, мойка, полировка и аналогичные услуги — 12 000 на каждого работника, включая самого ИП.

Сколько стоит патент в России

Прежде чем покупать патент, рекомендуем рассчитать его стоимость. Это можно сделать бесплатно на сайте ФНС.

После сравнения с налоговой нагрузкой на других льготных режимах — например, УСН, вы сделаете правильный выбор. Кроме того, на стоимость патента влияет физический показатель: количество работников, транспортных средств, торговых точек, объектов для сдачи недвижимости и др.

Чтобы верно рассчитать размер налога на ПСН, необходимо знать потенциально возможный годовой доход по региону и физический показатель выбранного направления бизнеса.

Выдается патент на срок от 1 до 12 месяцев, что бывает довольно выгодно для сезонного бизнеса.

Если вы все-таки решили купить патент

Чтобы перейти на патентную систему налогообложения, подайте в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности заявление по форме 26.5-1. Если вы только регистрируете ИП, и при этом адрес вашей прописки и местоположение будущего бизнеса находятся в одном муниципальном образовании, то подать заявление можно сразу с документами на регистрацию индивидуального предпринимателя. В этом случае патент вам выдадут вместе со свидетельством ИП. Если вы планируете развивать бизнес в регионе, где не прописаны, то заявление по форме 26.5-1 у вас примут только после регистрации ИП. Подается заявление не позднее 10 дней до начала деятельности.

Остались вопросы? Менеджеры ДЕНВИК с удовольствием проконсультируют вас и подберут решение для любого вида бизнеса!

Оставить заявку на консультацию

Источник: denvic.ru