Нужна ли касса ИП без наемных работников на УСН

Нужен ли кассовый аппарат при упрощённой системе налогообложения?
Владельцы бизнеса, работающие по упрощённой системе налогообложения часто спрашивают, необходимо ли пользоваться онлайн-кассой? И если это нужно, то какую лучше выбрать? Применять онлайн-кассу нужно большому количеству предпринимателей, но не всем. В материале подробно разберём, кто по закону должен использовать ККТ, кому разрешено вести дела без кассового оборудования, а ещё выясним как выбрать удобный вариант онлайн-кассы для ИП с упрощённой системой налогообложения.
Содержание
Необходима ли касса для ИП на УСН
В каком случаем ИП на УСН может работать без кассы
Нужна ли онлайн-касса для УСН без штата работников
Выбираем онлайн-кассу для ИП на УСН
Чек ККМ на УСН – обязательные реквизиты
Штрафы для ИП на УСН без кассы
Необходима ли касса для ИП на УСН
Для индивидуальных предпринимателей, которые работают по упрощённой системе, есть ряд нюансов для облегчения ведения собственного дела. По Федеральному Закону от 22 мая 2003 года согласно статье 1, предприниматели вне зависимости от системы налогообложения должны использовать для расчётов контрольно-кассовые аппараты.

ИП НА УСН: НУЖНА ЛИ ОНЛАЙН-КАССА В 2020?

В сам документ не единожды вносили изменения и послабления, некоторым предоставляли отсрочки. Крайним послаблением стала возможность не использовать онлайн-кассы предпринимателям, у которых нет персонала, которые занимались бы предоставлением услуг. Эту отсрочку отменили 1 июля 2021 года. Теперь индивидуальному предпринимателю на упрощёнка также необходима касса, вне зависимости от рода деятельности: продажа товаров или же услуг. В законе есть пару исключения для ряда отраслей.
В каком случаем ИП на УСН может работать без кассы
Касса не требуется, если род вашей деятельности связан с:
Продажей фруктов и овощей в развал
Печатной продукции в киоске
Приёмом вторичного сырья
Народными промыслами
Сезонной торговлей
Производством питания для учебных учреждений
Реализацией безалкогольных напитков на розлив
Ремонтом обуви и ключей
Разъездной торговлей
Предприниматели обязаны пользоваться при УСН кассовым оборудованием, но в законе отмечены категории бизнеса, которые имеют право вести деятельность без передачи сведений в ОФД. Им не нужно выдавать покупателю чек. Итак, в этом списке:
1. Киоске по продаже печатной продукции, если в их ассортименте более 50% журналов и газет
2. Фирмы, которые принимают стеклотару и вторичное сырье
3. Ремесленники, реализующие утварь всякого рода
4. Предприниматели, которые оказывают услуги по работе в огороде, например, рубка дров и прочее
5. Индивидуальные предприниматели, обеспечивающие учреждения образования питанием
6. Предприниматели, торгующие на ярмарках и выставках
7. ИП, продающие товары в развоз с рук
8. Продающие разливные безалкогольные напитки
9. Продавцы фруктово-овощной продукции в развал в палатках
10. Предприниматели, предоставляющие услуги починки обуви и ключей
11. Нянечки, сиделки по уходу за больными, помощники по хозяйству
12. Арендодатели жилых помещений
13. Предприятия по оказанию религиозных и ритуальных услуг
14. Носильщики на вокзалах, портах и другое
К слову, не использовать кассу разрешено также предпринимателям из труднодоступной местности. В такой ситуации они должны передавать данные о деятельности ФСН лично, но не через интернет.
Нужна ли онлайн-касса для УСН без штата работников
В случае, когда вы продаёте товары или же оказываете какие-либо услуги самостоятельно, не прибегая к помощи наёмных работников, то с 2021 года нужно передавать сведения в ФНС через ОФД. Следовательно, для предпринимателя на упрощёнке касса обязательна. Также предприниматель без наёмных сотрудников может сменить свой статус с УСН на НПД. Другими словами – платить налог на профессиональный доход или стать самозанятыми. Для этого нужно подходить по следующим критериям:
— ежемесячный доход не должен превышать 200 тысяч рублей
— без нанятых специалистов
— нелицензируемый вид занятости
— не реализовываете подакцизные и маркированные товары
Например, вы владелец продуктовой лавки с молочной продукцией, то касса является обязательным атрибутом. Также кассовый аппарат понадобится в случае оказания частных медуслуг. Если вы домашний кондитер или обучаете детей на дому и доход не превышает 200 тысяч, то проще перейти на НПД и вести деятельность без фиксации данных.
Выбираем онлайн-кассу для ИП на УСН
Индивидуальный предприниматель, который не может перейти в категорию самозанятых и не может работать с УСН без кассового оборудования, должен озаботиться выбором подходящей для ИП кассы. Важно – касса должна отвечать требованиям 54-ФЗ:
1. Работать от сети интернет
2. Передавать данные в ОФД
3. Находится в реестре ФНС
4. Работать с сохранением данных на ФН
ФН и ККТ перед началом работы в обязательном порядке необходимо зарегистрировать в налоговой.
Существует 4 разновидности касс для ИП на упрощёнке:
1. Фискальный регистратор. Фискальный регистратор нужно подключать к компьютеру, на котором имеется кассовая программа. Персональный компьютер сгодится любой, а вот программу нужно купить. На рынке представлено широкое разнообразие, поэтому остановиться на одной – не так и просто. Фискальный регистратор подойдёт, если в ассортименте много товаров или в день проходит много покупателей-клиентов (более 150 чеков).
2. Облачная касса. Оптимальна для интернет-магазинов, которые не представлены отдельной торговой точкой или павильоном. В этом случае касса и ФН не находятся у ИП, а стоят в дата-центре. Пользователь берёт её в аренду. Ве данные обрабатываются удалённо, чек отправляют на электронную почту клиента.
3. Смарт-терминал. Оптимальное решение для некрупных фирм по продаже товаров или услуг. Смарт-терминалы бывают разными по размерам, по производительности. Выбрать реально для любой сферы деятельности. Они оснащены бесплатным программным обеспечением, которое может функционировать самостоятельно или же в связке с иными программами учёта.

