Применение ККТ индивидуальными предпринимателями обязательно, даже если платежи идут только от физлиц. Но, часть индивидуальных предпринимателей может не использовать кассы в некоторых случаях.
- ИП на разном режиме
- Самозанятые/ИП на НПД. Чек создает не ККТ, а «Мой налог».
- ИП на патенте. Не покупают ККТ те, кто реализует что-либо из исключающего списка.
- На УСН и ОСН специальных условий нет. Кассы не используются, когда ИП подходит под список исключений.
- ИП на ЕСХН, если территориально находятся в отдалённых регионах.
ИП без работников: применение ККТ в 2022 году
Последними, кому разрешали не приобретать кассы, были ИП без работников, которые предоставляли услуги или реализовали продукцию своего изготовления. С июля 2021 года это отменили. Сейчас, даже если нет сотрудников, ИП обязаны применять ККТ за некоторыми исключениями.
Применение ККТ индивидуальными предпринимателями необязательно, когда:
- ИП переходит на ПНД;
- ИП без работников;
- доход не превышает 2,4 млн руб. за год;
- нет выручки от использования имущества.
Тогда предприниматель получает не отсрочку, а возможность никогда не применять ККТ, но принимать платежи за услуги или товары. Покупателям он отправляет чеки в цифровом формате, налоги рассчитываются в приложении на смартфоне. При этом кассу ставить не запрещено, когда ИП сам этого захочет.
Онлайн-касса для репетитора
Закон N 54-ФЗ (ст. 2) разрешает не применять контрольно-кассовую технику определённым предпринимателям – в зависимости от географии бизнеса или типа деятельности.
Применение ККТ, если ИП в отдаленной местности
Та же 2 статья ФЗ-54 разрешает обойтись без кассы, когда ИП ведёт расчёты в труднодоступных и отдалённых местностях, но на таких условиях:
- Труднодоступной или отдалённой считается не та местность, которая находится далеко от крупных городов, а утверждённая и включенная в специальный перечень. В него не попадают города, посёлки городского типа и районные центры.
- ИП обязан выдавать вместо чека документ об оплате по первому требованию. В нем обязательно указывать порядковый номер, название, реквизиты, внизу – подпись ответственного лица.
Не освобождаются те ИП, которые ведут деятельность там, где проблемный интернет. ИП должны применять ККТ, но платежи идут без интернет-соединения.
Виды деятельности ИП, которые не обязаны применять ККТ
Перечень достаточно большой:
- Продажа газет и журналов. Параллельно в киоске можно продавать без кассы сопутствующие товары, но если именно печатной продукции в товарообороте минимум половина. Учёт выручки – раздельный.
- Поставка продуктов питания в образовательные учреждения. Это касается доставки и для учащихся, и для сотрудников. Основное требование – поставки осуществляются во время занятий (не в каникулы).
- Продажа товаров на ярмарках, рынках, выставках. ККТ не покупают те, кто не торгует так постоянно. Или постоянно, но продаёт определённые непродовольственные товары (некоторая одежда, ковры, спортивные товары, предметы мебели, химическая продукция и др.) на прилавках внутри крытых рынков.
- Разносная торговля. Касается товаров, если их продажа ведётся вне стационарных точек. Тут закон предполагает продажу с тележек, корзин, рук. Для ряда товаров сделано исключение – нельзя продавать без касс сложные с технической стороны товары или продовольственные, если они нуждаются в особом хранении (например, только в холодильниках), подлежат маркировке.
- Продажа напитков или молока (в розлив), из автоцистерн – ещё и масла, керосина, живой рыбы, реализация сезонной продукции и мороженого через киоски.
- Ремонт галантереи, обуви, изготовление ключей.
- Услуги нянь, сиделок.
- Прием утильсырья и стеклотары.
- Реализация товаров народных промыслов.
- Услуги по распиловке дров, вспашке земли, носильщиков на вокзалах и в портах.
