Ситуаций, когда самозанятый может столкнуться с необходимостью оформлять трудовые отношения с ИП или организациями, несколько. Для всех вариантов заключения договора действует одно правило – самозанятые не должны иметь ни работодателя, ни сотрудников и заключенных трудовых договоров.
Если самозанятый оказывает услуги ИП или организации
Обычно в таких случаях заключают типовой гражданско-правовой договор, например, договор оказания услуг. При этом он не должен содержать признаки трудового договора. Т.е. не должны быть оговорены режим и место работы, должность, ежемесячный оклад, оплата больничных, наказание за несоблюдение распорядка или распоряжения руководителя и пр.
В договоре надо прописать:
Работа по такому договору оплачивается после подписания акта приема-сдачи, оплата идет за фактически выполненную работу.
Полученная сумма должна быть внесена в приложение «Мой налог», на эту сумму сформирован чек и направлен клиенту. Он послужит ИП и организациям закрывающим документом и нужен для подтверждения расходов.
ГлавБлог #26. Электронные трудовые книжки — что нужно знать?
ВАЖНО: если предприниматель с одним и тем же самозанятым заключает договор из месяца в месяц на примерно равные суммы, налоговая может заподозрить в этом признаки трудового договора. Тогда может быть доначислен НДФЛ и придется доплатить страховые взносы.
Если работник нужен самому самозанятому
По закону, у самозанятого не может быть наемных сотрудников. Ему можно работать с другим самозанятыми, ИП или физическим лицом только через договоры гражданско-правового характера, но не трудовой. Если договор заключается с физическим лицом без статуса ИП или самозанятым, то физлицо должен будет заплатить налог НДФЛ в размере 13%, а самозанятый — страховые взносы за него.
Если у самозанятого есть основная работа
Когда человек трудоустроен как физлицо, а подрабатывает как самозанятый, то в этом случае ограничений нет, т.к. на основную работу он оформлен как физическое лицо. Работодатель должен удерживать НДФЛ 13% и платить за него страховые взносы. А за подработку в качестве самозанятого он самостоятельно через приложение «Мой налог» платит 4% или 6%. Главное условие — он не может оказывать услуги своему работодателю как самозанятый ни во время работы, ни два года после увольнения. Иначе его доходы будут облагаться в полном объеме НДФЛ и взносами.
Следует обратить внимание как самозанятому, так и предпринимателям, работающим с ним, что его статус должен быть действующим на весь срок договора. Если самозанятый снялся с учета или его доходы превысили максимально установленную сумму в размере 2,4 млн. рублей, то ИП или организация при работе с ним будет платить за него НДФЛ и социальные взносы.
Проверить статус самозанятого можно двумя способами: получить от него справку о постановке на учет в налоговой или самостоятельно проверить его статус по ИНН через специальный сервис.
Источник: xn--l1agf.xn--p1ai
Зачем нужна трудовая книжка, сколько стоит и нужно ли контролировать её заполнение
Подписать трудовой договор или быть самозанятым – в чем отличия
Самозанятостью называют деятельность с уплатой налога на профессиональный доход. Нередко работодатели предлагают ее сотрудникам, чтобы сэкономить на страховых взносах. К тому же, при заключении трудового договора работодатель бы отчислял около 30% от зарплатного фонда.
В настоящее время сотрудникам оформление в качестве самозанятого преподносится как выгодное: налог на профессиональный доход ниже обычного НДФЛ – в результате можно получать больше денег. Самозанятость предоставляет законный удобный налоговый режим. Однако она не может подменять трудовые отношения.
Какие риски берут на себя самозанятые сотрудники
У работников, которые оформлены в качестве самозанятых, отсутствует запись в трудовой книжке. Деятельность по данной профессии официально не отражается. Также работник не имеет права на оплачиваемый отпуск, на оплату больничных и декретных выплат. Кроме того, минимальным будет пособие по уходу за ребенком.
В случае такого оформления не идет пенсионный стаж, ПФР не начисляет пенсионные коэффициенты. Об этом информируют госуслуги.
К тому же, самозанятые сотрудники не защищены от сокращения. В случае увольнения им не будут выплачивать выходное пособие, и пособие по безработице будет минимальным, положенным лишь в течение 3 месяцев. В ситуации простоя деятельности предприятия оплачивать этот простой сотруднику также не станут.
Следует иметь в виду, что работодатели также берут на себя риски. Например, налоговая инспекция может легко обнаружить подмену трудовых отношений договорами с самозанятыми. В этом случае будет назначена проверка и доначисление взносов.
Если сотрудник уже оформлен в организации как самозанятый, то он может с работодателем поменять отношения – заключить трудовой договор.
