Сейчас только ленивый не знает о возможности заработать в Интернете. Если у человека есть определенные способности, то он вполне сможет заработать деньги. Особенно, если эти способности окажутся полезными для общества. Множество людей зарегистрировано на многочисленных сайтах для фрилансеров в качестве дизайнеров, копирайтеров, IT-специалистов. Кто-то видит в этом дополнительный доход, а для кого-то это работа фрилансером приносит основной заработок.
Так или иначе для многих начинающих фрилансеров наступает время, когда возникает сомнение в законности сокрытия доходов, полученных от оказания услуг на подобных сайтах. Появляется стойкое ощущение, что налоговые органы уже всё знают о тебе и вот-вот привлекут к ответственности.
Когда фрилансеру необходимо регистрироваться в качестве ИП?
Чтобы ответить на этот вопрос для начала определимся с понятием предпринимательской деятельности. С точки зрения законодателя это самостоятельная деятельность, осуществляемая на свой риск и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. На наш взгляд, если вы стабильно, хотя бы раз в месяц, получаете денежные средства за оказанные услуги, то ваша деятельность уже может рассматриваться как предпринимательская.
Часть 20. Преимущества ИП для фрилансера
В каких случаях фрилансеру желательно зарегистрироваться в качестве ИП?
- Ваши заказчики требуют от вас договор, акты выполненных работ и иные документы, подтверждающие гражданско-правовые отношения между вами. Документы, которые вы подписали с заказчиком, могут стать предметом рассмотрения в налоговых органах. И тогда к вам появятся вопросы.
- Ваши заказчики переводят деньги на ваш счет в банке или идентифицированный счет в электронных платежных системах, например, в «Яндекс.Деньги». Принимая на постоянной основе денежные средства от разных лиц на счёт физического лица вы рискуете привлечь внимание банка. Как правило, в условиях банковского обслуживания предусмотрен запрет использования личного счета в предпринимательской деятельности. Какие могут быть последствия нарушения банковских правил можно только догадываться.
- Ваши заказчики часто недовольны результатом услуг и грозят обратиться в полицию, прокуратуру или суд. Если вашим делом будут разбираться правоохранительные органы, то в рамках рассмотрения дела могут быть заданы вопросы относительно вашего правового статуса. Не факт, что обращение недовольного заказчика в компетентные органы приведет к каким-то негативным последствиям, но исключать этот вариант мы не станем.
Источник: argumentplus.ru
Кто такой фрилансер: наемный работник или предприниматель?
Наверняка Вы слышали про такую форму занятости как фриланс, а, возможно, не только слышали, но и сами активно ее используете. И неудивительно, ведь с каждым годом фриланс приобретает всё большую популярность.
Нужен ли ИП для фрилансера? Как работать фрилансером, чтобы не нарушать закон? Школа фриланса
По информации, найденной мной на просторах интернета, фрилансер (freelancer) дославно означает «свободный рыцарь» — так в средневековье называли наемных рыцарей, сражавшихся за плату. В настоящее же время фрилансеры скорее ассоциируются со «свободными художниками», то есть с людьми, которые осуществляют трудовую деятельность вне штата какой-то определенной организации. Например, фриланс распространен среди веб-дизайнеров, фотографов, переводчиков, копирайтеров, видео-монтажеров. И в дальнейшем сферы применения фриланса будут только расширяться.
Однако, несмотря на широкое распространение фриланса как явления, в настоящее время в российском законодательстве само понятие «фриланс» отсутствует, а в различных источниках можно встретить множество его толкований и значений. Поэтому предлагаю поставить все точки над «i» и разобраться, кто же такой фрилансер согласно российскому законодательству и как оформляется такая форма занятости.
Фриланс и наемная работа
Прежде всего, нужно понимать, что не всякая удаленная работа – фриланс. В Трудовом кодексе РФ, который регулирует именно трудовые отношения между наемным работником и работодателем, закреплены понятия дистанционной работы и надомной работы.
Дистанционной работой является выполнение определенной трудовым договором трудовой функции вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения (включая расположенные в другой местности), вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя, при условии использования для выполнения данной трудовой функции и для осуществления взаимодействия между работодателем и работником по вопросам, связанным с ее выполнением, информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети «Интернет» (ст. 312.1 ТК РФ).
Надомный труд — примерно то же, но в отношении производственной деятельности:
Надомниками считаются лица, заключившие трудовой договор о выполнении работы на дому из материалов и с использованием инструментов и механизмов, выделяемых работодателем либо приобретаемых надомником за свой счет (ст. 310 ТК РФ).
