Нужна ли ккм при УСН

Кассовый аппарат при УСН (упрощенке) НУЖЕН. При этом совершенно не важно, кто находится на «упрощенке» — организация (ООО, ЗАО, ОАО. ) либо ИП (индивидуальный предприниматель).

Исключения:

• Вы не работаете с наличностью (только безналичный расчет). При оплате кредитными картами нужен ККМ.
• Вы работаете в труднодоступном районе или др. исключения в соответствии со ст.2 п..3 «Закона о применении ККТ».

Только плательщики ЕНВД могут не использовать кассовые аппараты, и то не во всех случаях.

Какой кассовый аппарат выбрать при УСН?

Выбор онлайн ККТ зависит не столько от сферы деятельности, а скорее от нагрузки на ККТ. Чем выше поток покупателей, тем сильне нагрузка на ККМ.

Для организаций с клиентским потоком до 10 человек в час, достаточно приобрести самый простой и дешевый кассовый аппарат, например: Меркурий-130Ф или АТОЛ-90Ф.

Если планируется выездная торговля, то лучший вариант: Пионер-114Ф, Меркурий-180Ф или Штрих-Мпей-Ф.

Нужна ли ККМ для разовых оплат

Для большего потока клиентов подойдет POS-терминал — связка из компьютера с определенным ПО и мощного фискального регистратора. Например, мини-компьютер PIPO, фискальный регистратор и ПО LiteBox.

Смотрите также:

Источник: s-k.ru

Кассовый аппарат ИП и ООО при УСН в 2016 году

Кассовый аппарат необходим для оформления официальных чеков на покупки. Он позволяет оптимизировать ведение учета официальных доходов любого бизнеса. При каких условиях аппарат необходим ИП и ООО при УСН в 2017 году?

Необходимость кассового аппарата при УСН для ИП и ООО

Для начала расшифруем несколько основных понятий.

• УСН — упрощенная система налогообложения;
• ИП — индивидуальный предприниматель;
• ООО — общество с ограниченной ответственностью;
• ККТ — контрольно-кассовая техника;
• ККМ — контрольно-кассовая машина (то есть кассовый аппарат).

Далее посмотрим о чем говорит ФЗ №54 от 22.05.2003 года в плане необходимости наличия ККМ для ООО и ИП:

Все организации и ИП, осуществляющие наличный денежный расчёт или расчёт с использованием банковских карт, обязаны применять зарегистрированную контрольно-кассовую технику (ККТ), при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг.

http://ip-spravka.ru/kassovyj-apparat

Кроме того, необходимо рассмотреть следующие случаи, когда использование при расчетах кассового аппарата при нахождении на «упрощенке» не является обязательным:

Все ИП и ООО вне зависимости от системы налогообложения при оказании услуг гражданам имеют право использовать вместо кассового аппарата БСО (то есть, бланки строгой отчетности). На каждую отдельную покупку должен оформляться отдельный бланк. Перечень оказываемых услуг вы сможете найти в классификаторе ОКУН.

Также существует перечень видов деятельности, которые позволяют производить сделки с клиентами даже с использованием банковских карт, но без наличия кассового аппарата (список приведен на основании ФЗ №54 от 22.05.2003 года с поправками в 2016 году):

• Продажа канцелярских товаров в том случае, когда их доля в общем % выручки компании или ИП составляет не менее 50%;
• Сбыт ценных бумаг;
• Продажа проездных билетов на наземный транспорт;
• Оказание услуг по школьному и дошкольному питанию, а также питанию в высших учебных заведениях;
• Нет надобности в кассовом аппарате и на рынках или ярмарках в специально оборудованных местах;
• Любая продажа товаров на разнос (например, в поездах);
• То же правило касается любых продовольственных киосков;
• Продажа разливных напитков (алкоголь — это отдельная тема для обсуждений);
• Прием металлолома, макулатуры и так далее;
• Не нужен ККМ и в ремонтных мастерских;
• Няни и сиделки также не обязаны носить с собой аппарат;
• Изготовление и продажа изделий ручной работы;
• Услуги носильщиков или грузчиков в аэропортах и на вокзалах также не нуждаются в наличие ККМ;
• Сдача квартиры для проживания в ней других людей;
• Ни одни религиозные услуги и обряды не обременяются необходимостью иметь это устройство;
• Для организаций и предпринимателей, которые находятся в отдаленных районах, предусмотрен особый порядок ведения расчетных документов.

Такие виды деятельности как адвокатская или нотариальная освобождаются от необходимости использовать при расчетах с клиентами ККМ (в соответствии с письмом Минфина № 33–0-13/683).

