Нужна ли касса на УСН при безналичных расчетах

В чем заключается кассовая дисциплина и должны ли ее вести ИП на УСН – узнайте из этого материала. Не путайте кассовую дисциплину и онлайн-кассы – это разные понятия, в этой статье речь пойдет о первом.

Сервис «Моё дело» автоматически формирует кассовые документы и отражает операции с наличными в учёте

Порядок ведения кассовых операций

В соответствии с Указанием ЦБ РФ № 3210-У от 11 марта 2014 года, индивидуальные предприниматели независимо от режима налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН) не обязаны:

определять лимит остатка наличных денежных средств;
хранить на банковских счетах наличные денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности, свыше установленного лимита;
оформлять кассовые операции соответствующими кассовыми документами – приходными (расходными) кассовыми ордерами, вести кассовую книгу, при условии что в соответствии с налоговым законодательством ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности.

Также в рамках Указания ЦБ РФ № 3073-У от 7 октября 2013 г. индивидуальные предприниматели:

Онлайн касса для ТСЖ при наличных и безналичных расчетах

вправе расходовать из кассы наличные денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности (наличной выручки и страховых премий), на личные (потребительские) нужды, не связанные с ведением ими предпринимательской деятельности, без соблюдения предельного лимита наличных расчетов;
могут по своему усмотрению распоряжаться денежными средствами, хранящимися на расчетном счете, переводить их на свой текущий счет, снимать со счета и использовать на любые цели, в том числе не связанные с предпринимательской деятельностью.

Вместе с тем при ведении кассовых операций и работе с наличными денежными средствами индивидуальные предприниматели должны соблюдать, в частности:

правила допуска работников к работе с наличными денежными средствами. Кассовые операции ведутся работником (работниками), определенным индивидуальным предпринимателем (например, в приказе) с установлением ему должностных прав и обязанностей, с которыми кассир (старший кассир) должен ознакомиться под подпись;
мероприятия по обеспечению сохранности наличных денежных средств (который индивидуальный предприниматель вправе определить самостоятельно);
цели расходования наличной выручки в рамках предпринимательской деятельности (например, расходовать наличную выручку при расчетах по договорам аренды недвижимого имущества, выдаче (возврату) займов нельзя);
предельный размер расчета наличными с другими организациями и индивидуальными предпринимателями. Предельный размер (лимит) расчетов наличными денежными средствами по одному договору составляет 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по курсу ЦБ РФ на дату проведения наличных расчетов.

Оформление кассовых операций

Правилами кассовой дисциплины индивидуальный предприниматель, которые ведут учет для целей налогообложения в установленном порядке, освобождается от обязанности:

Нужно ли применять онлайн-кассу при безналичных расчетах с другим ИП или организацией?

заполнения расходного кассового ордера (когда наличные денежные средства выдаются из кассы);
заполнения приходного кассового ордера (в случае приёма наличных денежных средств);
ведения кассовой книги.

Необходимо учитывать, что если не выписываются расходные кассовые и приходные кассовые ордера, сложно контролировать работников, которые принимают денежные средства, поскольку отсутствует подтверждение приема денег конкретным сотрудником.

С другой стороны, отказ от кассовой дисциплины вполне обоснован, если индивидуальный предприниматель работает один и лично получает денежные средства.

Поступивший объем выручки можно подтвердить кассовыми чеками, Z-отчётами, бланками строгой отчётности.

Выплаты работникам (наличными) отражаются в расчётно-платёжной ведомости (форма T-49) и в платёжной ведомости (форма Т-53).

Индивидуальные предприниматели на УСН учёт всех операций ведут с применением Книги учёта доходов и расходов (КУДиР).

Экономьте до 2 часов в день на автоматизации учёта

Сервис осуществляет мгновенную передачу данных об операциях с кассой. Благодаря автоматизации ошибки исключены

Источник: www.moedelo.org

Нужна ли онлайн касса при безналичном расчете в 2023 году

Безналичный расчет предполагает оплату услуг и товаров за счет ЭС, банковской карты или путем прямого перевода на расчетный счет. К примеру, если клиент рассчитывается в интернет-магазине с кошелька qiwi.

Различают несколько видов безналичного расчета. Они известны также как электронные платежные средства:

При прямом зачислении на расчетный счет, эта ситуация актуальна при оплате клиентом по квитанции в кредитно-финансовом учреждении.
Оплата в торговой точке через ПОС-терминал посредством банковской карты.
Электронные платежные средства.

Применение ККТ при безналичных платежах

При приеме пластиковых карт обязательно должны использоваться контрольно-кассовые устройства и пробиваться чеки. Независимо от способа зачисления средств: посредством установленных ПОС-терминалов в торговых точках или при оплате на сайте, использование ККТ и оформление чеков обязательны.