Таким образом, по ТК РФ и дистанционная и надомная работа — это именно наемная работа, где сторонами правоотношений выступают работник и работодатель. Обязательное условие такой работы — наличие трудового договора и всех сопутствующих обстоятельств, таких как соблюдение работником внутренних регламентов и правил организации. Работодатель в свою очередь обеспечивает сотрудника работой и платит ему за это заработную плату в четко установленные сроки, а также обеспечивает сотрудника социальными гарантиями, предусмотренными действующим законодательством (больничные, отпуска и т.д.).
Очевидно, что фриланс не является ни дистанционной, ни надомной работой, так как фрилансер сам обеспечивает себя работой (заказами), не связан с клиентами трудовыми договорами, не подчиняется их внутренним распорядкам, за выполненную работу (услугу) получает вознаграждение, которое носит разовый, а не систематический характер в отношении конкретного клиента (так как систематические выплаты от одного и того же клиента являются признаком трудовых отношений). То есть фриланс не является наемной работой и отношения между заказчиком и фрилансером регулируются не трудовым, а гражданским законодательством РФ.
Когда фрилансер – индивидуальный предприниматель
Если фриланс не относится к наемной работе, тогда как квалифицируется такая деятельность? В соответствии с российским законодательством можно дать следующее определение фриланса:
— деятельность физического лица (фрилансера), не зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, в рамках договора гражданско-правового характера на выполнение работ, оказание услуг, выполнение авторского заказа и т.д.
— деятельность физического лица (фрилансера), зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, в рамках договора гражданско-правового характера на выполнение работ, оказание услуг, выполнение авторского заказа и т.д.
! Обратите внимание: договор гражданско-правового характера может заключаться как в письменной, так и в устной форме. В устной форме договор может заключаться, если заказчик – физическое лицо и сумма сделки не превышает 10 тыс. руб. (ст. 161 гл. 9 ГК РФ).
Отсюда следует логичный вопрос: в каких случаях фрилансер должен регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, а в каких нет?
Когда фрилансер не должен регистрироваться в качестве ИП
Этот вариант применим в случае осуществления разовых сделок, которые не носят систематический (постоянный) характер. Например, выполнение разового заказа на разработку программного обеспечения, на проведение семинара, на написание статьи и т.д. При этом если заказчиком является организация или индивидуальный предприниматель, то он обязан удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с вознаграждения фрилансеру, а также отчитаться за него в налоговую. Но если заказчик – физическое лицо, фрилансер должен самостоятельно уплатить НДФЛ и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Когда фрилансер должен регистрироваться в качестве ИП
Большинство фрилансеров сами проявляют активность в поисках новых заказов, привлечении клиентов и делают все для того, чтобы их деятельность, а, соответственно, и доходы от этой деятельности носили регулярный характер. Такая деятельность фрилансера с точки зрения законодательства квалифицируется как предпринимательская.
Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. (абз. 3 п. 1 ст. 2 гл. 1 ГК РФ)
Поэтому фрилансер, осуществляющий свою деятельность и получающий от нее доход на постоянной основе, по законодательству должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае он сам, а не заказчик, исчисляет и уплачивает налоги и взносы, а также сдает налоговую отчетность в соответствии с выбранной системой налогообложения.
Преимущества и нестатки фриланса
Итак, рассмотрев, что же такое фриланс с точки зрения российского законодательства, можно выделить некоторые плюсы и минусы фриланса по сравнению с наемным трудом и с бизнесом, владелец которого использует труд наемных работников.
- свобода в выборе места своего нахождения (нет привязки к определенному рабочему месту),
- свобода планировать свой рабочий график самостоятельно (нет необходимости подчиняться внутреннему трудовому распорядку работодателя);
- практически неограниченные возможности для самореализации в выбранной сфере или сферах, а также финансовые возможности (на наемной работе так или иначе есть «потолок» заработной платы, а доходы фрилансера зависят только от его умения привлечь большее число клиентов, делать более качественные и дорогие заказы и т. д.).
- отсутствие социальных гарантий (оплачиваемый больничный, отпуск и т. д.), которые предоставляются на наемной работе;
- прямая зависимость между количеством выполненных заказов и полученными доходами: нет работы — нет денег, в то время как на наемной работе есть гарантированный минимум оплаты труда (МРОТ, окладная часть);
- необходимость искать клиентов и заказы самому, продвигать себя, заниматься саморекламой, а на наемной работе обеспечить сотрудников работой – обязанность работодателя;
- обязанность регистрироваться в качестве ИП (в большинстве случаев), исчислять налоги, предоставлять отчетность в налоговую инспекцию, на наемной работе исчисляет налоги и взносы, отчитывается в контролирующие органы работодатель.