Штрафы — администравтивная ответственность за отсутствие ККМ

За нарушение кассовой дисциплины предусмотрены следующие штрафы:

• Для начальства или предпринимателя — санкции в размере от четверти до половины от продаж без ККТ (от 10 тыс. рублей и выше).
• ООО — санкции в размере от трех четвертых до целой продажи, осуществленной без ККТ (от 30 тыс. рублей и выше).

• Для начальства — лишение права заниматься деятельностью от 1 до 2 лет.
• Предприниматели и организации — лишение права заниматься деятельностью до 90 суток.

• Для начальства — выговор или санкции в размере от 1,5 тыс. до 3 тыс. рублей.
• ООО — выговор или санкции в размере от 5 тыс. до 10 тыс. рублей.

• Для начальства — выговор или санкции в размере 2 тыс. рублей.
• ООО — выговор или санкции в размере 10 тыс. рублей.

О регистрации и ведении ККМ

Ниже представлен определенный алгоритм действий при регистрации кассового аппарата:

1. Необходимо выбрать и приобрести сам аппарат. Это можно сделать в специальных магазинах. Средняя цена такого оборудования составит порядка 25 тысяч рублей.
2. Далее вам необходимо поставить ККМ на учет в сервисе центра технического обслуживания (ЦТО).
3. Далее необходимо сходить в налоговую службу (для ИП — по месту жительства, для ООО — по месту регистрации компании) и предоставить необходимый пакет документов для регистрации ККМ.
4. Далее, если отсуствуют проблемы с документами, инспектор обязан назначить вам дату процедуры фискализации аппарата.
5. Собственно, проводится фискализация, где присутствует в обязательном порядке работник из ЦТО и работник из налоговой службы.
6. Затем на протяжении пяти будних дней налоговая служба должна зарегистрировать ваше изделие и внести его в Книгу учета ККМ.
7. Инспектор выдает вам необходимый набор документов. После этого вы можете начать работу с кассовым аппаратом.

Далее представлен алгоритм ведения смены с использованием ККМ:

1. Открываем кассовую смену — снимаем утренние показатели с кассы, вносим их в журнал КМ-4.
2. В течение дня выполняем обычные операции: пробиваем чеки, оформляем возвраты и так далее.
3. Закрываем кассовую смену — снимаем вечерние показатели с кассы, вносим их в журнал КМ-4.
4. Заполняем отчет кассира по форме КМ-6.
5. Вносим все необходимые пометки в кассовую книгу.

В подавляющем большинстве случаев ИП и ООО, которые расчитываются с клиентами при оказании услуг в том числе и безналичным расчетом с помощью банковской карты, обязаны иметь кассовый аппарат. Правда, законодательствлом предусмотрено и множество исключений из этого правила. За нарушение кассовой дисциплины положены штрафы и прочие санкции как для должностных лиц, так и для самих ИП или ООО.

Источник: sb-advice.com

В каких случаях обязательно наличие кассового аппарата для ИП при УСН?

Федеральный закон №54 «О применении контрольно-кассовой техники (далее ККТ)», вышедший 22.05.2003 года, регламентирует порядок использования и обязательства по применению фискальных машин.

После появления на свет этого законодательного акта бизнесмены и коммерческие организации, получающие от населения оплату за свои услуги в наличной (безналичной) форме, должны учитывать свои операции с клиентами посредством использования ККТ.

• Законодательные нормы
• Специфика использования фискальной машины

• Эксплуатация
• Порядок обслуживания в нестандартных ситуациях

Законодательные нормы

Обязательства, приведённые в законе, охватывают все направления бизнеса, будь то услуги, торговля или производство. Продажа посредством интернет платформ (электронная торговля) тоже подлежит фиксации посредством ККТ.

На сегодня совокупность правил, регламентирующих использование коммерсантами кассовых машин, не претерпела кардинальных изменений.

Фискальный (кассовый) аппарат обычно применяется:

• В обязательном порядке. Для представителей налоговых служб использование аппаратов является неотъемлемым элементом ведения операционного учёта субъектов налогообложения. Организация/предприниматель приобретает ККТ и ставит его на учёт (регистрирует) в налоговых органах.

• В добровольном порядке. Обычно используется для проверки добросовестности сотрудников, работающих с товаром и наличностью. В таком случае достаточным является всего лишь покупка аппарата. Регистрировать аппарат не нужно.

Бизнесмены обязаны использовать фискальный аппарат вне зависимости от выбранного налогового режима или объекта налогообложения.

По статистике ИП чаще всего используют УСН («упрощенка»). В зависимости от выбранного при регистрации «объекта», фискальный учёт будет вестись определённым образом:

Если объект «Доход» (налог — 6% от продаж), то каждая операция фиксируется с помощью фискального оборудования.