Субъекты предпринимательства на общем режиме при работе с картами начали использовать ККМ в 2017 году, на «вмененке» ― в 2018 и 2019. С первого июля 2018 года на все электронные платежи должны формироваться чеки на контрольно-кассовой технике.

ИП и юр лица могут не использовать ККТ при оплате по безналу. Но только в тех случаях, если деньги поступают от других субъектов хозяйственной деятельности.

ИП также обязаны использовать ККМ при безналичном расчете с частными лицами, в том числе пробивать электронные чеки. Но некоторым субъектам предпринимательства отсрочили обязательное использование ККМ до 2021 года. Поэтому чеки могут не формировать СХД без наемных сотрудников.

В список ограничений попали субъекты, которые реализуют свою продукцию, предоставляют услуги или выполняют работы.

Но предприниматель утрачивает право отсрочки в случае оформления трудового договора с работником. Индивидуальному предпринимателю разрешают установить ККМ в течение месяца.

Какие могут возникнуть сложности с безналичным расчетом на ККТ

Индивидуальные предприниматели и организации могут столкнуться с различными проблемными ситуациями:

если оплата товара осуществляется курьеру или службе доставки, для приема карт может использоваться переносная ККТ с эквайрингом;
для оплаты заказов через агрегатор платежей подходит удаленная онлайн-касса, которая интегрируется с сайтом, чеки формируются автоматически;
в случае оплаты через платежного агента, в документе должен быть отражен признак комиссионной позиции, а также идентификационный номер поставщика, но есть ограничение на количество товаров в чеке – их может быть не более десяти. Для формирования двух чеков – на собственный товар и комиссионный, понадобится товароучетная система с соответствующей опцией.

Оформление возврата товаров при безналичном расчете

Предприятие не может начать процедуру возврата без заявки покупателя. В документе должны быть указаны реквизиты для безналичного перечисления. После чего компания выполняет следующие действия:

составляет накладную произвольной формы;
пробивает на ККТ чек на возврат;
возвращает клиенту перечисленные им средства.

Деньги поступают на счет клиента в течение десяти дней. Наличные средства из кассы возвращать нельзя, покупатель может получить указанную сумму на карту или банковский счет.

Чек коррекции понадобится в том случае, если ошибку допустил кассир. Оформление документа зависит от формата фискальных данных. Для версии ФФД 1.05 действия будут следующими:

Необходимо сформировать чек с ПР «Возврат прихода». В нем должен быть приведен ФП некорректно составленного документа.
Далее оформляется правильный чек, ПР – «Приход».

Аналогичным образом осуществляется корректировка ошибочного документа с ПР «Расход». Для ФФД 1.1. необходимо выполнить следующее:

Сформировать ЧК с ПР «Возврат прихода». В документе должны указываться данные, соответствующие ошибочному чеку.
После чего остается оформить ЧК с правильной информацией, ПР — «Приход».

Для последнего варианта формата фискальных данных должен обязательно использоваться реквизит «Предмет расчета». Для версии 1.05 этот параметр также рекомендуется, но не обязателен.

Разновидности ККМ для безналичных расчетов

При оплате на РС могут использоваться следующие категории онлайн-касс. Автоматизированные устройства подходят для интернет-магазинов. Пробиваются чеки исключительно в электронном виде.

Кассир не принимает участие в оформлении и отправке чека, как оператору фискальных данных, так и самому клиенту. К примеру, оплата товара выполнена в специальной форме платежного сервиса с помощью кошелька WMR.

К таким устройствам относится РП система 1 ФС, функционалом которой предусмотрено автоматическое оформление и отправка документов ФЛ, посреднику (ОФД). Атол 42 ФС имеет все опции, как у предыдущей модели.

Предприниматели также могут установить автономные кассы с ПОС-терминалом. К многофункциональным устройствам относится:

Мобильная модель ККТ с ПОС-терминалом на ОС Linux – Ярус ТФ. Может использоваться для всех типов банковских карт, как для чипированных, так и для магнитных.
Для применения на выезде предназначен Атол 60 Ф. Может использоваться при наличной и безналичной оплате заказов.

Есть также неавтоматизированные устройства, которые несовместимы с эквайрингом. С их помощью можно проводить автоматические платежи, если подключить их к порталу с помощью специального ПО. В эту категорию входит Дримкас Ф, который может использоваться как в стационарной торговле, так и в интернете.

Ответственность за нарушение требований

В 2020 году ККМ при безналичных расчетах нужно использовать обязательно, исключения регламентированы Федеральным законом. Санкции за отсутствие чеков по безналу приравниваются к ответственности за неприменение контрольно-кассовой машины. Штрафы для должностных лиц составляют до 10 тыс.

