Нужно ли фотографу ИП

Фотобизнес предусматривает все операции, связанные с производством фотографий:

• сам процесс съемки собственной или арендованной аппаратурой;
• обработка фотопленок: проявка, печать, ретуширование, создание слайдов, любые манипуляции с кадрами;
• изготовление календарей, визиток, печать фото на различных предметах;
• оцифровка фото и его запись на различные носители;
• печать фото с любых электронных носителей.

Подобный бизнес может быть организован в самом различном формате:

• фотосалон (можно дополнительно предоставлять копировальные и компьютерные услуги);
• заказ фотопечати и других услуг через Интернет;
• организация съемок в фотостудиях (любительские фотосессии);
• аренда аппаратуры с оператором;
• сотрудничество со СМИ, модельным или рекламным агентством и т.п.

Дополнительной услугой может стать продажа фототоваров в розницу.

Источник: assistentus.ru

Фотограф и налоги. Нужно ли ИП фотографу?

Набор кодов ОКВЭД — Фотостудия, услуги фотографа, печать фото

Предлагаем Вам воспользоваться готовым набором кодов ОКВЭД, составленного под вид деятельности – Фотостудия, услуги фотографа, печать фото. Набор кодов подходит как при регистрации ООО, так и при регистрации ИП. Коды обновлены согласно нового классификатора!

При необходимости, в случае более расширенной сферы деятельности вашей компании, Вы можете самостоятельно дополнить его другими кодами, соответствующими виду деятельности Вашей будущей компании.

• 74.20 Деятельность в области фотографии
• 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет
• 53.20.31 Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта
• 58.19 Виды издательской деятельности прочие
• 59.11 Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ
• 59.12 Деятельность монтажно-компоновочная в области производства кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ
• 63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность
• 63.99 Деятельность информационных служб прочая, не включенная в другие группировки
• 63.99.2 Деятельность по оказанию услуг по составлению обзоров новостей, услуг по подборке печатных изданий и подобной информации
• 74.10 Деятельность специализированная в области дизайна
• 74.90 Деятельность профессиональная, научная и техническая прочая, не включенная в другие группировки
• 77.22 Прокат видеокассет и аудиокассет, грампластинок, компакт-дисков (CD), цифровых видеодисков (DVD)
• 77.29.1 Прокат телевизоров, радиоприемников, устройств видеозаписи, аудиозаписи и подобного оборудования
• 85.41 Образование дополнительное детей и взрослых
• 96.09 Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки

На заметку

Для осуществления своей деятельности вы должны выбрать коды ОКВЭД. Их может быть несколько, но основной только один! В классификаторе ОКВЭД есть коды, при которых ваша деятельность будет обязана иметь статус лицензированной и вы должны будете получить соответствующую лицензию. Поэтому, при регистрации своего общества выбирая основной вид деятельности, не забудьте просмотреть список лицензируемых видов деятельности .

Источник: www.buxprofi.ru

Фотограф ип какие налоги надо платить

Я фотограф, публикую работы на фотостоках и получаю за них деньги. Небольшие, но все равно какая-то сумма регулярно приходит. Нужно ли платить налог? И делать ли это как физлицо или регистрировать ИП?

Отвечаем: налоги — да, ИП — необязательно, но если хочется, то можно

Если вы хоть раз видели фотографии задорных девушек, которые едят салат и смеются, или фото невероятно счастливых офисных работников — вы знакомы с фотостоками. На таких сервисах фотографы и иллюстраторы выкладывают работы, которые потом покупают пользователи. За каждую продажу авторы получают отчисления.

Размер отчислений зависит от лицензий — они защищают работы от нарушения авторских прав. Лицензии бывают разные: у Шаттерстока, например, одна разрешает использовать фотографии в некоммерческих целях и для рекламы, другая — для печати на сувенирах или товарах для продажи.

Надо ли платить налоги с заработков на фотостоке

Налог на доходы физлиц — 13%. Срок оплаты — до 15 июля года, который следует за отчетным. Платите налог за этот год, срок для оплаты — пятнадцатое июля 2019 года.

Еще ежегодно нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. В ней придется указать каждый доход, который выводите с фотостоков. Вывели за месяц тысячу рублей — указываете тысячу рублей. Поэтому лучше не выводить с фотостоков много небольших сумм.

Что может пойти не так с оплатой НДФЛ

На форумах и сайтах для фотостокеров говорят о проблеме: когда подаешь декларацию по НДФЛ, тебе нечего предоставить в качестве документов, которые официально подтверждают доходы.

Если фотограф работает с заказчиком напрямую, он заключает договор, потом выставляет счет, заказчик его оплачивает. Налоговая видит: есть доход, есть договор, деньги поступают на счет, налоги платятся, проблем нет.

