Нужно ли ИП без работников сдавать РСВ нулевой

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов

Нужно ли ИП сдавать нулевую декларацию по УСН

Если ИП не вел деятельность и не получил доход по УСН, то нужно сдать нулевую декларацию. Бизнес ИП может носить сезонную форму. В «пустой» сезон и при приостановлении деятельности ИП также сдает нулевые отчеты.

При совмещении ПСН и УСН может сложиться ситуация, когда доходы поступают только от патента. Но по УСН также нужно отчитаться. Поэтому при прекращении деятельности лучше закрыть ИП, чтобы не сдавать нулевые отчеты.

ИП зарегистрировался в декабре, а деятельность начал вести в первом квартале нового года. Момент открытия ИП приходится на последний квартал. Доходов в этом периоде не поступило. ИП обязан подать нулевую декларацию за 4 квартал по УСН.

Не принимает Нулевой отчет РСВ, раздел 3

Открытие бизнеса уже ведет к обязательствам по сдаче отчетности независимо от поступлений. Непредставление декларации влечет за собой штрафы — налоговая вправе арестовать счет, если ИП не сдаст отчет в течение 10 дней.

Налоговики могут запросить КУДиР для проверки доходов. Поэтому книга доходов и расходов подлежит заполнению, даже если у вас не было доходов.

Для проверки доходов налоговая может послать запрос в банк об операциях по расчетному счету. ИП должен быть готов документально подтвердить налоговому инспектору отсутствие доходов. Если по счету или кассе проходили платежи, то нулевыми отчетами ИП не обойтись. Даже списание банковской комиссии будет являться расходом и должно быть отображено и в КУДиР, и в декларации. Придется заполнять обычную декларацию по УСН с указанием показателей.

Какую нулевую отчетность сдает ИП на УСН без работников

В первую очередь ИП без работников сдает нулевую декларацию. Декларация по УСН предоставляется в налоговую по месту регистрации.

По своим сотрудникам ИП сдает форму СЗВ-М в ПФР. Если работников нет, эта отчетность не сдается.

Как правильно заполнить нулевую отчетность

Ниже разберем правила подачи отчетности для ИП на упрощенке 6% и 15%.

ИП на УСН «доходы»

ИП нужно подавать декларацию по УСН даже при отсутствии доходов. Заполнять ее нужно по следующему образцу:

• В декларации, главное, правильно указать данные титульного листа, раздел 1.1, 2.1.
• По доходу «ноль» не пишут — вместо нулей должны быть прочерки.
• На титульном листе указывают ИНН предпринимателя, код налогового периода, отчетный год, код ОКВЭД.
• В разделе 1.1. проставляется код ОКТМО.
• В разделе 2.1 — налоговая ставка и специальные коды (1 либо 2 в зависимости от наличия работников).

ИП на УСН «доходы минус расходы»

Как мы уже говорили выше, сдача нулевой отчетности обязательна независимо от налогового режима ИП. При данной системе налогообложения в декларации заполняют разделы 1.2 и 2.2. На всех страницах обязателен ИНН предпринимателя. Страницы должны быть пронумерованы, а в незаполненных строках проставляется прочерк.

Где скачать нулевую декларацию для ИП по УСН

Бланк декларации и порядок ее заполнения можно посмотреть на сайте налоговой. Утвержденной формы по нулевой декларации нет — то есть заполняется обычная декларация УСН с прочерками.

А также есть электронные сервисы по формированию нулевых деклараций. К примеру, 1С:Нулевка (бесплатное заполнение), «Мое дело».

Отправить декларацию можно в бумажном варианте по почте, лично посетив налоговую, либо в электронной форме.

В какой срок ИП должен сдать отчет

Сроки по сдаче нулевой отчетности аналогичны обычной отчетности.

• Декларацию по УСН сдают до 30 апреля следующего года.
• ИП с работниками, если не ведут деятельность, предоставляют в налоговую нулевой РСВ по страховым взносам. Это квартальный отчет, дата сдачи – 30-е число месяца, следующего за отчетным.
• В соцстрах ИП подает также нулевой расчет формы 4-ФСС. Это квартальный отчет, срок сдачи в бумажном варианте — до 20 числа, в электронном — до 25 числа первого месяца следующего квартала.
• В Пенсионный фонд ежемесячный отчет по застрахованным (форма СЗВ-М не может быть нулевой) сдается до 15 числа после отчетного месяца.