Конечно, это далеко не исчерпывающий перечень плюсов и минусов работы в качестве фрилансера, ведь для каждого есть свои собственные «за» и «против». Однако это наиболее универсальные сильные и слабые стороны фриланса, которые стоит учитывать при выборе данного вида деятельности как основного. Отмечу также, что суть фриланса не зависит от способа организации этой деятельности, хотя очевидно, что сейчас основной способ – через интернет. Поэтому все сказанное в этой статье в полной мере относится к интернет-фрилансерам.
Считаете статью полезной и интересной – делитесь с коллегами в социальных сетях!
Есть комментарии и вопросы – пишите, будем обсуждать!
Источник: buh-aktiv.ru
Легальная работа для фрилансера. Регистрация ИП, выбор системы налогообложения, формы договора с заказчиками
Удалённая работа без официального оформления имеет как преимущества, так и недостатки. К первым можно отнести экономию на налогах, возможность снижать ставки, нет юридических обязательств перед работодателем.
Существует даже мнение, что фриланс и ИП — “две вещи несовместные”, но это далеко не так. В противовес достоинствам существует недостаток — отсутствие документов ИП или юридического лица закроют для вас возможность выбрать действительно крупные и высокооплачиваемые заказы.
Существует несколько вариантов, которые позволят легализовать вашу удаленную трудовую деятельность. Из них наиболее распространенными являются заключение договора подряда, оформление ИП и создание организации (юридического лица).
Нередко фрилансеры переходят именно на ИП, для того чтобы увеличить свои доходы и участвовать в проектах, где требуется официальное оформление ответственности сторон.
Юристы объясняют, что большинство фрилансеров на 3-й, 4-й год работы имеют оформленное ИП, работая на дому, в связи с тем, что типовой договор подряда не всегда позволяет учесть особенности отношений заказчика и исполнителя, а без оформления получить хороший заказ становится очень сложно. Документы для фрилансера и для заказчика имеют принципиальное значение при крупном и высокооплачиваемом заказе.
Они должны регулировать непростые отношения и содержать прозрачные инструкции на случай юридического регулирования при спорных и проблемных ситуациях (неустойки, коэффициенты и т.п). Трудовое законодательство в РФ делает невозможным такое регулирование в формате “работодатель/сотрудник”, и именно поэтому необходимо оформлять ИП.
Личный опыт
В силу того, что я не являюсь юристом, моя подкованность в российском законодательстве оставляет желать лучшего. Я готов рассказать только о личном опыте, который считаю успешным.
Ранее у меня никогда не возникало проблем с оформлением сделок через знакомых, которые доверяли мне и брали вместо меня договорные обязательства на себя. В остальных случаях было достаточно оформления договоров подряда, которые вполне соответствовали характеру отношений с заказчиками.
Я являюсь гражданином Республики Беларусь, и в 2016-м году у нас вступил в силу т. н. “декрет о тунеядстве”, который обязывал всех официально неработающих граждан ежегодно выплачивать своеобразный “налог”. С этим закономерно возникли проблемы.
Чтобы не вступать в конфликт с авторитарными и не слишком лояльными к фрилансерам государственными структурами, я оформил ИП в Республике Беларусь. Как выяснилось, российские заказчики не всегда в восторге от контрагентов из Республики Беларусь и больше доверяют соотечественникам.
Большинство заказов я получаю в РФ, поэтому, чтобы исключить национальный вопрос, я решил зарегистрировать ИП в РФ. Благо российское законодательство позволяет иностранным гражданам это делать.
Оказалось, что работа с российским ИП не менее удобна и даже более прибыльна, чем серые схемы со знакомыми. Более того, налоговые отчисления только на первый взгляд кажутся большой проблемой, требующей множество бюрократических усилий.
Оформление ИП
Я не стану рассказывать, как оформлять ИП в Беларуси, думаю на этот счет достаточно информации (более того, с 2017-го года для фрилансеров существует уведомительный принцип для причисления их к “самозанятым”), сконцентрируюсь на РФ.
Для граждан всё очень просто, достаточно иметь паспорт. Процедура заключается в личной подаче заявления, также есть возможность удаленной регистрации через интернет и почту. Для полноценной работы необходимы также регистрация расчетного счета в российском банке и выбор схемы налогообложения, о чем позже.
Следует учитывать, что зарегистрировать ИП в Москве, не являясь жителем Москвы — нельзя. Регистрация привязывается к региону прописки, что, по некоторым свидетельствам, иногда полезно, т.к. в ряде регионов ниже налоги.
Для меня, как для иностранного гражданина, всё было несколько сложнее. Первое, что необходимо для ИП в РФ — это разрешение на временное проживание. Для этого собираются необходимые документы и подаются в отдел миграционной службы по месту жительства в РФ.
Понятно, что если такого места нет, нужно снять его в аренду. Естественно, что если есть вид на жительство в РФ, то дополнительно ничего оформлять не нужно.