рублей. ЮЛ начисляют контролирующие органы до тридцати тысяч рублей.

Актуальные вопросы по безналу

Если индивидуальный предприниматель выступает оператором связи и его работа связана исключительно с безналичным расчетом, условия будут следующими:

для проведения расчетов по безналу между субъектами хозяйственной деятельности контрольно-кассовая машина не понадобится;
онлайн-кассу нужно использовать в обязательном порядке для расчетов с населением.

Если индивидуальный предприниматель на «упрощенке» или «вмененке» занимается перевозкой грузов, и все расчеты осуществляются только в БФ, правила использования ККТ предусматривают:

обязательную установку онлайн-касс в 2019 году для всех субъектов хозяйственной деятельности, всех форм оплаты, если они предоставляют услуги ФЛ;
для БР между юридическими лицами и ИП контрольно-кассовая машина не понадобится;
в 2019 году контрольно-кассовые машины стали обязательными для ИП на режиме «вмененка», если они оказывают услуги.

При оплате услуг обществом с ограниченной ответственностью через банк формирование фискального чека производится на следующих условиях:

до июля 2019 года можно было осуществлять операцию наличными через кассира отделения или в банкомате без онлайн-кассы, после этой даты трансакции должны фиксироваться с помощью ККТ;
для всех остальных способов оплаты ККМ нового образца стала обязательной с 1 июля 2018 года.

На сайте онлайн-магазина может быть установлен интернет-эквайринг. Покупатель получает чек от банка, в котором оформлена карта. Но эти документы не приравниваются к ФЧ.

Если функционалом предусмотрена интеграция системы оплаты на сайте, для таких субъектов хозяйственной деятельности контрольно-кассовая машина стала обязательной с июля 2018 года. Организации должны передать чеки клиентам.

От установки ККМ освобождены кредитно-финансовые учреждения. Банки отправляют не фискальные чеки, а квитанции. По всем расчетам, проведенным ошибочно без ККМ, предприятиям нужно формировать чек коррекции.

Некоторые субъекты хозяйственной деятельности осуществляют БР с индивидуальными предпринимателями и организациями, но в единичных случаях им поступают средства от частных лиц. До июля 2019 года такие операции можно было проводить без онлайн-кассы. Но после этой даты контрольно-кассовая техника понадобится и при разовой трансакции.

Если на РС поступят средства, а услуги будут оказаны позже, ИП или организация должны придерживаться следующих инструкций:

оформить документ на аванс (№1);
после предоставления услуги, выбивают чек на зачет предоплаты (№2).

Организация с ограниченной ответственностью, которая занимается грузоперевозками ТС и осуществляет расчеты за оказанные услуги с другими субъектами хозяйственной деятельности, должна следовать следующим правилам:

онлайн-касса не используется при расчетах по безналу между субъектами хозяйственной деятельности, за исключением операций, проведенных с ЭС платежа (корпоративной банковской карты), с последующим предъявлением;
если индивидуальный предприниматель оплачивает со своего личного счета, контрагент должен выдать чек. В этом случае платеж расценивается как от физического лица.

Предприятие может работать только по безналичному перечислению с другими субъектами хозяйственной деятельности, но к нему на счет поступят ошибочные средства от ФЛ. Так как эти поступления не относятся к расчету за выполненные работы, проданные товары или предоставленные услуги, ККМ не потребуется. В течение десяти дней после формирования выписки, организация должна уведомить кредитно-финансовое учреждение, в котором обслуживается, о сумме, отраженной в дебете или кредите счета.

Если субъект хозяйственной деятельности с наемными работниками на УСН занимаются оптовой реализацией напитков (без), и все взаиморасчеты с другими субъектами хозяйственной деятельности осуществляются только на расчетный счет, контрольно-кассовая техника не понадобится. Но в случае, если индивидуальный предприниматель платит с персонального счета, как и в ситуации, рассмотренной выше, контрагент должен сформировать чек с ККМ. Отправителем платежа выступает физическое лицо.

Оставьте заявку, и наши специалисты обучат Ваш персонал выполнять все необходимые операции на онлайн-кассе

1. Оплата на счет ЮЛ/ИП поступает от другого ЮЛ/ИП

Если оплата поступает от другого юридического лица или индивидуального предпринимателя — ККТ можно не применять. Основанием для этого служит п.9 Федерального Закона № 54-ФЗ, который гласит:

Ст.2 Федерального Закона № 54-ФЗ:
9. Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчётов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями.

Таким образом, письма Минфина и ФНС, цитаты из которых приведены в начале данной статьи, вступают в противоречие нормам Федерального законодательства и не могут быть использованы в сфере применения контрольно-кассовой техники.