Большим спросом пользуются смарт-терминалы Эвотор. В комплекте идёт бесплатное кассовое программное обеспечение. Также представлен широкий выбор приложений для оптимизации работы. Пользователей порадует и обширный модельный ряд.
4. POS-система. Многие фирмы советуют не приобретать кассу отдельно, а обзаводиться целым пакетом кассового оборудования. В него входит: касса, денежный ящик, пин-пад, сканер и иное оснащение, исходя из комплектации. Предприниматель самостоятельно выбирает, что именно станет основой для системы – ПК или смарт-терминал. Этот вариант стоит дороже, но обладает расширенным перечнем возможностей для улучшения работы и расширения бизнеса.
Если вы ещё не определились с кассой, то оставьте заявку на сайте, а специалисты помогут вам выбрать оптимальную модель.
Чек ККМ на УСН – обязательные реквизиты
В каждой компании после предоставления услуг или же продаже товара должны выдать клиенту чек. В фискальном документе в обязательном порядке есть: информация о продавце и сумме товаров. С февраля 2021 года нужно указывать в чеке название каждой позиции. Это относится к компаниям, оказывающим услуги. Например, в маникюрном салоне выполнили услуги по оказанию педикюра и массажа.

В чеке должны быть прописаны обе позиции с указанием стоимости каждой, а ещё итоговой суммы.
С 2021 года все фирмы обязаны перейти на новый формат фискальных данных ФФД 1.2. Подробнее о переходе на новый формат можно почитать в статье «ФФД 1.2 и смарт-терминалы Эвотор». Для этого формата обязательными стали следующие сведения:
При покупке кассового оборудования необходимо обратить внимание: имеет ли ККТ обновления нужные для работы, а ещё выбрать нужный ФН для ваших ФФД и СНО.
Штрафы для ИП на УСН без кассы
Если предприниматель нарушает закон о применении ККТ при УСН, то ему грозит штраф. Для УСН предусмотрены следующие штрафы:
ККТ отсутствует при первой проверке ФНС – от 10 тысяч руб. до 50% от суммы выручки
ККТ отсутствует при повторной проверке – от 10 тысяч руб. до 50% от суммы выручки
Касса не отвечает требованиям 54-ФЗ – до 3 тысяч руб.
Кассир не выдал чек покупателю – 2 тысячи руб.