ИП без работников сдает только один отчет — декларацию по УСН.

Источник: otkroem-ip.ru

Образец заполнения нулевой отчетности РСВ-1 в 2021 году

Необходимость сдавать расчет не отменяется, даже если обязанности генерального директора исполняет единственный собственник без заключения трудового договора, а иных сотрудников в организации пока нет. В таком случае в разделе 3 отчета приводят персонифицированные сведения о генеральном директоре.

Используйте бесплатно инструкцию по заполнению расчета по страховым взносам от КонсультантПлюс. Эксперты рассказали, как правильно заполнять формы в разных ситуациях.

Сдают ли РСВ предприниматели без работников

Плательщиками соцвзносов признаются не только организации, но и индивидуальные предприниматели. Предприниматель вправе нанимать работников, но иногда ведет предпринимательскую деятельность и без привлечения сотрудников. Не придется сдавать расчет по страховым взносам ИП без работников: в этом случае сотрудники налоговой службы вправе потребовать объяснений. Поясните им в письменной форме, что вы работаете без привлечения наемных сотрудников.

Если у ИП сотрудники есть, но они не работают (в отпуске без сохранения заработной платы, в декрете), то предприниматель сдает нулевой РСВ.

Кто сдает нулевой РСВ

Отчет по страховым взносам сдают все организации и индивидуальные предприниматели с наемными работниками, вне зависимости от того, осуществлялись ли выплаты сотрудникам в отчетном периоде. Ответ на вопрос, нужно ли сдавать РСВ, если нет начислений зарплаты, положителен. Если в компании обязанности генерального директора исполняет единственный учредитель, на него все равно необходимо предоставить форму в контролирующие органы. В случае заключения индивидуальным предпринимателем договоров ГПХ с физическими лицами, он обязан предоставлять расчет в ФНС.

Исключением является расчет по страховым взносам ИП без работников — его сдавать в ФНС не требуется.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как сдавать РСВ. Используйте эти инструкции бесплатно.

По какой форме сдавать расчет по страховым взносам

РСВ сдают в налоговую инспекцию по месту нахождения организации. Кроме этого расчета, плательщики страховых взносов в обязательном порядке подают еще два отчета по персонифицированному учету в Пенсионный фонд РФ:

• ежемесячно — СЗВ-М;
• ежегодно — СЗВ-СТАЖ.

Нулевой расчет по страховым взносам за 1,2,3,4 квартал 2021г – образец – Evle

Важной частью большого количества разной отчётности, которая сдаётся ежемесячно юридическими лицами, является отчёт по страховым взносам. В нём, согласно названию, отражаются все необходимые учётные данные по расчётам и взносам на страхование каждого сотрудника.

Но иногда случается так, что фирма, предприятие или ИП не ведёт деятельность. А это значит, что зарплаты зарегистрированным работникам тоже не платятся.

Но что тогда делать со страховыми взносами и отчётностью по ним? Образец нулевого расчёта по страховым взносам в 2021 году и нюансы его оформления будут рассмотрены далее.

Кто должен сдавать расчёты

Закон, а точнее, НК РФ, накладывает обязанность сдавать расчёт по страховым взносам на:

1. Российские организации и их подразделения.
2. Иностранные компании и их подразделения, работающие на территории РФ.
3. ИП, у которых есть работники.

Здесь важно отметить, что этот документ заполняется для ФНС России на всех сотрудников компании или ИП, включая:

• Гендиректора и прочих лиц, осуществляющих управление. Они тоже признаются застрахованными лицами, получающими заработную плату.
• Физических лиц, с которыми заключены договора на проведение работ, отличные от трудовых. К примеру, гражданско-правовой договор, договор подряда и т. д.

На эти данные и стоит опираться при определении, кто сдаёт расчёт по страховым взносам в 2021 году.