После получения вожделенной отметки об РВП, можно смело собирать документы и проходить процедуру регистрации в Федеральной налоговой службе. Документов не много:
- заявление о регистрации ИП — форма Р21001;
- копия паспорта;
- ксерокопия страницы паспорта со штампом РВП и вид на жительство;
- ксерокопия документа с регистрацией (пропиской) в РФ;
- документ об оплате госпошлины в размере 800 рублей.
Тут можно отметить, что нам, белорусам, особенно повезло. Заявление о временном проживании, если вы не маргинал и не оставляете впечатление пропитого гастарбайтера, выдадут быстро, в течение месяца (официальный срок).
В связи с соответствующими пунктами союзного договора, мы можем предоставлять в нашу налоговую документы из ФНС России об уплате налогов в РФ, что в большинстве случаев пойдет в зачет.
Вожделенное свидетельство о государственной регистрации
Документы для фрилансера ничем не отличаются от аналогичных для прочих видов деятельности, специальных лицензий не требуется. При необходимости сменить вид деятельности на другой, не требующий лицензирования, можно сделать без дополнительных проблем.
Налоги
По части налогов РФ не отличается от моей белорусской родины. Практически те же деньги и аналогичные формы налогообложения. Я не стал мудрствовать лукаво по рекомендации знакомых из Москвы и выбрал так называемую “упрощенку”.
Таким образом я выплачиваю в качестве налога 6% и страховые взносы на себя любимого по формуле МРОТ * 12 * 26% (ПФР) + 5,1% (ФФОМС), итого 27 990 руб. Если мой годовой доход превышает 300 000 рублей в год, то к этим выплатам добавляется 1% от годового дохода.
Бухгалтерия
Для того, чтобы не испытывать мучений и не иметь проблем с подачей налоговых деклараций, расчетом налогов, оформлением финансовой документации, стоит воспользоваться услугами бухгалтерского аутсорсинга.
Я нашел не очень дорогую компанию в Минске, которая работает с ИП и компаниями, работающими на российском рынке. Знаю, что в РФ таких компаний ещё больше, чем в Беларуси.
Стоимость таких услуг в РБ и РФ для небольших ИП приблизительно одинаковая — около 3000 — 7000 российских рублей (ок. 100 — 200 белорусских рублей) в месяц. Рекомендую брать бухгалтера на те периоды, когда у вас отчетность, чтобы не платить ему каждый месяц — работы в них все равно нет. Уплата налогов осуществляется 2 раза в год, уплата страховых взносов — 4 раза.
Настоятельно не рекомендовал бы заниматься бухгалтерским учетом и налогами самостоятельно, если у вас нет соответствующего опыта. Если что-то неправильно посчитать — можно влететь на солидный штраф.
Для тех, кто не привык платить налоги, я рекомендовал бы с каждой сделки оставлять некоторое количество денег на налоги или попросить ваших бухгалтеров удерживать эти средства. При подобной схеме не придется удивляться большим счетам.
Многие также рекомендуют электронную бухгалтерию, как человек без опыта в этом вопросе я не могу сказать ничего определённого. Мои знакомые, которые пользуются такими сервисами, рекомендуют “Эльбу” https://e-kontur.ru/, www.b-kontur.ru и https://www.moedelo.org. У меня на родине хвалят https://assistent.by, но, насколько мне известно, они не работают с РФ.
Работа на дому — заключение договоров
Договоры — это отдельная часть легального фриланса. Лучше всего заранее с хорошим юристом составить типовой договор на оказание информационных услуг. Все дополнительные условия, которые не указаны в договоре, следует конкретизировать в приложениях к нему, чтобы не создавать отдельный договор для каждого клиента.
На данный момент у меня 3 типа договоров: на создание контента, на создание сайта и на осуществление управления проектом. В приложениях к договору, как правило, присутствует подробное ТЗ или бриф, заполненный заказчиком. После оказания услуг обязательно составляется акт выполненных работ.
Расчетные счета
Я открывал стандартный расчетник в Сбербанке, там вполне адекватные тарифы. Открытие счета сегодня стоит 2000 рублей, и столько же ежемесячное ведение счета.
Можно посмотреть в сторону Тинькофф банка, а также Точки и Модуль банка. Удобно открыть р/с через интернет с минимумом бумажной волокиты, да и тарифы более привлекательны, чем в Сбере.
Итог
На вопрос: “нужно ли регистрировать ИП на фрилансе?”, я могу дать однозначный ответ, что по моему опыту — да. Увеличение дохода и новые возможности стоят усилий и средств, которые вы на это тратите. Сначала это кажется сложным, но адаптация происходит очень быстро и эффект от новых возможностей заметен практически сразу.
Понравилась статья? Поделитесь с друзьями. Есть что сказать? Напишите комментарий ниже.
Источник: dolinaizvilin.ru