Источник: onlinetp.ru

Кому необходимы онлайн-кассы по законодательству РФ?

Изменения закона о ККТ вызывают много вопросов и жарких споров, ведь теперь из-за таких нововведений необходимо использование онлайн-касс для ИП и ООО вместо обычных аппаратов.

Что такое онлайн-кассы

Это современное оборудование, предназначенное для передачи сведений посредством сети обо всех перемещениях финансов в фискальную службу. В процессе выполнения операции электронный дубликат чека напрямую попадает в контролирующий орган и хранится в базе данных в течение длительного периода.

Необходимы данные изменения для прозрачности всех операций в сфере торговли и предоставления услуг.

• Возрастает защита потребителя – ему стает доступно получать на хранение и применение электронные чеки, а также проверять их на соответствие;
• Снижается нагрузка на власть и субъектов – появляется возможность бюджетирования расходов и получения налоговых вычетов;
• Доступность применения мобильного приложения – электронный чек направляется по ссылке, запрошенной у кассира или на электронный адрес.

Кому необходима онлайн-касса по новому закону вы узнаете тут:

Законодательная база

Основным регулятором всего процесса является сильно измененный закон о ККТ № 54 ФЗ от 2003 года. Изменения в данный законопроект внесены № 290 ФЗ от 216 года.

Где сказано, что:

• Обычные кассовые инструменты должны замениться онлайн-кассами;
• Все копии пробитых чеков будут передаваться в ФНС;
• ИП на ЕНВД и патенте лишаться возможности совершать торговые операции без касс. Может ли ИП работать без кассового аппарата и когда это возможно – читайте по ссылке;
• Старые штрафы увеличили и добавили новыми.

Необходимо ли такое оборудование предпринимателям и юрлицам

С 1 июля 2018 года практически каждому ИП и ООО станет необходимо кассовое оборудование с доступом к сети. Отсрочка существует только для предприятий, находящихся на вмененном режиме.

Кроме этого существует определенный список видов деятельности, по которым доступно не использовать онлайн-кассы.

Для кого обязателен переход с 1 июля 2018 года

С 1 июля 2018 года обязаны перейти на онлайн-оборудование, многие категории предприятий:

• Те, которые работают на вмененном режиме – осуществляющие обслуживание населения в сфере общепита и розничной торговли, а также располагающие штатом сотрудников;
• ИП, работающие на патенте, оказывающие обслуживание в сфере общепита и имеющие наемных работников;
• Торгующие билетами и торговыми марками, обязаны установить кассы в местах реализации;
• Осуществляющие торговлю посредством вендинговых автоматов и располагающих штатом;
• Все кто располагает старыми образцами машин на УСН и ОСНО, обязаны выполнить до указанной даты замену.

Для кого важно соблюдение даты в 1 июля 2019 года

Следующая волна перехода будет выполнена ровно через год и предназначена для:

• Для всех ИП на патенте за исключением торговли и общепита;
• Для ИП на вмененном режиме и ПСН, работающих в сфере торговли и общепита, без наемного персонала;
• Для ИП и ООО на вмененном режиме, работающих в любых сферах за исключением торговли и общепита и обязанных применить кассы с 1.07.2018 года;
• Для ООО и ИП на УСН и ОСНО при условии обслуживания населения за исключением общепита и торговли, и выдающих населению БСО установленного образца. Тут вы узнаете, какие установлены налоги для ИП на УСН;
• ИП без штата и с применением вендинговых аппаратов. Что такое вендинг и в чем особенности такого бизнеса – читайте здесь.