Как заставить работодателя заключить трудовой договор
Бывают случаи, когда сотрудник не сразу узнает, что договор с ним так и не оформлен, при этом он фактически выполнял все свои обязанности. Тогда стоит переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые – даже в случае отказа работодателя. Это возможно на основании абзаца 2 части 1 статьи 19.1 Трудового кодекса РФ. Инициатором переквалификации могут выступать:
- работник, который исполнял свои обязанности по гражданско-правовому договору — на основании заявления заказчику;
- инспектор труда — на основании предписания, которое не обжаловано в суде;
- суд, если работник обратился с иском или материалы направила трудовая инспекция;
- фонд социального страхования, налоговая инспекция или другие ведомства, имеющие такие полномочия.
Когда отношения на основании гражданско-правового договора признаны трудовыми, то их считают возникшими со дня начала работы — то есть задним числом. Так, если исполнитель работал без оформления с января 2021 года, а договор после жалобы в инспекцию труда признан трудовым позднее, то началом официальной работы будут считать январь 2021 года. Так что работнику все гарантии будут положены с этого времени — в том числе отпуск, стаж и пособия.
Другим способом заставить работодателя оформить трудовой договор является подача жалобы на сайте онлайнинспекция.рф.
Преимущества самозанятости
Впрочем, статус самозанятого имеет свои преимущества. Так, самозанятый может законно вести предпринимательскую деятельность без статуса ИП. Кроме того, для обладателя такого статуса возможно совмещение основной работы по трудовому договору с деятельностью в рамках самозанятости. При этом следует иметь в виду, что налог на профессиональный доход нельзя платить с доходов, которые самозанятый получает от своего работодателя или бывшего работодателя — в течение 2-х лет после увольнения.
Кроме того, если кассиру, работающему по трудовому договору, работодатель предложит подработку уборщиком в качестве самозанятого, это будет незаконным. Работодатель не может одновременно платить и зарплату, и доход в рамках самозанятости. Перейти на самозанятость в рамках одной должности также невозможно – выплаты от бывшего работодателя не облагаются налогом в рамках льготного режима.
Преимуществом самозанятости является также то, что самозанятые не посещают налоговиков – зарегистрировать свою деятельность, уплачивать налоги и сформировать чеки можно в приложении «Мой налог». Для регистрации потребуется лишь учетная запись на Госуслугах. Важным преимуществом самозанятого является низкая налоговая ставка — 4% при получении дохода от граждан и 6% от дохода от организаций и ИП. Самозанятым также предоставляют налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, что снижает сумму налога к уплате.
Самозанятый не имеет обязательных страховых взносов даже в статусе индивидуального предпринимателя. Пенсионные взносы для накопления стажа и баллов можно оплачивать по своему усмотрению через приложение. Клиенты самозанятого не платят за него страховые взносы и не удерживают НДФЛ.
Никаких деклараций и отчетов самозанятый не подает, все налоги у него рассчитываются автоматически по сформированным чекам. Нет необходимости в онлайн-кассах, оплата может приниматься наличными либо по картам, чеки будут в приложении. Там же можно скачать справку о доходах, чтобы оформить кредит, ипотечные каникулы и социальные выплаты.
Может ли пенсионер быть самозанятым
Самозанятость можно оформлять и после выхода на пенсию. Такая работа позволит приносить дополнительный доход. Но она не обеспечит страховку в системе обязательного пенсионного страхования. Самозанятому пенсионеру не стоит опасаться, что он потеряет право на ежегодную индексацию пенсии и льготы – в частности, на компенсацию оплаты проезда и бесплатные лекарства. Социальные доплаты также сохранятся, невзирая на самозанятость и доход.
При этом важно учесть, что в случае получения пенсионером дополнительного дохода, это обстоятельство принимают во внимание при назначении ряда компенсаций — например, при оплате коммунальных услуг. Общий доход пенсионера станет выше – так что уменьшится размер субсидии. В случае решения самозанятым пенсионером добровольно уплачивать взносы на пенсионное страхование, его будут считать работающим, он потеряет право на индексацию и льготы.
Если пенсионер имеет статус ИП, работая на патенте или упрощенке, то он считается работающим и платит взносы. Если со статусом ИП пенсионер является самозанятым, он взносов не платит.
Источник: ug.ru
Как стать самозанятым
В 2017 году появился термин самозанятость в отношении тех людей, которые работают на себя, но не оформляют ИП или ООО. Таким образом, удалось легализовать доходы многих граждан, которые ранее вели экономическую деятельность, но не платили налоги. Получение статуса самозанятого дает ряд привилегий, которых нет у безработных людей, а еще самозанятые могут без труда получить кредит в Банке «Пойдём!» или в других банках.
Кто такой самозанятый
Самозанятый – это человек, который работает и получает доход на территории РФ, но у которого в трудовой книжке нет отметки о трудоустройстве и у которого отсутствует статус ИП. Есть виды деятельности, которые попадают под категорию самозанятость:
- няни;
- копирайтеры;
- SMM специалисты;
- кондитеры;
- репетиторы;
- таксисты;
- швеи.