- Сдача в аренду жилья как отдельно, так и с машиноместами. Помещения в составе многоквартирных домов и ИП владеет ими, а не третьи лица.
- Розничная реализация бахил.
Когда при продаже любого из перечисленных товаров оплата идёт через автоматы для приёма платежей, ИП обязан применять ККТ (кроме реализации воды и бахил, хотя для их покупки используют автоматы, а также товары, облагаемые акцизом).
Нужна ли онлайн-касса репетитору | Онлайн-касса | Ясно Ясно для репетиторов #shorts
Как уйти от использования онлайн-касс?
Уход от использования ККТ реален только в этих случаях:
- индивидуальные предприниматели без наемных работников и юрлица рассчитываются в безналичной форме, но в расчётах «не участвует» банковская карта;
- покупатель оплачивает курьеру (он выступает платёжным агентом), но в чеке указаны реквизиты продавца;
- ИП неимеющий работников работает через партнёрский сайт, например маркетплейс – платежи проходят через онлайн-кассу площадки-партнера.
Все нормы закона использования онлайн-кассы ИП касаются и интернет-магазинов – если их тип деятельности не состоит в исключающем перечне, для них применимы облачные варианты ККТ.
Что будет, если нарушить правила применения ККТ?
Если нет/не используется ККТ, штраф по ст. 14.5 КоАП РФ (первый раз):
- юрлицам – до 100% от суммы в обход кассы, но минимально 30000 руб.;
- ИП – до 50%, но минимум 10000 руб.
Когда подобное выявлено еще раз, а в совокупности расчёты превышают 1 млн руб.:
- организациям – дисквалификация на срок до 2 лет;
- ИП – блокировка работы на срок до 3 месяцев.
Выявляют нарушения в результате контрольных закупок – если сотрудник ФНС не получает чек, он вправе инициировать проверку.
Статья относится к тематикам: 54-ФЗ. Онлайн-кассы, Автоматизация торговли: ПО, кассы, сканеры, весы
Поделиться публикацией:
Подписывайтесь на наши новостные рассылки, а также на каналы Telegram , Vkontakte , Яндекс.Дзен чтобы первым быть в курсе главных новостей Retail.ru.
Добавьте «Retail.ru» в свои источники в Яндекс.Новости
Нужна ли ККТ для ИП без работников https://www.retail.ru
Применение ККТ индивидуальными предпринимателями
Применение ККТ индивидуальными предпринимателями обязательно, даже если платежи идут только от физлиц. Но, часть индивидуальных предпринимателей может не использовать кассы в некоторых случаях.
- ИП на разном режиме
- Самозанятые/ИП на НПД. Чек создает не ККТ, а «Мой налог».
- ИП на патенте. Не покупают ККТ те, кто реализует что-либо из исключающего списка.
- На УСН и ОСН специальных условий нет. Кассы не используются, когда ИП подходит под список исключений.
- ИП на ЕСХН, если территориально находятся в отдалённых регионах.
ИП без работников: применение ККТ в 2022 году
Последними, кому разрешали не приобретать кассы, были ИП без работников, которые предоставляли услуги или реализовали продукцию своего изготовления. С июля 2021 года это отменили. Сейчас, даже если нет сотрудников, ИП обязаны применять ККТ за некоторыми исключениями.
Применение ККТ индивидуальными предпринимателями необязательно, когда:
- ИП переходит на ПНД;
- ИП без работников;
- доход не превышает 2,4 млн руб. за год;
- нет выручки от использования имущества.
Тогда предприниматель получает не отсрочку, а возможность никогда не применять ККТ, но принимать платежи за услуги или товары. Покупателям он отправляет чеки в цифровом формате, налоги рассчитываются в приложении на смартфоне. При этом кассу ставить не запрещено, когда ИП сам этого захочет.
Закон N 54-ФЗ (ст. 2) разрешает не применять контрольно-кассовую технику определённым предпринимателям – в зависимости от географии бизнеса или типа деятельности.