Рекомендации по выбору системы налогообложения для ООО. Когда нужно подавать заявление?

В следующей публикации вы найдете обзор бизнес идей на лето.

Специфика использования фискальной машины

Ведение предпринимателями хозяйственного учёта с использованием ККТ должно соответствовать всем нормам и правилам делового документооборота.

Такой учёт ведётся в рамках определённых законом требований:

• Наличие пломбы и её целостность для аппарата обязательны.
• Работоспособность оборудования должна поддерживаться всегда.
• Учтённые операции необходимо отражать, как на «контрольной» ленте (распечатывается под конец рабочего периода) так и во встроенной памяти ККТ.
• Оборудование для кассы должно быть поставлено на «учёт». Для получения регистрации нужно подать заявления в налоговые органы.
• Все документы (тех. паспорт, регистрационная документация и бланки ввода аппарата в эксплуатацию) должны вестись и храниться в установленном порядке.
• ИП обязан обеспечить ревизорам беспрепятственный доступ к оборудованию кассы, предоставить им всю информацию, необходимую для полноценной проверки.

Цена кассового аппарата зависит от того, какой будет выбран производитель и от модели.

Прежде чем купить специальную технику для учёта, ознакомьтесь с одобренным списком моделей, включенных в «Реестр ККТ», доступным по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/ip/interest/kkt/model/.

Кассовую машину необходимо зарегистрировать сразу же после приобретения.

Исчерпывающую информацию о процессе регистрации и ответы на интересующие вопросы вы сможете найти по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/ip/interest/kkt/buy/#t1.

Эксплуатация ККТ

Рассмотрим процесс эксплуатации фискальной машины для бизнесменов на УСН:

Перед началом использования фискального оборудования необходимо в обязательном порядке заключить со всеми операцианистами (кассирами) договор «О материальной ответственности».

Вне рабочего времени ключи должны храниться в сейфе или другом защищённом месте.

Таб.1: Заполнение журнала

Порядок обслуживания в нестандартных ситуациях

На практике не редки случаи, когда при использовании специальной техники для кассы возникают непредусмотренные ситуации. ИП должны быть готовы к ним и знать как вести учёт операций для отчетности до устранения возникших проблем.

Отдельного рассмотрения заслуживает ситуация с перебоями в электросети (отключение). По стандарту ККТ имеет источник автономного питания.

Если его нет или оборудование для кассы отключилось, то необходимо:

В случае реализации населению товаров – остановить торговлю и прекратить отпуск продукции.

Чаще всего ИП сталкиваются со следующим:

• Обрывается лента. Область «обрыва» подписывается кассиром, а аппарат блокируется. Кассир составляет объяснительную записку с указанием причин завершения работы и времени инцидента, которые должны быть отражены также в Журнале. Аппарат запускается заново.
• Кассир совершает ошибку. Иногда сотрудник пробивает чек на неверную сумму. Следом он должен пробить квитанцию на «правильную» сумму и выдать последний клиенту. Ошибочный чек надрывают и сохраняют до конца рабочего дня.

Для ремонта ККТ вызывается специалист обслуживающего центра. В случае проблем с фискальной памятью починка должна производиться с обязательным участием представителей ФНС.

После введения в эксплуатацию фискального оборудования следует ответственно отнестись к ведению учёта.

ФНС скрупулёзно относится ко всем нестандартным случаям и акцентирует своё внимание на следующем:

• непробитый кассовый чек;
• неисполнение требований при ведении учёта;
• использование аппарата, который не указан в реестре ККМ;
• обращение граждан с претензиями о невыдаче чека.

Последствиями могут стать предупреждения и штрафные санкции, сумма которых, в зависимости от правонарушения, может достигать от 15 тыс. до 40 тыс. р.

Работа без ККТ

В ФЗ№54 имеются уточнения по направлениям деятельности, которые могут осуществляться без применения ККТ. При этом форма регистрации предпринимателя не имеет никакого значения.

Аппараты дозволено не применять в перечисленных ниже случаях:

• Торговля на рынках (ярмарках) и в выставочных комплексах.
• Торговля в некрытых торговых точках, в которых нет возможности хранить товар.
• Торговля в формате «разнос» непродовольственными и продовольственными товарами в объёмах мелкой розницы (тележки, лотки и корзины).
• Торговля мороженым и безалкогольными напитками, осуществляемая в киосках.
• Реализация из цистерн продукции: квас, пиво, молоко, живая рыба, растительное масло, керосин. Торговля вразвал: бахчевые культуры и овощи.
• Приём стеклотары и сырья для утилизации (исключение — металлолом).
• Реализация периодических изданий (журналы, газеты), лотерейных и проездных билетов, ценных бумаг, талонов и т.д.