Правила подачи нулевого расчёта

Нулевой РСВ за 1 квартал 2021 года, да и за другие кварталы, оформлять нужно согласно следующим условиям:

• Организации подают нулевой расчёт всегда, даже если у них нет работников, и не велась деятельность, а зарплаты не выплачивались.
• Индивидуальные предприниматели подают РСВ только тогда, когда у них есть штат работников.
• ИП могут подавать нулевую отчётность также в тех случаях, когда работник зарегистрирован, но он не находится на рабочем месте, получая пособие. К примеру, если работник находится в длительном отпуске за свой счёт, или на больничном, то за него нужно подавать нулевой расчёт.
• Если учредитель является одновременно директором предприятия, и работает один, он должен подавать за себя нулевой РСВ.

Касательно последнего пункта при заполнении документа в налоговую нужно будет отметить:

• В строке 010 во втором приложении, подразделах 1.1 и 1.2, нужно указать 1, а в остальных строках – 0.
• В подразделе 3.1 на строках 160–180 указывается единица. Без заполнения раздела 3 документ не примут.

О том, как правильно заполнить РСВ в 2021 году – далее.

Инструкция по заполнению РСВ

Перед тем, как говорить об алгоритме заполнения расчёта по страховым взносам за 1 квартал 2021 года, стоит обратить внимание на следующие детали:

• До 2021 года применялся одна форма отчётности, но больше она не актуальна.
• С 2021 года применяется тот бланк, который будет актуален и в 2021 году. Новый бланк потребовался из-за перехода ответственности за страховые платежи перешла к налоговой.

Образец бланка, актуального в 2021 году, можно скачать по ссылке. Если он будет нулевым, то заполнять из него потребуется следующие страницы:

• Титульный лист – это обязательно всегда, без титульника никакой документ не принимается.
• Раздел 1 со сводными данными. Здесь потребуется только КБК, а потом проставить прочерки и нули. В электронном виде этого не делается.
• Приложение 1 с расчётами сумм страховых взносов. Здесь ставятся нули, если работников нет или проставляется число застрахованных.
• Страницу с подразделом 1.2 про то, как рассчитываются отчисления на медицинские страховки. Требуется то же самое – проставить нули или нужное количество работников.
• Приложение 2 о страховании на случай временной нетрудоспособности.
• Лист с разделом 3, содержащий в себе данные о застрахованных физлицах. Указывают полные имена, ИНН и СНИЛС по каждому из работников. Если человек застрахован, его признак указывают как 1, если нет – 2.

заполнения нулевого бланка РСВ можно здесь.

Стоит напомнить, что иногда к нулевому отчёту по начислениям надо прикладывать пояснение, почему подаётся именно он. К примеру, потребуется сдать документ, содержащий данные об убыточной деятельности в данном отчётном периоде.

Сроки сдачи нулевого РСВ

Отчётность для ФНС заполняется каждый квартал. В 2021 году крайние даты будут такими:

• 1 кв. – 30 апреля.
• 2 кв. – 30 июля.
• 3 квартал – 30 октября.
• 4 квартал (годовая) – 1 февраля.

Коды, которыми надо обозначить эти кварталы в едином расчёте по страховым взносам – 21, 31, 33, 34 соответственно.

Передать документ, по которому начислялись страховые, в ИФНС можно тремя способами:

1. В электронном виде.
2. По почте.
3. Лично или через представителя.

На нулевой расчёт по страховым взносам эти правила тоже распространяются. Здесь стоит напомнить, что подавать электронный документ обязательно нужно тем, у кого в штате трудится более 25 человек.

Если штат меньше – можно оформить или бумажный вариант, или электронный. Однако скоро планируется переводить всех юридических лиц и ИП на электронную отчётность, по которой начислялись страховые взносы.

Ответственность

Если нулевой РСВ сдать не вовремя, то за это придётся заплатить штраф – 100 рублей.

Если же налоговики при проверке единого расчёта обнаружат в нём ошибки, то документ будет направлен обратно отправителю с уведомлением, какие недочёты есть. Также будут указаны способы решения возникших вопросов. На исправления даётся либо 5, либо 10 рабочих дней, в зависимости от того, как был отправлен расчёт – в электронном виде или на бумаге соответственно.

Исправление ошибок и повторное отправление расчётного документа не повлечёт за собой наказания.

А вот если не отослать его после этого или не сделать этого изначально, то придётся заплатить штраф 5% от суммы, которые организация начисляла за прошлый месяц.

К этим 5% будут добавляться ещё 5 ежемесячно, и так будет продолжаться, пока штраф не возрастёт до 30%. Такая же схема работает и при начислении некоторых налогов.