Для перехода необходимо выполнение нескольких обязательных этапов:

• Решить будет ли приобретение нового устройства или модернизация существующего – тогда следует обзавестись фискальным накопителем;
• Подготовить к работе бесперебойную связь с интернетом в торговой точке;
• Определиться в выборе оператора фискальных данных и заключить с ним соглашение – без этого этапа регистрация кассы недоступна;
• Зарегистрировать устройство в ФСН, что доступно выполнить удаленно, достаточно иметь на руках договор с ОФД и квалифицированную электронную подпись.

Сам процесс регистрации осуществляется на официальном сайте налоговой службы.

Для кого использование новшеств не вменяется

Существуют определенные виды деятельности, полностью освобожденные от применения кассового аппарата, а именно продажа:

• Мороженного в киосках;
• Разливных безалкогольных напитков – квас, вода, лимонад и прочее;
• Розлив – масла, керосина, молока;
• Живой рыбы, овощей и фруктов;
• Периодических изданий, если доля прибыли составляет не более половины от общего оборота;
• Билетов для проезда в городском транспорте;
• Продуктов питания школьников и персонала;
• Покраска и ремонт обуви, изготовление ключей;
• На ярмарках, рынках, выставках;
• Церковной атрибутики;
• Медикаментов в сельской местности, при отсутствии в обиходе подакцизных товаров;
• Продукции в отдаленных регионах, если нет реализации подакциза.

Онлайн-кассы для оказывающих услуги населению

Все предприятия, предоставляющие услуги населению до 1 июля 2018 года работают посредством выдачи БСО, но после указанной даты они обязаны эти документы формировать посредством онлайн-устройств, это указывает на то, что БСО станет кассовым чеком за счет применения устройства схожего с ККТ.

Кроме этого отдельной поправкой в законодательном акте БСО допустимо выдавать как при оказании услуг, так и при выполнении отдельных работ для населения.

Относительно сбыта алкогольной продукции следует учитывать, что в обязательном порядке необходимо наличие кассового аппарата. А это значит, что вне зависимости от варианта избранного налогообложения при торговле алкоголем нужно использование кассовой техники, что указывает на приоритет этого положения перед отсрочкой для ЕНВД.

Важно: любая организационная форма на ЕНВД и патентной системе при осуществлении сбыта алкоголя не получает отсрочку для внедрения на предприятии онлайн-кассы.

Нужны ли кассовые устройства нового формата для интернет-магазинов

В сравнение с бывшими положениями относительно Интернет-торговли, теперь в законодательных актах все указано достаточно четко:

1. Торговля в интернет-магазине сопровождается созданием электронных чеков при любом виде расчетов – наличный или безналичный, при этом второе понятие появилось совершено недавно оно предполагает использование любого вида расчета, исключающего непосредственный контакт между сторонами сделки.
2. При этом, если в онлайн-магазине используется расчет только электронными инструментами, то допустимо использовать не кассу нового образца, а устройство без принтера для распечатывания электронных чеков.
3. Если же торговля происходит между двумя юрлицами или ИП, или между юрлицом и ИП, использование нового оборудования в обязательном порядке не предусмотрено.

Важно: если платеж поступает через договор с банком или применяются электронные деньги, необходимо выбивать чек, если же используется для передачи денег агрегатор, чек должен выбивать он, при этом необходимо удостовериться перед подписанием договора с агрегатором, что он является платежным агентом согласно ФЗ № 103.

Какие изменения произойдут в кассовых аппаратах

К новой технике предъявляется несколько основных требований:

• Обязательная связь с интернетом, чтобы была возможность передачи данных наалогоавой инстанции;
• Наличие заводского номера на корпусе;
• Наличие функции печати двухмерного штрих-кода;
• Встроенные часы;
• Наличие фискального накопителя вместо памяти и ЭКЛЗ, где и будет храниться вся необходимая информация;
• Кроме этого кассовый аппарат следует включить в специальный фискальный реестр, при этом для накопителя существует индивидуальный реестр;
• И, конечно, же, регистрация в ФСН.

Важно: регистрация касс старого формата была допустима только до конца января прошедшего года, с 1 февраля 2017 года уже допустима регистрация только новых версий онлайн-касс. Кроме этого с 30.06.2017 года прекратилось использование любых старых ранее зарегистрированных версий.