Источник: licey-bryansk.ru

Онлайн касса для ООО

Организации, которые ведут расчеты с физическими лицами, обязаны применять онлайн кассы согласно 54 ФЗ. В нашем справочном материале, подготовленном юристами на основе последней редакции закона, вы узнаете порядок использования ККТ юридическими лицами и кто из ООО освобожден от необходимости формировать чеки при приеме денежных средств в наличной и безналичной форме.
До сих пор многие организации задаются вопросом, нужна ли онлайн касса для ООО на УСН или ЕНВД. До 2019 года некоторые бизнесмены на специальных налоговых режимах не применяли кассовый аппарат. Вместо кассового чека они выдавали товарный чек или БСО. Однако с июля 2019 года онлайн касса нужна практически всем ООО на любой форме налогообложения. Льготы оставили только для ИП без наемных работников до 2021 года.

Какие ООО могут работать без кассы

1 июля 2019 года закончилось действие всех возможных отсрочек по применению онлайн касс для ООО. Однако в 54 ФЗ изложены условия, по которым кассовый аппарат можно не применять. Работать без онлайн кассы могут:

Общества с ограниченной ответственностью, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях при условии выдачи покупателю подписанного продавцом товарного чека.
Амбулатории, фельдшерские и фельдшерско-акушерские пункты, центры (отделения) общей врачебной (семейной) практики), расположенные в сельских населенных пунктах, а также аптеки, находящиеся в таких медицинских заведениях.
Юридические лица, организующие парковочные места на дорогах общего пользования и на земельных участках, которые организации арендуют у города, области или государства.
Государственные и муниципальными библиотеки.

Сферы бизнеса, освобожденные от применения ККТ

Юридические лица могут работать без кассы, реализующие следующие товары и оказывающие следующие услуги:

продажа журналов и газет;
кредитная деятельность и продажа ценных бумаг;
обеспечение питанием школьников, студентов и работников образовательных организаций;
торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах;
разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации); торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
вспашка огородов и распиловка дров;
услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений; розничная продажа бахил.

Важно! Разрешение работать без кассы по вышеобозначенным пунктам не распространяется на организации, которые используют терминалы приема платежей, вендинговые аппараты и другие автоматические устройства для расчетов, а также осуществляют торговлю товарами, подлежащими обязательной маркировке, и подакцизными товарами. Такие юридические лица обязаны применять онлайн кассы (за исключением торговли в розлив питьевой водой и розничной продажи бахил).

Исключения при расчетах с безналичной формой оплаты

При безналичных расчетах между ООО и (или) ИП онлайн кассы не используют, за исключением расчетов по банковской карте. Также, при зачислении денежных средств на р/с организации (не наличными и не по карте) можно не применять ККТ:

ТСН, ТСЖ, ЖСК за оказание услуг своим членам, а также при приеме платы за коммунальные услуги. образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования; физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;
домами и дворцами культуры, домами народного творчества, клубами и др. при оказании услуг населению в области культуры.

Штрафы для ООО за неприменение ККТ

Расчеты без онлайн касс приведут к штрафу на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 суммы расчета, но не менее 10 000 рублей. Штраф на само ЮЛ — от 3/4 до 1 суммы расчета, но не менее тридцати тысяч рублей

Повторное нарушение, если сумма всех расчетов без применения ККТ составила более 1 млн руб, повлечет дисквалификацию должностных лиц от года до двух лет, а для юридических лиц грозит приостановлением деятельности на срок до 90 суток.

Штрафы довольно серьезные, поэтому лучше заранее позаботиться о покупке онлайн кассы для ООО.

Какую кассу для ООО купить

Для организаций подойдет практически любая современная онлайн-касса. Все зависит от особенности вашего бизнеса. Цена на онлайн кассы начинается от 5 000 рублей за самые простые экземпляры и, порой, не ограничивается 50 000 рублями за специфичные ККТ. Есть возможность арендовать онлайн кассу по цене от 1200 рублей с учетом скидок.

Розничная точка продаж

Для данного типа бизнеса лучше всего подойдут автономные онлайн кассы. Достаточно загрузить в нее товарную номенклатуру или перечень предоставляемых услуг и можно формировать чеки. Также возможна продажа товара по свободной позиции, но это не очень удобно. Данный тип касс плохо совместим с интернет-магазинами и уже используемыми в компании товаро-учетными системами.

«Эвотор» — отличное решение для розницы

Купить подобную кассу можно в разделе «Кассовое оборудование». Вы сможете найти ККТ в наличии у наших партнеров, работающих в вашем регионе, по выгодной цене.