Заполнить единый расчёт по страховым взносам не самая простая задача. Но не потому, что это сложно, а потому что форма объёмная и на это нужны внимательность и терпение.

С нулевым расчётом легче, так как во многих графах потребуется проставить нули, но и здесь потребуется концентрация и осторожность. А для инструкции можно опираться на эту статью.

Сдавать нулевой расчёт по страховым взносам 2021 нужно в те же сроки, что и обычный, поэтому с этим сложностей не возникнет.

Нулевой расчет по страховым взносам за 1,2,3,4 квартал 2021г — образец Ссылка на основную публикацию

Как сдать нулевой расчет

Начиная с 2021 года, расчет по страховым взносам предоставляется в налоговую инспекцию по местонахождению организации. Ранее расчет сдавали в ПФР.

Вот как отправляют расчет по страховым взносам ООО без работников (ст. 431 НК РФ):

• почтой;
• в электронном виде по ТКС;
• при личном визите в налоговую инспекцию.

РСВ сдается на бумаге, только если численность работников компании не превышает 10 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ).

Пример
ООО «Компания» не ведет деятельность. В штате компании 26 работников. Все они находятся в отпуске без сохранения зарплаты с 01.01.2021. Руководитель обратился в ИФНС за уточнением, нужно ли сдавать РСВ, если нет начислений зарплаты, и инспектор подтвердил обязанность сдачи нулевой формы.

ООО отправляет расчет в электронной форме через оператора ТКС, подписав электронно-цифровой подписью уполномоченного лица. Сервис отправки отчетности проверяет, насколько корректно заполнен расчет. Если после заполнения не выгружается РСВ, необходимо проверить правильность.

Когда сдавать РСВ

Расчет подается в налоговую не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если последний день сдачи приходится на нерабочий выходной или праздничный день, то срок сдачи переносится на следующий первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Сроки сдачи нулевой РСВ в 2021 году (п. 7 ст. 431 НК РФ):

Какие предусмотрены санкции за несдачу РСВ

РСВ сдают в бумажном или электронном виде (ст. 431 НК РФ). Если организация нарушит срок, порядок или форму сдачи, налоговики выпишут штраф. В НК РФ не указано напрямую, нужно ли сдавать РСВ ИП без работников, но по законодательной логике, предприниматели без наемных служащих отчетность не сдают. Чтобы избежать штрафов, направьте письменное пояснение в территориальную ИФНС.

Несмотря на то, что компания, не ведущая деятельность, отражает в отчетности нулевые показатели, к ней налоговики вправе применить следующие санкции:

• минимальный штраф за несдачу отчета — 1000 руб. (статья 119 НК РФ);
• административный штраф на должностное лицо организации — от 300 до 500 руб. (статья 15.5 КоАП РФ);
• приостановление операций по банковским счетам (пункт 6 статьи 6.1, пункт 3.2 статьи 76 НК РФ);
• штраф за несоблюдение электронной формы сдачи отчета — 200 руб. (статья 119.1 НК РФ).

Штрафы за нулевой РСВ 2021

Как правильно заполнить РСВ

• титульный лист;
• раздел 1;
• подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1;
• приложение 2 к разделу 1;
• раздел 3.

В отчете необходимо указать наименование, ИНН и КПП организации, период, за который сдается расчет, и код налогового органа. Во всех полях с показателями сумм проставьте нули. В разделе 3 указываются данные работников организации (как минимум генерального директора). В связи с отсутствием начислений подраздел 3.2 заполнять не нужно.

Изменения в РСВ-1 ПФР в 2021 году: нулевой образец заполнения

Один из основных отчетных документов любого работодателя – это расчет по начисленным и уплаченным взносам (сокращенный вариант РСВ). Некоторые разделы формы РСВ-1, подаваемой в ПФР, в 2021 году могут измениться.

Соответствующий проект приказа уже представлен Федеральной налоговой службой. От правильного заполнения бланков зависит итог ежеквартальной отчетности, поэтому каждому работодателю необходимо быть в курсе всех последних изменений по этому вопросу.

Форма РСВ-1 и кто ее сдает?

Согласно закону, каждому работодателю необходимо отчитываться по форме РСВ-1, при этом выбранный налоговый режим принципиальной роли не играет. В документе отражаются все те взносы, которые уплачивались за работников в ПФР.