Применение ККТ, если ИП в отдаленной местности
Та же 2 статья ФЗ-54 разрешает обойтись без кассы, когда ИП ведёт расчёты в труднодоступных и отдалённых местностях, но на таких условиях:
- Труднодоступной или отдалённой считается не та местность, которая находится далеко от крупных городов, а утверждённая и включенная в специальный перечень. В него не попадают города, посёлки городского типа и районные центры.
- ИП обязан выдавать вместо чека документ об оплате по первому требованию. В нем обязательно указывать порядковый номер, название, реквизиты, внизу – подпись ответственного лица.
Не освобождаются те ИП, которые ведут деятельность там, где проблемный интернет. ИП должны применять ККТ, но платежи идут без интернет-соединения.
Виды деятельности ИП, которые не обязаны применять ККТ
Перечень достаточно большой:
- Продажа газет и журналов. Параллельно в киоске можно продавать без кассы сопутствующие товары, но если именно печатной продукции в товарообороте минимум половина. Учёт выручки – раздельный.
- Поставка продуктов питания в образовательные учреждения. Это касается доставки и для учащихся, и для сотрудников. Основное требование – поставки осуществляются во время занятий (не в каникулы).
- Продажа товаров на ярмарках, рынках, выставках. ККТ не покупают те, кто не торгует так постоянно. Или постоянно, но продаёт определённые непродовольственные товары (некоторая одежда, ковры, спортивные товары, предметы мебели, химическая продукция и др.) на прилавках внутри крытых рынков.
- Разносная торговля. Касается товаров, если их продажа ведётся вне стационарных точек. Тут закон предполагает продажу с тележек, корзин, рук. Для ряда товаров сделано исключение – нельзя продавать без касс сложные с технической стороны товары или продовольственные, если они нуждаются в особом хранении (например, только в холодильниках), подлежат маркировке.
- Продажа напитков или молока (в розлив), из автоцистерн – ещё и масла, керосина, живой рыбы, реализация сезонной продукции и мороженого через киоски.
- Ремонт галантереи, обуви, изготовление ключей.
- Услуги нянь, сиделок.
- Прием утильсырья и стеклотары.
- Реализация товаров народных промыслов.
- Услуги по распиловке дров, вспашке земли, носильщиков на вокзалах и в портах.
- Сдача в аренду жилья как отдельно, так и с машиноместами. Помещения в составе многоквартирных домов и ИП владеет ими, а не третьи лица.
- Розничная реализация бахил.
Когда при продаже любого из перечисленных товаров оплата идёт через автоматы для приёма платежей, ИП обязан применять ККТ (кроме реализации воды и бахил, хотя для их покупки используют автоматы, а также товары, облагаемые акцизом).
Как уйти от использования онлайн-касс?
Уход от использования ККТ реален только в этих случаях:
- индивидуальные предприниматели без наемных работников и юрлица рассчитываются в безналичной форме, но в расчётах «не участвует» банковская карта;
- покупатель оплачивает курьеру (он выступает платёжным агентом), но в чеке указаны реквизиты продавца;
- ИП неимеющий работников работает через партнёрский сайт, например маркетплейс – платежи проходят через онлайн-кассу площадки-партнера.
Все нормы закона использования онлайн-кассы ИП касаются и интернет-магазинов – если их тип деятельности не состоит в исключающем перечне, для них применимы облачные варианты ККТ.
Что будет, если нарушить правила применения ККТ?
Если нет/не используется ККТ, штраф по ст. 14.5 КоАП РФ (первый раз):
- юрлицам – до 100% от суммы в обход кассы, но минимально 30000 руб.;
- ИП – до 50%, но минимум 10000 руб.
Когда подобное выявлено еще раз, а в совокупности расчёты превышают 1 млн руб.:
- организациям – дисквалификация на срок до 2 лет;
- ИП – блокировка работы на срок до 3 месяцев.
Выявляют нарушения в результате контрольных закупок – если сотрудник ФНС не получает чек, он вправе инициировать проверку.
