Нужна ли касса на патенте для ИП без наемных работников

Патентная система налогообложения упрощает жизнь предпринимателям, которые получают меньше 60 миллионов рублей в год общего дохода и имеют до 15 работников. Патент избавляет от подачи деклараций: достаточно вести книгу учета доходов и вовремя оплачивать налог.

С введением онлайн-касс в 54-ФЗ зафиксировали перечень видов деятельности, при которых обязательно применение ККТ. С начала 2021 года закон переформулировали, и вместо существующего перечня в нем появился список работ и услуг, при которых пользоваться онлайн-кассой необязательно.

Виды деятельности, при которых не требуется онлайн-касса

Перечень достаточно большой и включает в себя разноплановые услуги. В их числе:

• Изготовление и ремонт изделий из кожи, меха, текстиля, трикотажа по индивидуальным заказам.
• Ремонт обуви (а также окраска, чистка, изготовление под заказ).
• Услуги химчистки и прачечной.
• Ремонт мебели.
• Фотоателье и кинолаборатории. Звукозапись, издание музыкальных произведений.
• Ремонт и реконструкция зданий.
• Остекление лоджий и балконов, изготовление изделий из стекла под заказ.
• Репетиторство, организация курсов.
• Работа нянь и сиделок.
• Сбор вторсырья.
• Сдача недвижимости в аренду.
• Переработка продуктов с/х, рыболовства, лесного хозяйства, изготовление продуктов промежуточного потребления.
• Ремонт, чеканка, гравировка ювелирных изделий.
• Создание изделий художественного промысла, а также изготовление ковров и их ремонт.
• Уборка квартир, помощь по ведению хозяйства, работа поваров на дому. Услуги носильщиков.
• Дизайн и художественное оформление.
• Платные туалеты.
• Сбыт с/х продукции, а также обслуживание с/х.
• Охота и отлов животных, организация спортивно-любительской охоты.
• Частная детективная деятельность.
• Похоронные услуги и организация праздников.
• Экскурсионная деятельность.
• Охранная деятельность.

Онлайн-кассы

Кассовые аппараты Онлайн

Онлайн-касса – кассовый аппарат, оснащенный фискальным накопителем. С помощью устройства можно формировать как бумажные, так и электронные чеки. После изменений в законодательстве ФЗ-54 все предприниматели обязаны передавать чеки в налоговую через ОФД, что возможно только с помощью онлайн-касс.

Применение ККТ 2020 — 54 ФЗ. Касса ИП — кому можно не применять кассу. Бизнес юрист

Здесь — далеко не полный перечень. В 54-ФЗ размещен полный список видов деятельности, которую можно вести без онлайн-касс. Если ваша работа не входит в этот список, вы обязаны приобрести ККТ и выдавать чеки. Обратите внимание: определять, какую деятельность можно вести по ПСН, должны регионы. Это значит, что перед переходом на патентную систему вам нужно изучить региональные постановления.

Кто может работать без кассы (ККТ) в 2023 году

Если ваша деятельность входит в список, зафиксированный в 54-ФЗ, но применять патентную систему в своем регионе вы не можете, вам придется использовать другую специальную систему налогообложения (например, УСН). В этом случае вы обязаны использовать онлайн-кассу.

Если общая сумма дохода невелика, и у вас нет работников, можно перейти на самозанятость — сделать это смогут и индивидуальные предприниматели. Отказываться от статуса ИП не придется.

Кто не может использовать патент

В законе установлен перечень видов деятельности, при которых патент не может применяться. Это:

• Торговля и общепит в залах от 150 квадратных метров.
• Оптовая торговля.
• Пассажирские и грузоперевозки с автопарком от 20 машин.
• Различные финансовые услуги.
• Работа с подакцизной продукцией
• Доверительное управление имуществом, работа по договору простого товарищества.

В этих случаях вам придется выбрать другой налоговый режим и использовать онлайн-кассы (если они будут предусмотрены).

Источник: www.escto.ru

Онлайн касса для ИП какую выбрать?

Нужна ли касса для ИП, а если да, то какая? Этот вопрос возникает у любого Индивидуального предпринимателя, когда встает вопрос о продаже товаров и услуг. Постараемся кратко ответить на основные вопросы и дать необходимые рекомендации.

Итак, начнем с часто задаваемых вопросов.

1. Может ли работать ИП без кассы?

Может, но только в редких исключениях. Действительно, согласно п. 2.1 ст.2 Федерального закона № 54-ФЗ (п. 2.1 ст. 2 ), ИП на патентной системе налогообложения могут не применять онлайн ККТ, а вместо этого выдавать товарный чек. НО это касается только следующих случаев:

• торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа;
• разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
• торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
• торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
• деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях;
• расчеты с агентом.