Фотостоки переводит деньги чаще всего через Пэйпал или Скрилл — это электронные кошельки. Авторы предлагают делать скриншоты поступления денег на свои аккаунты. Мы не проверяли, но говорят, что это налоговую может убедить.

Вообще налоговой важен сам факт оплаты налогов. Поэтому могут спросить, что за доходы, а могут и нет — как повезет.

Нужно ли регистрировать ИП

Становится предпринимателем официально или нет — сложный вопрос. На фотостоках фотографы и дизайнеры продают права на использование своих работ и считаются авторами. Автор получает процент от каждой продажи — это называется авторским вознаграждением или роялти.

Однозначно назвать доход с фотостоков предпринимательской деятельностью нельзя. С похожей ситуацией сталкиваются программисты, когда продают права на использование своих программ.

В письме налоговая говорит, что факт получения денег за сделку не значит, что гражданин занимается предпринимательством:

В письме налоговой речь идет о продаже прав на использование программ для телефона, от продажи прав на фотографии это не сильно отличается. Чтобы налоговая признала деятельность предпринимательской, сделки должны заключаться на постоянной основе, а у автора были связи с поставщиками, подрядчиками и клиентами.

Фотограф заключил договор с несколькими бургерными и регулярно снимает для них рекламу. Это — сделки на постоянной основе.

Фотограф разместил изображения бургеров на Шаттерстоке, бургерная купила их, а фотограф получил отчисления. Это разовая сделка.

На фотостоках автор не продает свои снимки конкретному клиенту, а продает права на них потенциальным заказчикам. Они могут заплатить, а могут и не заплатить, фотограф может получить с них доход, а может и не получить. Поэтому четкого подтверждения, что деятельность предпринимательская нет.

Какие налоги платить, если решили открыть ИП

Открывать ИП необязательно, но если все-таки решите это сделать, вы платите:

• налог. Размер зависит от налогового режима. Для фотографов, дизайнеров и иллюстраторов подходит упрощенка 6% — шесть процентов с каждого дохода и ежегодно заполняете декларацию.
• взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Они фиксированные: в 2018 году это 32 385 рублей.

Еще придется проходить валютный контроль — при этой процедуре предприниматель объясняет банку, что получает деньги из-за рубежа легально.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, какую систему налогообложения выбрать фотографу при регистрации ИП? Если есть стабильный доход, оплата наличным и безналичным способом, как в рублях так и в валюте от иностранных граждан. Иногда приходят заказы от юр.лиц. Официальных расходов практически нет. Стоит ли в этой ситуации использовать УСН 6% или ЕНВД (если это возможно, т.к. если я не ошибаюсь с юр.лицами при ЕНВД работать нельзя) и какие есть ещё варианты?

Так же есть нюанс в том, что зачастую оплату за фото услуги мне перечисляют на р/с полностью или авансом и часть из этих денежных средств расходуется на организацию съёмки частными лицам. Которые не могут предоставить чеки для подтверждение моих расходов. Соответственно при УСН будет облагаться вся сумма поступившая на р/с, но фактически не вся эта сумма является лично моим доходом, как быть с этой ситуацией?

Заранее благодарю за ответ!

Благодарю за консультацию.

Но тут сразу возник встречный вопрос, если мне подходит Патентная система налогообложения, то как ей воспользоваться? К примеру, я получаю патент на работу фотографом, в своём регионе, по месту регистрации. т.е. я прописана в г. Санкт-Петербург, соответственно ИП регистрирую по месту прописки и патент получаю на предпринимательскую деятельность в своём регионе Санкт-Петербург. Далее заказы на организацию фотосъемки мне могут поступать откуда угодно, из любой области или города в основном от физ лиц. Договоров я с ними не заключаю, есть факт только оплаты за мою работаю, либо наличкой либо на банковский счет. Как в такой ситуации работает патент?

Что же получается, я не могу допустим приехать в Москву сфотографировать заказчика, вернуться домой и дома заниматься обработкой фотографий? Ведь работа фотографа не привязывает его к определённому месту на котором осуществляется деятельность, работа в основном разъездная. Значит нужно в каждой области патент покупать, чтобы можно было в этой области проводить фотосъёмку, я правильно понимаю?

В таком случае мне придётся с каждым заказчиком в обязательном порядке заключать договор на оказание фото услуг в своём регионе, а после этого ехать в другой регион и снимать заказчика там где он хочет, или есть другие варианты?