Полный список профессий, которые доступны самозанятым, можно посмотреть в интернете. Рекомендуется смотреть актуальную информацию, так как этот перечень постоянно дополняется.
К плюсам быть самозанятым можно отметить легализацию своего дохода, возможность получения кредита (справку о доходах возможно получить самостоятельно онлайн), получение права на налоговый вычет, сниженная налоговая ставка. К недостаткам относится необходимость платить налоги.
Кто может стать самозанятым
Стать самозанятым может любой гражданин Российской Федерации и граждане стран-участниц СНГ. Необходимо вести свою экономическую деятельность на территории РФ и быть старше 18 лет.
Важно. Деятельность должна быть в списке, доступном для самозанятых.
Что дает самозанятость
Вот основные преимущества оформления статуса самозанятого:
- возможность легально работать с юридическими лицами, что увеличивает количество потенциальных клиентов;
- получение пониженной налоговой ставки;
- получение доступа к ряду субсидий при рождении ребенка, которые действуют для работающих родителей;
- возможность предоставить справку о доходах при оформлении кредита;
- легализация своего дохода.
Все это заставляет многих проходить регистрацию и работать в соответствии с законом, не боясь проверки из ФНС.
С какого возраста можно стать самозанятым
В России гражданин становится совершеннолетним с 18 лет. С этого возраста он может вести активную экономическую деятельность. Возможность оформить самозанятость с 14 лет появляется при:
- вступлении в брак и получении дееспособности;
- получении разрешения от родителей;
- получении решения суда о полной дееспособности.
Это единственные способы, как стать самозанятым до 18 лет.
Как принимать платежи
Деньги можно принимать на любую карту, оформленную у самозанятого (в том числе на зарплатную). Многие банки предлагают открыть специальный счет и привязать карту к нему. Тогда чеки будут автоматически генерироваться после поступления средств.
Также можно использовать специальное приложение, в котором налогоплательщик самостоятельно указывает сведения о поступившем платеже, решая, какой из них отображать, а какой нет. Это актуально, если на счет поступают субсидии или отправляют деньги родственники в качестве материальной помощи.
Как стать самозанятым – пошаговая инструкция
Стоит рассмотреть, как оформить статус самозанятого.
- Скачать приложение Мой налог от ФНС.
- Войти в приложение.
- Выбрать способ регистрации. Рекомендуется использовать свою учетную запись на Госуслугах, чтобы не пришлось предоставлять лишние документы.
- Указать СНИЛС, номер мобильного телефона и задать пароль.
- Ожидание проверки информации сотрудниками ФНС занимает до 24 часов.
- Получение статуса самозанятый.
Если регистрироваться по паспорту, то придется сделать фото себя на фоне этого документа, предоставить ИНН и СНИЛС. Проверка сведений займет немного больше времени.
Подробные плюсы и минусы
Вот основные преимущества получения статуса самозанятого помимо тех, которые указаны выше:
- нет обязательных платежей, поэтому ничего платить не нужно, если нет дохода;
- легко совмещать получение дополнительного дохода с основной работой;
- касса не требуется;
- нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в ФНС;
- получение бонуса для оплаты налогов, что еще снижает процентную ставку.
К недостаткам этого налогового режима относится:
- максимальный доход 200 000 в месяц или 2,4 миллиона рублей в год;
- налог составляет 4% при получении денег от физических лиц и 6% от юридических лиц;
- запрещено нанимать сотрудников;
- не все виды деятельности попадают под самозанятость.
Если доходы предпринимателя не превышают указанный потолок, и его деятельность попадает под самозанятость, то он может оптимизировать свои расходы и существенно снизить налоговые выплаты.
Часто задаваемые вопросы
Ниже указаны типичные вопросы и ответы на них, которые касаются самозанятости.
Могут ли стать самозанятыми адвокаты, нотариусы? Нет, закон им не позволяет оформить свою деятельность таким способом.
Может ли ИП стать самозанятым? Да, если его деятельность попадает под разрешенную, и доход не превышает 200 000 рублей в месяц.
Может ли стать самозанятым официально работающий человек? Может.
Можно ли получить деньги наличными? Можно. Но чек обязательно генерировать, независимо от того, нужен он клиенту или нет.Не начнет ли налоговая проверять доходы? Даже в случае проведения проверки можно будет предоставить документы, подтверждающие происхождение денег. Но вероятность проведения проверки низкая.
Могут ли на карту приходить другие поступления или за них тоже придется платить налог? На карту могут приходить любые поступления. Через личный кабинет приложения или сайта Мой налог самозанятый сам указывает сумму для налогообложения.
Статус самозанятого позволяет легально работать на территории России, не боясь проверки налоговой. У него есть ряд преимуществ, поэтому рекомендуется оформлять самозанятость при получении дополнительных доходов. Это снизит вероятность того, что вами заинтересуются в ФНС или в ОБЭП.
Источник: www.poidem.ru