онлайн-кассы, автоматизация торговли Нужна ли ККТ для ИП без работников
Источник: www.retail.ru
Нужен ли кассовый аппарат с 1 июля для репетитора?
Я ИП на патентной системе. код 36. работаю только с юр.лицами и ИП. вся оплата через р/с. кассы ККМ никогда небыло. должен ли Я приобрести онлайн кассу до 01.07.2018г.
Сергей, г. Курган 2 июля 2017 г. 22:04
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течении 15 минут
Задать вопрос
Практикующий юрист в сфере кредитного права
нет, ККТ Вам не требуется.
2 июля 2017 г. 22:11 Спросить юриста
Предусмотрено ли использование онлайн кассы ИП на патенте?
У моего мужа — ИП на Патенте с оказанием услуг населению — «Ремонт жилья и других построек» по которому открыт единственный код ОКВЭД — 45.42 (Производство столярных и плотничных работ). Работает только с населением, наемных сотрудников нет. При оплате выдает БСО. Должен ли он с 01.07.2018 перейти в обязательном порядке на онлайн кассу?
Ирина, г. Москва 24 апреля 2018 г. 14:21
Юрист по вопросам банкротства
Добрый день! Нет, не должен. ОН может применять БСО и далее до 01.07.2019 г. в соответствии с Федеральным законом № 290-ФЗ от 03.07.2016 г. (статья 7).
24 апреля 2018 г. 14:22 Спросить юриста
Онлайн-касса для интернет-магазина
Добрый день! У меня интернет-магазин, клиенты покупают мои товары на сайте РобоМаркет, система работает так, что оплата от клиента приходит сначала на р/с этой компании, а потом они переводят деньги на мой р/с, то есть происходит перевод от юрлица к ИП. Чек на покупку клиентам выдаёт так же Робомаркет, то есть деньги официально проходят через их онлайн-кассу, все данные получает налоговая. Верно ли, что в этом случае для моей деятельности онлайн-касса не нужна? Благодарю за ответ.
Екатерина, г. Москва 13 сентября 2017 г. 10:21
Тимур Унароков
Здравствуйте, Екатерина!
Добрый день! У меня интернет-магазин, клиенты покупают мои товары на сайте РобоМаркет, система работает так, что оплата от клиента приходит сначала на р/с этой компании, а потом они переводят деньги на мой р/с, то есть происходит перевод от юрлица к ИП. Чек на покупку клиентам выдаёт так же Робомаркет, то есть деньги официально проходят через их онлайн-кассу, все данные получает налоговая. Верно ли, что в этом случае для моей деятельности онлайн-касса не нужна? Благодарю за ответ. Екатерина
Да, верно. В этом случае РобоМаркет выступает платежным агентом и так как он ведет все расчеты с покупателем, то именно на нем лежит обязанность по выставлению кассовых чеков.
Статья 4.7. Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности
3. Кассовый чек, выдаваемый платежным агентом или платежным субагентом при осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», наряду с реквизитами, указанными в пункте 1 настоящей статьи, должен содержать следующие обязательные реквизиты:
Получая оплату от платежного агента по безналу, вы также не обязаны применять ККТ.
Статья 2. Особенности применения контрольно-кассовой техники
9. Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями.
Источник: cheladv.ru
Онлайн-касса для сферы услуг
В 2022 году практически все предприниматели и организации, которые оказывают услуги, должны работать с онлайн-кассой. Список исключений небольшой. Выбор кассового аппарата зависит от количества посетителей и позиций в каталоге, размера кассового места, работы вне помещения. Расскажем, как выбрать онлайн-кассу для услуг и что делать после ее покупки.
Что вы узнаете
- Кто освобожден от работы с онлайн-кассой в сфере услуг
- Какую кассу приобрести для услуг
- Если работаете в помещении
- Если работаете на выезде
- Как работать с онлайн-кассой
- Штрафы за нарушение 54-ФЗ
- Частые вопросы
Кто освобожден от работы с онлайн-кассой в сфере услуг
Полный список исключений приведен в ст. 2 54-ФЗ. Вот лишь несколько видов деятельности, где можно не использовать кассу, если оказываете следующие услуги:
- Ремонт обуви.