Что касается Пенсионного фонда, то в РСВ-1 указываются взносы, идущие на накопительную и страховую части пенсии каждого официально трудоустроенного сотрудника.

В список тех, кто должен регулярно предоставлять форму, входят:

• физические лица, заключившие договор с другим человеком;
• предприниматели, имеющие штат наемных работников;
• организации и частные фирмы.

Изменения в 2021 году

В 2021 году произошли некоторые изменения в документе, проект которых уже опубликован ФНС.

Если приказ будет принят, то следует иметь в виду, что:

• появится новое поле, обозначенное как «тип плательщика» (две категории – те, кто выплачивал доходы за три последних месяца, и те, кто этого не делал);
• в первом разделе начисления будут указываться не по нарастающей, а за последний месяц;
• в подразделах 1.1 и 1.2 появятся поля, посвященные вычетам из облагаемой налоговой базы;
• подраздел 1.4 превратится в приложение номер 1.1;
• в приложении 2.2 исчезнут строки, посвященные льготируемым видам деятельности и иностранным работникам;
• в том же приложении появится строка 055, необходимая для указания выплат гражданам стран Евразийского экономического союза;
• изменится приложение, посвященное льготникам.

Когда сдавать отчетность?

Отчет по форме РСВ-1 должен сдаваться в Пенсионный фонд один раз в квартал (каждые три месяца). Соответственно, периодами для предоставления отчетности являются: первый квартал, 6 месяцев после начала года, 9 месяцев и, наконец, закрывающий отчетный период (годовой).

Как заполнить РСВ-1?

Документ заполняется работодателем, поэтому каждый решает самостоятельно, какие именно разделы будут заполнены в текущий отчетный период. Стандартом принято считать заполнение титульника (первого листа), разделов 1 и 6, а также подраздела 2.1.

В случае осуществления доначислений по страховым взносам заполнению подлежат другие разделы РСВ-1.

Титул

Внесению сведений в основные разделы предшествует заполнение титульного листа.

• ФИО страхователя;
• ИНН и КПП работодателя;
• выданный в Пенсионном фонде регистрационный номер;
• код вида экономической деятельности (из списка ОКВЭД);
• телефонный номер;
• период отчетности (по каждому есть код, его можно увидеть в третьем приложении), год;
• количество официально трудоустроенных сотрудников;

В конце ставится дата и подпись. Все поля на титульном листе обязательно должны быть заполнены.

Важно! Пропуск какого-либо поля чреват тем, что это будет считаться нарушением. Поэтому документ нужно заполнять неспешно.

Данные о сотрудниках

Форма РСВ-1 содержит раздел со сведениями о лицах, которые застрахованы. Здесь указываются персональная информация по каждому сотруднику. В бланке обязательно должны быть ФИО все застрахованных лиц, СНИЛС каждого работника, данные по взносам за каждого трудящегося, суммы, которые вносились за сотрудника.

Листов расчета может оказаться много, все они должны быть подписаны руководителем предприятия или компании.

Приложение к разделу 1

Каждое из приложений заполняется только в случае соответствия определенной категории:

• 1 и 2 приложения – ИП и юридические лица, делавшие выплаты физическим лицам, предприятия, осуществлявшие взносы по дополнительным тарифам;
• 3 и 4 приложения – ИП и организации, проводившие выплаты по больничным листам, детским пособиям;
• с 5 по 8 – нужны тем, кто работает по упрощенной системе налогообложения;
• 9-е – понадобится тем, кто делал взносы за иностранных граждан и работников без гражданства;
• 10-е приложение – тем, кто платил за работников стройотрядов.

Штрафные санкции за несвоевременную сдачу отчета

Если в компании работает больше 25 человек, то документы можно сдать в электронном виде, если меньше – на бумажном носителе. Если сроки сдачи (15 число последнего месяца отчетного квартала) нарушены, это влечет за собой штрафные санкции, размер которых равен 5% от подлежащей уплате по взносам суммы.

Несоблюдение формы отчетности (бумажный/электронный варианты) также карается штрафом в размере 300 рублей. Стоит отметить, что при нарушении сроков сдачи заполненной отчетности сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей.

Источник: platinumwall.ru