Для наглядности, приведем список видов деятельностей, которые требуют онлайн кассу для ИП на УСНЮ на патенте или без работников:

• парикмахерские и косметические услуги;
• ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
• техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
• оказание автотранспортных услуг;
• ветеринарные услуги;
• проведение занятий по физической культуре и спорту;
• оказание услуг по перевозке водным транспортом;
• ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
• занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
• услуги по прокату;
• розничная торговля, услуги общественного питания;
• производство молочной продукции;
• товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
• ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

2. Нужна онлайн касса для ИП без работников?

В соответствии с Федеральным законом от 06.06.2019 № 129-ФЗ отсрочку в применении ККТ получили индивидуальные предприниматели без наемных работников по трудовым договорам, работающие в сфере услуг или продающие товары собственного производства. Они имели право не применять онлайн-кассу до 1 июля 2021 года при ведении следующих видов деятельности:

• реализация товаров собственного производства;
• выполнение работ;
• оказание услуг.

Согласно письма Минфина РФ от 20.08.2019 № 03-01-15/63724ИП, с 01.07.2021 года ИП обязан применять онлайн кассу при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников. И любая розничная торговля входит в этот список.

3. Нужна ли касса для ИП на патенте?

Часто задаваемый вопрос, который берет свое начало с тех лет, когда ИП на патенте были освобождены от применения контрольно-кассовой техники. Это не удивительно, ведь Патент – это специальная система налогообложения, когда не нужно сдавать налоговую отчетность, а налог платится по заранее установленной фиксированной плате. Работать на патенте могут только ИП и только в розничной (не оптовой!) торговле, общепите, в сфере перевозок, ремонте мебели, частное обучение, ремонт одежды и обуви. Налог не зависит от фактической торговой торговой выручки, а значит какой смысл применять кассовый аппарат?

Минфин РФ своим письмом от 20.08.2019 № 03-01-15/63724 разъяснил, что кассу для ИП на патенте нужно применять в обязательном порядке, даже если розничная торговля является его не основным, а дополнительным видом деятельности. Всё четко и понятно.

Теперь вернемся к основному вопросу: как выбрать кассу для ИП.

Необходимо разбить процесс выбора кассы для ИП на 2 основных этапа:

1. Выбор самой онлайн кассы
2. Выбор фискального накопителя

Онлайн касса для ИП какую выбрать?

Лучше всего оттолкнуться от формата торговли:

• небольшой магазин или салон;
• выездная торговля;
• офис.

В первом случае лучше поставить небольшую стационарную кассу или фискальный регистратор и сканер штрих кода, а также денежный ящик.

Во втором случае рекомендуем автономную кнопочную или компактную мобильную кассу, лучше со встроенным эквайрингом.

В третьем случае подойдет любой вариант, какой понравится.

Теперь подробнее о вариантах.

1. Автономная кнопочная касса

Простейший и самая дешевая касса для ИП. Батареек хватает на долго, простая и надежная. Недостатком является устаревший принцип работы, сложность в загрузке номенклатуры, невозможность удаленного доступа для диагностики, сложность в подключении сканера. Оптимальный вариант – очень маленькое количество номенклатуры.

Рекомендуемые модели:

2. Стационарный Смарт терминал

Идеальный вариант для установке на стационарой точке (магазин, салон, офис). Эта касса собрала в себе все достижения информационных технологий. Позволяет подключить много дополнительного оборудования (сканеры, весы, эквайринг, денежный ящик), обновляется автоматически, можно установить различные программы, легко работать с номенклатурой, ценами и штрих кодами, поддерживают маркировку и ЕГАИС, для ремонта можно подключаться удаленно.

Рекомендуемые модели:

3. Мобильный смарт терминал.

На текущий момент это дорогая, но очень мощная альтернатива автономным кнопочным кассам. В маленьком и легком корпусе реализованы все возможности коммуникации смартфонов и планшетов. Касса перестала быть изолированным устройством. Особенно удобны кассы со встроенным териналом эквайринга для приема банковских карт. Удобная работа с номенклатурой, удаленный доступ и возможность онлайн загрузки задач на кассы.

Рекомендуемые модели:

4. Фискальные регистраторы.

Это универсальное решение, используемое уже много лет. Устройство представляет собой просто коробочку, которая печатает чеки, а все остальное делает кассовая программа. Этих программ много и они работаю как на компьютерах, так и на планшетах и смартфонах. Возможности по созданию сложных схем автоматизации практически безграничны, но цена решений весьма высокая и требует специальных технических знаний.