Варианты передачи сведений в ФНС

Вся передача осуществляется посредством ОФД, с которым необходимо заключить договор.

Весь процесс передачи выглядит таким образом:

• Информация о пробитом кассиром чеке попадает к оператору;
• Тот в свою очередь проверяет сведения, высылает подтверждение о приеме и перенаправляет данные в инстанцию;
• После фиксирования информации оператором исправить что-либо уже нельзя.

Храниться информация как минимум 5 лет.

Особенности онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Согласно внесенным изменениям использование касс с подключением к сети на вмененном режиме отложено до 1 июля 2018 года, однако Госдумой рассматривается законопроект, когда такой срок допустимо продлить до 1 июля 2021 года.

Для ИП применение новых технологий ни чем не отличается, нежели для организаций: Если предприниматель торгует подакцизным товаром и не находиться в отдаленных местах, а также имеет интернет-связь нужно применение нового оборудования уже с 2018 года.

Также необходимо применение ККТ, если вид деятельности, которым занимается предприниматель, не освобожден от использования аппарата.

Кассовые аппараты для ООО на УСН и ЕНВД

Важно: если предприятие совмещает два режима, то переход на онлайн-оборудование должно было выполниться с 1 июля 2017 года для учета товарооборота по УСН.

При этом разделить два вида налогообложения, чтобы применять кассу только по одному из них невозможно, однако при использовании одновременно ЕНВД и УСН раздельный учет нужен, но при этом достаточно применение одной кассы, в которой будет стоять программа на два налогообложения. Или же завести кассу для УСН, а для ЕНВД использовать БСО.

Какие изменения произойдут в чеках и БСО

В данном случае произойдет целый перечень изменений:

1. Расширится перечень требуемых реквизитов:

• Адрес магазина или сайта;
• Ставка НДС;
• Система налогообложения по проводимой операции;
• Номер фискального накопителя.

1. Будут применяться два новых понятия «Кассовый чек коррекции» и «БСО коррекции», применяемые при исправлении выполненной ранее операции расчета. При этом следует учитывать, что исправление доступно в рамках текущей смены.
2. Чек и БСО нужно в обязательном порядке выдавать покупателю, только теперь это допустимо выполнить в несколько вариантов:

• Путем выдачи бумажного варианта;
• Отправки электронной версии на почту;
• Отправки данных по специальной ссылке.

Нововведения в штрафных санкциях

Применяемые изменения произошли с 1 июля 2016 года:

• Штраф за работу без устройства исчисляется от непробитой суммы в размере 75 – 100% для предприятия и 25 – 50% для ИП, но не меньше 30 000 рублей и 10 000 рублей соответственно, это значит, что размер штрафа растет вместе с неуказанной суммой;
• Если произойдет повторный срыв, кроме этого сумма при перерасчете достигнет 1 млн. рублей, то для любого субъекта выполниться приостановка деятельности на период до 90 дней, а для должностных лиц дисквалификация на 1 – 2 года;
• Если после 1.02.2017 года применяется ККТ не соответствующее требованиям, может начисляться штраф в размере 1 500 – 3 000 рублей для предпринимателей и 5 000 – 10 000 рублей для предприятия или выдаться предупреждение;
• При этом если по требованию налоговой инстанции не представятся затребованные документы или не в срок, штраф будет аналогичный;
• Если не выдастся БСО в любом допустимом виде, штраф составит для ИП – 2 000 рублей для предприятия – 10 000 рублей.

Где приобрести аппарат

Чтобы приобрести кассу нового образца необходимо найти в своем городе специализированный магазин или обратиться в центр обслуживания, но этот вариант подходит тем, кто желает получить вторую кассу.

Если ИП работает на ЕНВД, то благодаря новым поправкам он вправе получить налоговый вычет на приобретение кассы в период с 2018 года по 2019 год,

Заключение

Онлайн-кассы применяются с 2017 года, однако этот вопрос постоянно контролируется и корректируется властями, которые неусыпно следят за этапами перехода субъектов экономического рынка на деятельность согласно новым правилам.

Как правильно выбрать онлайн-кассу вы узнаете в этом видео:

Источник: fbm.ru