- Изготовление ключей.
- Поставки питания в образовательные учреждения во время учебных занятий.
- Прием стеклопосуды и утильсырья. Кроме металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней.
- Уход за детьми, пожилыми людьми, инвалидами.
Также от использования онлайн-кассы освобождены самозанятые и некоторые ИП на патенте. Например, предприниматели, чья деятельность связана с пошивом одежды, ремонтом мебели, остеклением балконов, сдачей в аренду помещений.
Какую кассу приобрести для услуг
Выбор подходящей модели онлайн-кассы зависит от того, какие именно услуги вы предоставляете и где работаете — в офисе или на выезде.
Если работаете в помещении
В большинстве салонов и фитнес-клубов уже установлен компьютер — в этом случае лучшим решением станет фискальный регистратор. Это онлайн-касса, которая подключается к компьютеру или планшету для печати чеков.
Его основное преимущество — не надо заносить в кассу товары и услуги. Установив на компьютер систему автоматизации, например СБИС Салон, вы сможете вести журнал записи, базу клиентов, печатать чеки, учитывать расход материалов — и все из одного окна.
Фискальный регистратор Вики Принт 57Ф
Это бюджетная модель, которая подойдет заведениям без очередей. Онлайн-касса работает на стандартной чековой ленте 57 мм и печатает чек из 2-3 позиций за секунду. Запас прочности рассчитан на 7 лет беспрерывной работы.
Фискальный регистратор АТОЛ 20Ф
Более продвинутая модель: работает на широкой чековой ленте 80 мм и имеет автоотрезчик — это ускоряет время обслуживания. На таких чеках название услуги уместится в одну строку без переносов и будет выглядеть эстетично. Скорость печати — 2-3 позиции за секунду.
Если компьютера или планшета нет, купите комплект оборудования: кассовый компьютер АТОЛ Optima и фискальный регистратор. Если помимо оказания услуг вы продаете косметику, средства для укладки, спортивное питание и аксессуары, подключите к кассовому компьютеру сканер штрихкодов.
Кассовый компьютер АТОЛ Optima и фискальный регистратор
Это мини-ПК, по размерам напоминает планшет. У него широкий горизонтальный экран, на который можно вывести плитки популярных товаров. У кассового компьютера 10 USB-портов — хватит места даже для подключения клавиатуры. К устройству можно подключить любой фискальный регистратор — и комплект для автоматизации готов.
Если клиент оплачивает услугу без личного присутствия, например, покупает тур через интернет, чек ему необходимо предоставить в электронном виде. Вы можете автоматически формировать чеки по платежам, поступающим на расчетный счет организации, отправлять их в налоговую без печати на чековой ленте и на e-mail клиенту — такую возможность предоставляет СБИС ОФД.
Если работаете на выезде
Клининговым службам, установщикам дверей и пластиковых окон и другим организациям, которые оказывают услуги на выезде и расчет принимают там же, закон разрешает использовать одну онлайн кассу в офисе. А клиенту предоставлять ссылку на чек в виде QR кода на экране смартфона и отправлять ее на электронный адрес или по СМС.
Использовать онлайн-кассу удаленно (не на месте расчета) могут и транспортные компании, которые оказывают услуги частных грузоперевозок или пассажирских перевозок общественным транспортом. Для оформления услуг сотруднику достаточно смартфона. А для быстрого обслуживания подойдет кассовая программа «СБИС Касса». В ней сотрудник может формировать чек за работу, применять скидки, заносить в каталог новые позиции.
Телефон и касса в заведении
Сотрудник удаленно подключает смартфон к онлайн-кассе в офисе и оформляет услугу или работу. Вместо бумажного чека присылает электронную копию на e-mail клиента. Это решение в рамках 54-ФЗ.