Рекомендуемые модели:

Фискальный накопитель для ИП какую выбрать?

Это второй вопрос, который нужно решать. Моделей фискальных накопителей всего 2 , но нужно не запутаться:

1. Фискальный накопитель 36 месяцев
2. Фискальный накопитель 15 месяцев

Для выбора модели фискального накопителя, нужно посмотреть список ниже:

• продаете алкоголь?
• продаете табачные изделия?
• продаете акцизные товары?
• сезонный характер работы?
• применяте ОСНО (общая система налогообложения с НДС)?
• совмещаете УСН или патент с ОСНО (общая система налогообложения с НДС)?
• являетесь платежным агентом или субагентом?
• работаете в автономном режиме (проверить в ФНС)?

Источник: www.kassa77.ru

ИП на патенте, которые могут работать без онлайн касс

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, установленные подпунктами 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12-17, 19-27, 29-31, 34-36, 39, 41-44, 49- 52, 54, 55, 57- 62, 64, 66-80 пункта 2 статьи 34.3 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять расчеты в рамках указанных в настоящем пункте видов деятельности без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета между индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом) согласно статьи 2 закона 54-ФЗ

В пункт 2 статьи 34.3 Налогового кодекса Российской Федерации (освобождающий от применения онлайн кассы), входят следующие виды деятельности по патенту:

1) ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения; (в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

2) ремонт, чистка, окраска и пошив обуви

4) стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий (пп. 4 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

5) изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц

7) ремонт мебели и предметов домашнего обихода (пп. 7 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

8) услуги в области фотографии (пп. 8 в ред. Федерального закона от 06.02.2020 N 8-ФЗ)

12) реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений (пп. 12 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

13) услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ

14) услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла

15) услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых (пп. 15 в ред. Федерального закона от 06.02.2020 N 8-ФЗ)

16) услуги по присмотру и уходу за детьми и больными

17) сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов (пп. 17 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

19) сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;

(пп. 19 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

20) изготовление изделий народных художественных промыслов

21) услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами;

(пп. 21 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

22) производство и реставрация ковров и ковровых изделий

23) ремонт ювелирных изделий, бижутерии

24) чеканка и гравировка ювелирных изделий

25) деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений;

(пп. 25 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

26) услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками (пп. 26 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

27) деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления (пп. 27 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

29) услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах

30) услуги платных туалетов

31) услуги по приготовлению и поставке блюд для торжественных мероприятий или иных событий (пп. 31 в ред. Федерального закона от 06.02.2020 N 8-ФЗ)

34) услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка)

35) услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);

36) деятельность по благоустройству ландшафта (пп. 36 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

39) осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию

41) услуги экскурсионные туристические (пп. 41 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

42) организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение (пп. 42 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

43) организация похорон и предоставление связанных с ними услуг (пп. 43 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

44) услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров

49) оказание услуг по забою и транспортировке скота (пп. 49 в ред. Федерального закона от 06.02.2020 N 8-ФЗ)

50) производство кожи и изделий из кожи (пп. 50 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

51) сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений (пп. 51 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

52) переработка и консервирование фруктов и овощей (пп. 52 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

54) растениеводство, услуги в области растениеводства (пп. 54 в ред. Федерального закона от 06.02.2020 N 8-ФЗ)

55) производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий (пп. 55 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

57) лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность (пп. 57 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

58) деятельность по письменному и устному переводу (пп. 58 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

59) деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами (пп. 59 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

60) сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья (пп. 60 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

61) резка, обработка и отделка камня для памятников (пп. 61 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)

62) разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию (пп. 62 в ред. Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

64) животноводство, услуги в области животноводства (пп. 64 введен Федеральным законом от 06.02.2020 N 8-ФЗ)

66) помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков (пп. 66 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

67) услуги по уходу за домашними животными (пп. 67 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

68) изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения (пп. 68 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

69) услуги по изготовлению валяной обуви (пп. 69 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

70) услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения (пп. 70 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

71) граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения (пп. 71 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

72) изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения (пп. 72 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

73) ремонт игрушек и подобных им изделий (пп. 73 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

74) ремонт спортивного и туристического оборудования (пп. 74 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

75) услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения (пп. 75 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

76) услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения (пп. 76 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

77) сборка и ремонт очков (пп. 77 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

78) изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества (пп. 78 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

79) переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы (пп. 79 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

80) услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов (пп. 80 введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 373-ФЗ)

Источник: bureg.ru