Ответы юристов ( 1 )

• 7,7 рейтинг
• 2637 отзывов эксперт

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, какую систему налогообложения выбрать фотографу при регистрации ИП? Если есть стабильный доход, оплата наличным и безналичным способом, как в рублях так и в валюте от иностранных граждан. Иногда приходят заказы от юр.лиц. Официальных расходов практически нет. Стоит ли в этой ситуации использовать УСН 6% или ЕНВД (если это возможно, т.к. если я не ошибаюсь с юр.лицами при ЕНВД работать нельзя) и какие есть ещё варианты?

ЕНВД к этим услугам не применяется.

Так же есть нюанс в том, что зачастую оплату за фото услуги мне перечисляют на р/с полностью или авансом и часть из этих денежных средств расходуется на организацию съёмки частными лицам. Которые не могут предоставить чеки для подтверждение моих расходов. Соответственно при УСН будет облагаться вся сумма поступившая на р/с, но фактически не вся эта сумма является лично моим доходом, как быть с этой ситуацией?

Составлять агентский договор.

Благодарю за консультацию!

Но тут сразу возник встречный вопрос, если мне подходит Патентная система налогообложения, то как ей воспользоваться? К примеру, я получаю патент на работу фотографом, в своём регионе, по месту регистрации. т.е. я прописана в г. Санкт-Петербург, соответственно ИП регистрирую по месту прописки и патент получаю на предпринимательскую деятельность в своём регионе Санкт-Петербург. Далее заказы на организацию фотосъемки мне могут поступать откуда угодно, из любой области или города в основном от физ лиц. Договоров я с ними не заключаю, есть факт только оплаты за мою работаю, либо наличкой, либо на банковский счет. Как в такой ситуации работает патент?

Что же получается, я не могу допустим приехать в Москву сфотографировать заказчика, вернуться домой и дома заниматься обработкой фотографий? Ведь патент у меня только на работу в Санкт-Петербурге. Но работа фотографа не привязывает его к определённому месту на котором осуществляется деятельность, работа в основном разъездная. Получается нужно в каждой области патент покупать, чтобы можно было в этой области проводить фотосъёмку, я правильно понимаю?

В таком случае мне придётся с каждым заказчиком в обязательном порядке заключать договор на оказание фото услуг в своём регионе, а после этого ехать в другой регион и снимать заказчика там где он хочет, или есть другие варианты?

Добавлено в закладки: 0

Предпринимательская деятельность предполагает получение прибыли. Сюда относится пользование, продажа товаров, оказание услуг (ст.2 ГК РФ). Если работать без регистрации, бизнесмена привлекут к ответственности. Ему грозит штраф или другое наказание (ст.14.1 КоАП РФ, ст.171 УК РФ, ст.116 НК РФ, ст.122 НК РФ). Попробуем разобраться, нужно ли фотографу ИП или можно обойтись без регистрации.

Легализация бизнеса

Многие граждане, оказывающие услуги населению, предпочитают не оформлять официальные документы, чтобы не платить налоги. При этом не многие знают, нужно ли фотографу регистрировать ИП, если услуги носят нерегулярный характер.

Естественно, без надлежащего оформления бизнеса предпринимателя могут привлечь к ответственности. Совсем не платить налоги не удастся. Но можно уменьшить налоговую нагрузку выбрав подходящий налоговый режим. Так как государство обязывает всех работающих граждан платить налоги с полученной прибыли.

Нужно ли фотографу ИП в такой ситуации? Да. Рекомендуется легализовать свою деятельность, чтобы не было проблем с законом. Фотограф без ИП может оказывать услуги не более 2–3 раз в год. При этом можно составлять договор между физическими лицами, который будет иметь юридическую силу.

Нужно ли какое-то разрешение для работы? Нет.

Какой порядок регистрации

Изначально будущему предпринимателю нужно подать заявление в налоговую службу. Бизнесмен заполняет все страницы документа с указанием вида деятельности. При заполнении бланка используется ручка.

Дополнительные документы, которые должен предоставить будущий ИП фотограф:

1. Оригинал паспорта и ксерокопии всех страниц.
2. ИНН.
3. Квитанцию об уплате госпошлине.

После подачи документов налоговой службе отводится 10 дней для принятия решения. При отсутствии претензий происходит регистрация бизнеса. Получить разрешительные документы можно с паспортом и распиской. Если предприниматель не может лично явится в отделение ФНС, то бумаги высылают по месту регистрации гражданина.

Сведения о регистрации ИП фотографа из налоговой службы передают в ПФР. Там его также ставят на учет.

В налоговой службе выдают следующие документы:

Чтобы открыть ИП, фотографу не нужно лично обращаться в ПФР и ФСС. При регистрации бизнеса там автоматически происходит постановка на учет.