Более полный и точный перечень видов деятельности, при ведении которых не обязательно иметь специальную кассовую технику, и исключения из данного списка приведены в Федеральном Законе №54 от 22.05.2003 г.

Какие условия перехода на упрощенную систему налогообложения для ООО актуальны на сегодня?

Рассмотрим в новой публикации, какие бизнес идеи можно использовать для заработка зимой.

Также в соответствии с п.2 ст. 2 закона предусмотрены некоторые послабления:

ООО и ИП – плательщики Единого Налога на Вменённый Доход для отдельных направлений деятельности, вправе осуществлять наличные и безналичные (с использованием пластиковых карт) расчёты, не учитывая их посредством ККТ.

Консультацию специалиста по вопросу использования кассовых аппаратов, смотрите на видео:

Часто задаваемые вопросы

На основе приведённой выше информации хотелось бы конкретно ответить на самые популярные вопросы, задаваемые начинающими предпринимателями:

В: Обязательно ли наличие специальной кассовой техники при УСН?

О: По состоянию на 2015 год использование ККТ при УСН обязательно.

В: Кассовый аппарат для интернет-магазина – обязательно ли его использование?

В: Нужна ли кассовая техника для бизнесмена, работающего на основе патента?

О: Нет, не нужна. Однако ККТ может применяться на добровольной основе.

В: Нужен ли мне кассовый аппарат, если я ИП/ООО?

О: Форма регистрации налогоплательщика (ООО или ИП) к применению фискальной машины никакого отношения не имеет. Главными факторами являются:

• Направление деятельности коммерческой организации.
• Дислокация бизнеса.
• Наличие (отсутствие) БСО.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

• законодательство
• кассовый аппарат
• ККМ
• ККТ
• фискальный учет

Понравилась статья? Подписывайтесь на обновления сайта по RSS, или следите за обновлениями Facebook, ВКонтакте, Одноклассниках, Google Plus или Twitter.

Подписывайтесь на обновления по E-mail:

Артём | 16.03.2016 в 06:17:42

Некоторые владельцы торговых точек более расположены заплатить штраф (для ИП он 1500-2000 руб.), чем возиться с кассовыми аппаратами. Кассовый аппарат стоит тысяч 15 (новый). Можно купить подержанный, но тут нужно учесть, что более 7 лет использовать ККМ нельзя, кстати реализацией б/у ККМ занимаются и в ЦТО, у них покупать надежнее, уже стоит на учете и проверена. Я так и сделал. Ответить

• Максим | 06.04.2016 в 21:59:37

Это да, с финансовой точки зрения действительно лучше заплатить штраф. Но тут, во-первых, встает вопрос — вас один раз посекут, второй, а дальше что? За постоянное нарушение закона не последует ли ответственность посерьезнее? А даже если и не последует, вас «пронюхают», что вы постоянный нарушитель, и будут частенько приходить проверять вас, и соответственно часто стягивать штрафы. Ну а во-вторых, тут просто человеческий фактор — мало ли когда людям нужен чек, а вы его не сможете выдать только потому, что нарушать закон дешевле, чем его соблюдать. Ответить

Анель | 30.10.2016 в 07:30:26

Ну это не серьезно как то, каждый раз платить штрафы. Как отметил комментатор выше, один раз оплатите штраф, второй, а дальше что? Не лучше ли эти деньги вложить в расширение бизнеса или на повышение квалификации сотрудника. Да и потом при закрытии ИП эти все ваши штрафы только усложнят дело. У нас например каждый последующий штраф дороже.

Лучше один раз сесть и уделить время на внимательное изучение кассового аппарата и его работу, чем всё время бегать и нервничать из-за налоговой. Ответить

Павел | 02.12.2016 в 10:52:52

Приняты новые поправки в 54 ФЗ о применении ккт и они печальны для предпринимателей на УСН и ЕНВД. С июня 2018 года все поголовно будут вынуждены пользоваться кассовыми аппаратами, подключенными к серверу налоговой инспекции и такие кассовые аппараты будут стоить 25-30 тысяч рублей + ежемесячное техническое обслуживание + замена ЭКЛЗ. Малый бизнес планомерно добивают! Ответить

Владимир Петрович | 13.05.2017 в 03:54:34

По мне, так лучше не иметь проблем с налоговой. Уж лучше я потрачусь на кассовый аппарат, чем находиться в постоянном напряжении и ждать проверки. Что касается работы работы с ККМ — людей надо подбирать грамотных и добросовестных. Ведь здесь главное, чтобы соблюдать порядок действий и не нарушать его. Надо вести журнал, значит веди.

Запрещено торговать без аппарата — не торгую, или сделай так, чтобы он работал. Ответить

Источник: svoy-biznes.com