Чтобы выдавать клиенту напечатанный чек во время расчета, подойдет мобильный фискальный регистратор ШТРИХ-НАНО-Ф.
Телефон и мобильный регистратор
ШТРИХ-НАНО-Ф — это компактный регистратор весом всего 250 г. Он подключается к смартфону через Wi-Fi, Bluetooth или micro-USB. Работает до 17 часов без подзарядки.
Полный каталог касс смотрите в разделе «Онлайн-кассы». Если сомневаетесь в выборе, обратитесь к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.
Подобрать онлайн-кассу для услуг
Как работать с онлайн-кассой
Перед регистрацией онлайн-кассы нужно заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) и купить фискальный накопитель.
Подключиться к ОФД
Оператор фискальных данных (ОФД) — это посредник между онлайн-кассой и налоговой. Он передает чеки в режиме реального времени и следит за тем, чтобы не было сбоев. Благодаря ОФД предприниматель увидит, если чеки или отчеты перестанут уходить в ФНС.
Компания «Тензор» — сертифицированный оператор фискальных данных. Мы расширяем возможности ОФД и предлагаем готовые решения для бизнеса:
- Установка онлайн-кассы;
- Выдача электронной подписи;
- Обучение персонала;
- Подключение к системам маркировки;
- Круглосуточная техподдержка.
А еще — аналитика по каждому заведению: выручка, средний чек, популярные услуги.
Узнать больше о возможностях СБИС ОФД
Купить фискальный накопитель
Фискальный накопитель (ФН) — это «память» онлайн-кассы. Он хранит и шифрует данные о кассовых отчетах и продажах. А затем передает оператору фискальных данных.
ФН имеет ограниченный ресурс работы: 15 или 36 месяцев. Выбор накопителя зависит от вашей системы налогообложения. Если неправильно подобрать фискальный накопитель, можно нарваться на штраф.
Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой
Зарегистрировать кассу в ФНС можно тремя способами:
- лично прийти в налоговую;
- пройти регистрацию на сайте nalog.gov.ru;
- зарегистрировать кассу в личном кабинете СБИС.
Для регистрации онлайн вам понадобится электронная подпись (КЭП) — приобрести ее можно в УЦ «Тензор».
Штрафы за нарушение 54-ФЗ
Штраф за неприменение ККТ нового формата в установленном порядке для юрлиц и ИП составит от 30 000 руб. до 100% от суммы расчета мимо кассы.
За повторное аналогичное нарушение грозит приостановка деятельности на срок до 90 суток.
10 000 руб. придется заплатить, если не предоставить клиенту кассовый чек в бумажном или электронном виде.
Какие требования к чекам в онлайн-кассе для услуг?
Кассовый чек должен содержать обязательные реквизиты. Их перечень прописан в 54-ФЗ. Среди обязательных реквизитов: наименование организации или ИП, система налогообложения, цена за единицу услуги, регистрационный номер ККТ. Также с 1 февраля 2021 года в чеке должно быть полное наименование услуги. В законе нет четких критериев, клиент должен понимать, за какую услугу он заплатил.
Например: «Окрашивание волос средней длины в один тон». Больше об обязательных и дополнительных реквизитах кассового чека
Как продавать подарочные сертификаты в сфере услуг?
- Когда клиент покупает сертификат, по кассе проводится предоплата за услуги и чек передается в ФНС.
- Если покупатель приобретает сертификат на конкретную услугу, онлайн касса должна передать в чеке признак расчета «Предоплата» и наименование услуги. Если в сертификате указана сумма, которую можно потратить на любую услугу, указывается признак расчета «Аванс».
- В момент получения услуги чек отправлять в налоговую и предоставлять клиенту не надо.
- По итогам расчетного периода (не больше месяца) в ФНС надо передать сведения обо всех услугах, которые были предоставлены по подарочным сертификатам.
Онлайн-касса для услуг под ключ
Источник: sbis.ru