Чтобы открыть фотосалон, необходимо пройти несколько этапов:

1. Зарегистрировать ИП. Выбрать налоговый режим – ЕНВД, УСН или патент.
2. Определить использование кодов и указать их в налоговой службе:

• 74.81 – деятельность в области фотографии;
• 74.8 – другие виды услуг;
• 52.4 – продажа аксессуаров;
• 22.22 – услуги, которые не включили в другие группы.

Затем нужно пройти регистрацию в ПФР, купить кассовый аппарат или оформить КУДиР и подобрать помещение, которое будет удовлетворять требования всех надзорных служб. Важно обратить внимание и изучить документы, которые входят в нормативную базу.

На видео: Как регистрироваться (ИП, физлицо) и уплачивать налоги свадебному фотографу в Беларуси?

Организационные моменты

Нужна ли печать ИП? Оформлять бизнесмену печать необязательно, однако лучше иметь ее под рукой.

Что касается оплаты услуг, то обычно с фотографами рассчитываются наличными деньгами. Если же планируется сотрудничество с организациями, то лучше открыть расчетный счет.

При открытии счета для ИП фотографа в 2017 году необходимо подать такие документы:

• заявление;
• анкету, заполненную бизнесменом;
• паспорт;
• ОГРН;
• ИНН;
• документ о регистрации в органах статистики;
• карточку образцов подписей, заверенную нотариусом.
• патент, если он оформлен для ведения деятельности.

В течение трех рабочих дней будет открыт счет. Затем бизнесмену дается 7 дней, чтобы письменно сообщить об этом в ФНС.

Налоги ИП фотограф платит в зависимости от выбранной системы налогообложения. Обычно предприниматели этой категории выбирают ЕНВД. ОСН не подходит ИП из-за дополнительных налогов и большого количества бумаг, которые необходимо заполнять. Некоторые бизнесмены выбирают УСН доходы, если предполагается сотрудничество с юридическими лицами.

По закону можно работать также на патенте. Бизнесмен может нанимать работников, среднесписочный состав которых не должен превышать пять человек. Отчетность предоставляется в виде налоговой декларации (ст.346.23 НК РФ).

Техника ККТ и платежи

Использование контрольной техники для ИП не является обязательным условием. Однако придется выдавать БСО (п.2 ст.2 Закона N 54-ФЗ, постановление Правительства № 359).

1. Услуги ИП: фотостудия, фотолаборатория, изготовление фото – 0790005.
2. Наряд-заказ – 0790006.

Разрабатывать бланк можно самостоятельно.

Главное, чтобы в нем были указаны следующие реквизиты:

• наименование, серия и номер;
• ФИО предпринимателя;
• ИНН;
• вид и стоимость услуг;
• размер оплаты;
• дата;
• данные того, кто совершил операцию.

При проведении сделок нужно составить договор. На его основании заполняется КУДиР и налоговая декларация. Для тех предпринимателей, которые отдают предпочтение свадебному фотосалону, приходится нанимать сотрудников. Их оформление происходит на основании ст.20 ТК РФ.

При приеме бизнесмен обязан подготовить документы:

1. Составить договор и выдать приказ на нового сотрудника с выдачей ему должностной инструкции.
2. Подготовить правила внутреннего трудового распорядка.
3. Разработать штатное расписание, ознакомить с графиком отпусков.
4. Составить карточку Т-2, сделать запись в трудовой книжке.

При необходимости нужно будет дополнительно заключить договор о материальной ответственности.

Оформление документов в Беларуси

Не многие граждане знают нужно ли фотографу ИП в Беларуси.

Предпринимателю нужно будет пройти государственную регистрацию и посетить следующие учреждения:

• фонд социальной защиты;
• горисполком;
• налоговую службу;
• банк.

В горисполком РБ необходимо подать следующие документы – паспорт (оригинал и ксерокопию), две фотографии, квитанцию об уплате госпошлины в размере 0,5 базовой величины (пп.1.3 п.1 приложения №22 НК РБ). Регистрация проходит пять минут. После распечатки свидетельства вклеивается фото, ставится подпись.

В течение пяти рабочих дней передают данные в налоговую службу и ФСЗН. Там их предприниматель получит с подтверждением о постановке на учет.

Однако нужно подготовить следующие документы:

• паспорт;
• квитанцию, подтверждающую покупку книги замечаний и предложений;
• свидетельство о регистрации ИП.

В налоговой службе нужно купить книгу замечаний и предложений, учета проверок, доходов и расходов индивидуальных предпринимателей. Затем нужно пойти в банк и открыть расчетный счет.

Однако заранее бизнесмен должен определиться, будет ли он работать с печатью или без нее. После этого предприниматель посещает фонд социальной защиты населения и может начинать работать, заключать договора, оплачивать налоги.

На видео: Как правильно составить договор фотографа? Составляем договор свадебного фотографа

Источник: nalog-plati.ru